+7(499)-938-42-58 Москва
+7(800)-333-37-98 Горячая линия

Что это такое социальный налоговый вычет на обучение в 2019 году

Содержание

За что получают налоговый вычет за обучение?

Что это такое социальный налоговый вычет на обучение в 2019 году

Образование: например, автошкола или вуз. Можно учесть расходы за себя, сестер и братьев до 24 лет, если они учатся очно. Медицинские услуги и лекарства: например, антибиотики, лекарства при диабете, анализы, УЗИ, лечение зубов. Можно учесть расходы за себя, супруга, своих родителей и детей до 18 лет

страницы

  • Плата услуг в детском садике.
  • Уплата за обучение в школе.
  • Плата за дополнительное образование в кружках и секциях.
  • Оплата за обучение в автошколе Плата за обучение в лицеях, колледжах, гимназиях, училищах.
  • Уплата за обучение в ВУЗе.
  • Социальные налоговые вычеты на обучение. Такой вид вычетов позволяет гражданам вернуть деньги, которые были потрачены с целью собственного образования, детей, братьев и сестёр до двадцати четырех лет. 
  • Социальный налоговый вычет предоставляется за период обучения в учебном заведении, включая академический отпуск.

Образование детей: не больше пятидесяти тысяч рублей в год на каждого ребенка.
Собственное обучение и образование братьев и сестер: не больше ста двадцати тысяч рублей в год.

Сравнивая расходы на обучение ребенка, дизажио может быть заявлено в размере двадцать тысяч рублей. Налоговый вычет за обучение в автошколе.

Органом, который несет ответственность за выплату вычета, является налоговая служба.

Получение денег не предусмотрено, если:

  • Всё оплачивал работодатель, за исключением того, что деньги изначально были возмещены работодателю.
  • Человек оплачивает средствами материнского капитала.
  • Если прибыль гражданина- дивиденды, лотереи, различные выигрыши и тому подобное, которые не подлежат под тринадцатью процентами. 
  • Если гражданин безукоризненно оплачивает свои подоходные налоги, есть доходы, подлежащие оплаты налог, с помощью которых оплачивается обучение, то можно вернуть тринадцать процентов от потраченной суммы, но не больше той, которая была установлена.

Что нужно сделать, чтобы получить вычет за обучение?

  1. Обратиться в инспекцию федеральной налоговой службы.
  2. Сумма социального вычета возвратиться мгновенно и целиком.

Для того чтобы получить вычет через работодателя, нужно:

  1. Обратиться к нему
  2. Когда будете получать вычет, то не надейтесь увидеть полную сумму. Она приходит частями и каждый месяц.

Обязательные справки для получения этого вычета:

  1. Заявление на налоговый вычет (важно указать банковские реквизиты).
  2. Заявление о перечислении денег на личный банковский счёт.
  3. Паспорт.
  4. ИНН.
  5. Декларация по форме 3 НДФЛ.
  6. Справка 2- НДФЛ с места работы.

  7. Справка с медицинского или образовательного учреждения.
  8. Копия договор с соответствующим учреждением.

Если гражданин получает вычет за кого-то другого, то должен показать свидетельство о рождении или свидетельство о браке.

Условия для выплаты:

  • Договор с автошколой подписан одним из законных представителей.
  • В договоре есть сведения о учащемся и конечная сумма оплаты.
  • У заведения присутствуют лицензия, благодаря которой можно проводить такие обучения. Нет отметки с информацией ученика 

Налоговый вычет очного обучения

Дети:

  • Ребенок не старше двадцати четырех лет.
  • Сделка составлена на имя одно из законных представителей.
  • Родитель должен подтвердить очную форму обучения ребенка. Запись в договоре с образовательным учреждением. Документ, выдаваемый образовательным заведением.

Брат, сестра:

  • Менее двадцати четырех лет.
  • Общие родители.
  • Документ оформляется на имя одного из налогоплательщиков.
  • Налоговый кодекс не запрещает применять вычет за пределами России. Значит, плательщик налогов может использовать свой налоговый вывод за рубежом государства.

Налоговый вычет заочного обучения

Способы для получения вычетов:

  • Обратиться в инспекцию министерства по налогам и сборам.
  • Окончание года, в котором были расходы на обучение. Обратиться с заявлением к работодателю.

Трудоустроенные граждане России могут получить налоговые льготы, при этом учится на очном, заочном, вечернем, очно-заочном отделении.
Если у ребенка второе высшее образование, то дизажио не будет разрешено.

Какой срок налоговых вычетов?

Запросить на возвращение доли уплаты за обучение в автошколе можно в любое время. НЕ ПОЗДНЕЕ ТРЁХ ЛЕТ. Условия:

Автошкола.

  1. I. Ожидать год, потому что по закону можно подавать заявки после этого времени.
  2. II. Приготовить документы для их подачи.

Возвращение средств может быть в продолжении трёх лет с того момента, когда заплатили за образование.
Образование.

  1. I. Написать заявление на имя руководителя после траты образовательных расходов.
  2. II. Подача в налоговый орган
  3. III. Получение.

Если плательщик пропустил срок, то может обратиться в суд, чтобы возвратить из своего бюджета переплаченную сумму. Действовать общие правила будут с момента, как лицо узнало или должно было узнать о нарушении.

Далее лицо заполняет налоговые декларации за прошлые годы.

Что произойдет с вычетом, если он использован не весь?

Если вычет использован отчасти, то остаток не переносится и остается неиспользованным.

Налоговый вывод рассчитывают из дохода.

К примеру, студент Артём работает и получает 65 тыс. рублей в месяц.Следовательно, в год он заработал 780 000 рублей.

Он получил только 678 600 рублей, так как 13% подоходного налога за него уже заплатил его работодатель, а именно 101 400 рублей. Артем потратил 32 500 рублей на образование, 16 250 за семестр.

Он решил подать заявку на налоговый вычет.

После подачи заявления налоговая служба вычтет расходы на образование и пресчитает НДФЛ.

780 000- 32 500=747 500
747 500*0,13=97 175

Таким образом, Артём должен был заплатить 97 175 рублей, а заплатил 101 400. Налоговая посчитает и вернет Артёму переплату.

101 400-97 175= 4 225 рублей.

Источник: https://vichet.info/nalogovyij-vyichet-za-obuchenie.html

Налоговый вычет за обучение ребенка в 2019 год: документы, порядок оформления – Про сад и дом

Что это такое социальный налоговый вычет на обучение в 2019 году
(10 5,00 из 5)
Загрузка…

В ст.

219 НК России сказано про правомочие физлиц, которые платят подоходный налоговый сбор по ставке 13 %, получить налоговый вычет за обучение, то есть либо уменьшить налогооблагаемую базу по уплачиваемому НДФЛ в текущем году (при обращении за вычетом к работодателю), или вернуть уже излишне заплаченный налог по истечении года (при обращении непосредственно к налоговикам).

Кому предоставляется

Правом на вычет обладают лица, которые потратили собственные денежные средства на оплату образовательных услуг.

При этом право на вычет существует при оплате услуг в пользу образовательной организации любой формы собственности – как частной, так и государственной (муниципальной). А это значит, что вернуть деньги можно и за обучение в автошколе или других учреждениях дополнительного профессионального образования. Важно, чтобы у такой организации была соответствующая лицензия.

Если оплата осуществлялась за счет средств МСК, то вычет получить (в части указанных расходов) нельзя.

В каких случаях предоставляется

Вычет предоставляется, если была произведена оплата обучения:

  • своего собственного;
  • родителями – в отношении своих детей, которым еще не исполнилось 24 года;
  • опекунами и попечителями – в отношении своих подопечных, не достигших возраста совершеннолетия;
  • братьями или сестрами – в отношении своих братьев или сестер в возрасте до 24 лет.

Вычет будет только в случае, если указанные выше лица обучаются на очном отделении.

Размер

Размер вычета равен той сумме, которую налогоплательщик заплатил за свое обучение на права или за образовательные услуги, оказанные своим детям (подопечным).

Например, если за услуги автошколы пришлось заплатить 30000, значит, такой и будет размер вычета. Именно на эту сумму и должна быть уменьшена налогооблагаемая база, с которой взимается НДФЛ по ставке 13 % (при обращении к работодателю). К примеру, зарплата составляет 50000 рублей в месяц. Взиматься НДФЛ будет не с 50000, а с 20000.

Если же не обращаться к налоговому агенту, а пойти в ФНС по окончании года, то налог уже был переплачен по факту, и уменьшить базу невозможно. Поэтому налоговики вернут “чистыми” деньгами, то есть столько, сколько было переплачено. Получается, в нашем примере, налогоплательщик переплатил в бюджет 30000 * 0,13 = 3900 – эту сумму он и получит обратно.

Ограничение по размеру вычета

Предельные размеры:

  1. 120000 рублей – по расходам на свое обучение, а также братьев, сестер, и по расходам, понесенным по другим основаниям, по которым ст.

    219 НК предусматривает предоставление социальных вычетов (кроме расходов на благотворительность и на дорогостоящее медицинское лечение);

  2. 50000 – по расходам, которые были понесены на обучение своих детей или подопечных.

Как это понимать. Например, налогоплательщик заплатил 70000 рублей за лечение себя и еще 80000 – за обучение. Соответственно, размер вычета, без учета ограничений, составлял бы 150000. Но есть ограничение – 120000 рублей. Значит, налогоплательщику:

  • уменьшат базу, с которой взимается налог, на 120000 (при обращении к налоговому агенту);
  • или, при обращении к налоговикам, вернут переплату, которая составит 120000 * 0,13 = 15600 рублей.

Как видим, расходы на образовательные услуги для своих детей и подопечных не входят в эти 120000. То есть, например, налогоплательщик заплатил за обучение себя 80000 рублей, за лечение – тоже 80000, а за обучение своего ребенка – 60000. Получается, что:

  1. за свое обучение и лечение ему вернут 15600 рублей (120000 * 0,13);
  2. за оплаченные образовательные услуги своего ребенка – 50000 * 0,13 = 6500.

Вычет возможно получить только за тот год, в котором была совершена оплата соответствующих услуг в сфере образования. При этом перенести часть расходов на предыдущие или последующие периоды нельзя.

Например, налогоплательщик заплатил за свое обучение 150000 рублей в 2017-м году. Есть ограничение в 120000. То есть вернут ему налоговики 15600.

Если была бы возможность переноса, налогоплательщик просто мог бы эти “лишние” 30000 рублей перенести, к примеру, на 2016-й год, и уже за этот год вернуть себе “дополнительные” 30000 * 0,13 = 3900 рублей.

Но нет, такое невозможно, и получается, что эти 3900 рублей попросту “сгорают”.

Перенос был бы крайне полезен в случае, если в году, в котором была произведена оплата, не было вообще налогооблагаемого дохода, а в прошлом году или последующем он был.

Когда можно обратиться за вычетом

Обратиться за получением социального вычета можно:

  1. сразу же после фактической оплаты образовательных услуг – при желании получать вычет через налогового агента;
  2. либо по окончании того года, в котором была совершена оплата (например, обучение было оплачено в 2018-м году, значит, обратиться можно в любой день 2019-го года и далее) – если есть желание получить возврат денег от налоговиков непосредственно.

В ч. 7 ст. 78 НК РФ дан ответ на вопрос, за сколько прошедших лет можно получить вычет – за 3 последних года.

Это значит, что если обучение было оплачено в 2015-м году, то последний год, когда все еще можно обратиться – это 2018-й. А если оплата была произведена в 2016-м году, то крайний срок – это последний день 2019-го года.

При пропуске указанных сроков вычет “сгорит”.

Какие документы потребуются

Перечень документов при желании оформить вычет как через работодателя, так и через налоговиков непосредственно, не различается. Единственное отличие – чтобы оформить вычет через налогового агента, нужно сначала:

  • обратиться к налоговикам и подать им заявление и документацию в том же порядке, как если бы вычет оформлялся не через работодателя, а через налоговиков;
  • подождать 30 дней;
  • получить подтверждение права на вычет по форме, представленной в Приложении 2 к Письму ФНС № БС-4-11/500@ от 16-го января 2017-го года;
  • прийти на работу и представить это подтверждение – и все, налоговый агент с этого же месяца будет уменьшать налогооблагаемую базу.

Налоговый вычет за обучение ребенка в 2019 году какие документы нужны:

  1. копия договора с образовательной организацией;
  2. копия лицензии;
  3. декларация 3-НДФЛ (сформировать ее можно при помощи одноименной программы, разработанной ГНИВЦ);
  4. справка о доходах 2-НДФЛ;
  5. справка об обучении ребенка в данном образовательном учреждении по очной форме;
  6. паспорт родителя, опекуна, попечителя;
  7. копия документа, подтверждающего родство (или договор об опеке / попечительстве);
  8. копии чеков и квитанций, свидетельствующих об оплате услуг образования.

Указанные документы могут быть поданы:

  1. при личном визите налогоплательщика в территориальный налоговый орган;
  2. через Госуслуги;
  3. посредством личного кабинета налогоплательщика.

Итак, если у гражданина есть доходы, которые облагаются налогом по ставке 13-ть процентов, и он оплачивал в налоговом периоде услуги образования за себя или своих родных детей, подопечных, братьев или сестер, он может оформить социальный вычет. Получать его можно как через работодателя, так и непосредственно у налоговиков.

Прочтите также: Налоговый вычет на ребенка в 2019 году

© 2019, Про сад и дом. Все права защищены.

(10 5,00 из 5)
Загрузка… 

Источник: https://prosadidom.ru/nalogi/nalogovyj-vychet-za-obuchenie-rebenka/

Социальные налоговые вычеты по НДФЛ в 2019 году – что это такое, предоставляются, на обучение, документы

Что это такое социальный налоговый вычет на обучение в 2019 году

В качестве социальной помощи НК предоставляет гражданам возможность возвратить часть ранее перечисленного НДФЛ, или не платить его с определенной суммы.

Данная льгота называется социальными налоговыми вычетами.

Используются социальные прямые налоговые вычеты к гражданам, которые трудоустроены официально, и их заработной платы идет удержание средств на данные налоги, которые потом по надобности возвращаются.

Социальные налоговые вычеты по НДФЛ и порядок их предоставления зависит от вида расходов гражданина.

После прочтения статьи у вас остались вопросы? Задайте вопрос прямо сейчас через форму (внизу), и наши специалисты оперативно подготовят оптимальные варианты решения вашей проблемы и перезвонят вам в день подачи заявки. Это бесплатно!

информация

Важно сказать, что обращаться за социальными налоговыми удержаниями возможно один раз за последние рабочие три года, а именно в 2019 г возможно начисление выплат за 2019, 2019 и 2019 года.

Выплачиваемая сумма не должна превосходить 120 тыс. рублей за налоговый срок отчислений.

Что это такое

Налог на доход физического лицаЭто главный вид прямых налогов на прибыль населения. Вычитывается в процентах, которые закреплены законом, от общего дохода плательщика
Социальный налоговый вычетЭто сумма в 13%, которая вычисляется каждый месяц из официальной заработной платы плательщика налогов, на случай своих социальных нужд. Простыми словами, когда гражданину возвращается его налоговые удержания из зарплаты на определенные нужды

Рассматриваются 5 видов социальных вычетов, которые установлены налоговым кодексом России:

  • затраты на благотворительность;
  • расходы на лечение;
  • затраты за оплату обучения;
  • для накопления трудовой пенсии;
  • расходы на добровольное страхование жизни или пенсионное.

Куда обратиться

За общими правилами, за тем, чтобы востребовать социальные налоговые вычеты, налогоплательщик должен прийти в органы налоговой службы по месту регистрации или же к своему работодателю.

Зачастую многие живут не по месту прописки, поэтому если таково есть, то обращаться можно в налоговую службу по месту жительства.

Бывает так, что при продаже недвижимости, у налогоплательщика отсутствует и постоянное место и регистрации и пребывание на территории России, в таком случае посетить налоговый орган возможно на территории места, в котором расположено имущество.

Правовое регулирование

По статье №219 НК РФРаспределено виды социальных налоговых вычетов
Статья №78 НКГоворит о том, что право на получения данных вычетов налогоплательщик может не позже, чем три года уплаты НДФЛ за последующий календарный год
В Федеральном законе №273Указано что оплату за обучение подопечного (близкого родственника) можно вернуть, если обучающему до 24-х лет, и какая обязательно должна быть форма обучения
Статья №317 НКОписаны правила выплаты за медицинские услуги
Федеральный закон №56 РФ««О дополнительных страховых взносах на накопительную часть трудовой пенсии и государственной поддержке формирования пенсионных накоплений»» говорит об порядке уплаты любых иных страховых взносов, которые накапливают трудовую пенсию

Спросить быстрее, чем читать! Задайте вопрос через форму (внизу), и в течение часа профильный специалист перезвонит вам, чтобы оказать бесплатную консультацию.

Как предоставляются социальные налоговые вычеты по налогу на доходы физических лиц

Для получения социальных налоговых вычетов за последние три года можно обращаться в налоговую инспекцию, т.к. возмещение доступно в течение данного срока.

Для получения возврата, будет необходимо немного побегать с документами и заполнить специальные налоговые формы.

Для получения вычета нужно быть информационно подкованным и знать, на что он распространяется. Правильным решением будет потратить немного времени, получив вознаграждение.
Хотя, сложно назвать это таковым, скорее государство просто возвращает Вам потраченные деньги или часть от суммы.

Вычет осуществляется на основании заявления о возврате, а также согласно условиям и видам, каждый из которых имеет максимально возможную сумму при совершении действия, от которого и будет отчисление того самого налога его собственнику.

Кто имеет право обратиться

Право на выплату имеют:

  • собственно сам налогоплательщик;
  • близкие родственники (родители, братья, сестры) налогоплательщика;
  • дети-инвалиды;
  • дети плательщика налогов в возрасте до 18 лет, до 24-х лет.

На какие виды расходов можно получить

Социальные налоговые вычеты можно получить по нескольким расходам, и, несмотря на это, граждане очень редко приходят к мысли об оформлении и возврате.

В основном это происходит. По незнанию процедуры, как объясняют специалисты данной области. Выплаченные в бюджет деньги можно вернуть, потратив деньги на социально значимые расходы.

Среди них может оказаться и Ваши траты за недавнее время:

  • имущественный вычет;
  • на образование;
  • на лечение или покупку необходимых медикаментов;
  • пенсионный.

В случае личных трат на проведение благотворительных мероприятий.

Практически любой человек может вернуть часть потраченных денег на налоги, ведь все мы постоянно что – то покупаем или продаем, учим детей, и себя, лечимся и нуждаемся в медикаментах, получаем пенсионные выплаты или иногда позволяем себе участие в благотворительности.

Обучение

По законодательству Российской Федерации, если Вы потратили энную сумму денег в пользу обучения, Вы имеете право вернуть часть потраченных средств.

Вычет может быть возвращен, если Вы потратили деньги на собственное образование или своих детей, родных и близких.

Сумма вычета будет составлять 13%, если Вы работающий гражданин, и добросовестно выделяете ежемесячно деньги на уплату налогов. Или это делает Ваш отдел бухгалтерии, суть не меняется.

Говоря о вычете, его получение возможно только, в случае траты на официальные образовательные учреждения, такие как — высшие учебные заведения, техникумы, бурсы, и даже автошколу можно включить в список.

Сюда также можно включить любые курсы, повышение квалификации и т.д. Главное условие, чтобы учреждение было официальным, а уплаченный Вами налог – подоходным.

Если Вы потратили на личное усовершенствование в сфере образования, Вы вправе рассчитывать на сумму возврата до 13% от потраченных средств, но не более 15 600 рублей, т.к. существует ограничение по сумме.

Если Вы оплатили обучение своих детей, существуют также некоторые условия, при которых будет возможен возврат части денег:

  • ребенку, который обучается за Ваш счет должно быть не более 24 лет;
  • обучение должно быть дневной формы, независимо от образовательного учреждения. Это может быть — детский садик, техникум, школа или университет;
  • при себе у Вас должен быть документ, подтверждающий оплату и договор о заключении предоставления образовательных услуг на Ваше имя или на имя человека, который находится с Вами в официальном браке.

Максимальная сумма возврата может быть до 6,5 тыс. рублей на одного ребенка. А вот для братьев или сестер можно получить как за собственное обучение, т.е. до 15 600 рублей.

При этом, условия должна быть соблюдены по такому же принципу возраста, и оформление на Ваше имя.

Вычет оформляется на будущий год, т.е. если Вы оплатили учебу в прошлом году, самое время оформлять возврат.

Лечение в 2019

Часть денег с лечения возвращается в случае оплаты лечения или при покупке необходимых медикаментов в связи с болезнью.

Возвращается также часть денег, которая ушла на уплату подоходного налога. Условие возврата распространяется как лично на Ваше лечение, так и Ваших близких.

Для этого медицинское учреждение должно быть российским, и имеющее соответствующую лицензию на осуществление своей деятельности.

Вы можете вернуть деньги от личного прохождения лечения, а также своих несовершеннолетних детей, своих родителей или жены/мужа.

При этом лечение должно проходить согласно составленному перечню предоставляемых услуг, в зависимости от болезни, а также списка медикаментов.

Для получения вычета необходимо подтверждение списка необходимых препаратов, выписанных лечащим врачом и чеки и квитанции об оплате от Вашего имени.

Для оформления вычета, необходимы такие документы:

  • заполненная декларация 3 – НДФЛ;
  • договор учреждением на Ваше имя;
  • справки, чеки, подтверждающие оплату;
  • справка 2 – НДФЛ.

Вычет на лечение можно получить не только в случае Вашей болезни или Ваших близких родственников, но и при оформлении медицинской страховки.

Для такого возврата необходимы следующие условия:

  • уплата всех необходимых страховых взносов в соответствии с условиями медицинского страхования;
  • договор страхования включает оплату только услуг;
  • оформление страховки должно быть исключительно в страховой компании, имеющей лицензию;
  • касаемо суммы, возврат производится до 13% от потраченных средств.

Накопительная база для пенсии

Данный вычет доступен плательщикам дополнительных страховых взносов при накопительной пенсии и взносах в негосударственный Пенсионный Фонд.

Такие условия вытекают, когда наемный работник заключает с работодателем договор на такие отчисления.

Причем, работник вправе делать это самостоятельно или по договоренности, работодатель удерживает ежемесячно сумму взноса в негосударственный ПФ.

Когда работник желает сделать дополнительный взнос, он также имеет право делать это самостоятельно или просить начальника об удержании большей суммы, нежели положено по закону.

Возврат денег получают физические лица, отчисляющие ежемесячно подоходный налог лично или способом удержания из заработной платы.

Благотворительность в 2019

Социальный вычет на благотворительность включает все суммы, направленные на протяжении года в виде материальной помощи.

Возмещение получает только физическое лицо. При этом, деньги должны идти к:

  • благотворительным организациям;
  • некоммерческим организациям;
  • религиозным организациям.

Ставка по такому вычету также 13%, но не более 25% от суммы годового дохода физического лица, направляемого деньги на помощь перечисленным организациям.

Процедура оформления вычета подобна предыдущим, следует принести справки о доходах, декларацию, и чеки с подтверждениями о перечислении денег в организации от Вашего имени.

Какой пакет необходимо подготовить

Самое первое, что нужно предоставить – это документ, подтверждающий личность, то есть паспорт. Остальные документы зависят от вида социальных налогов.

Чтобы получить вычеты на благотворительность, нужны:

Договор на перевод средств для благотворительностиКроме этого к договору должен быть дополнение в виде акта приема-передачи средств
Подтверждающие документыДокументы, которые подтверждают существование благотворительной организации
КвитанцииИли платежные ордера

Чтобы получить компенсацию за обучение:

  • чеки оплаты за обучение;
  • свидетельство о рождение ребенка(если получит выплату за ребенка).

Выплата за лечение:

  • документы, которые подтверждают оплату за лечение;
  • чеки, купленных лекарств.

Для того чтобы получить и оформить выплату через налоговую службу вам необходимо подготовить такие документы:

  • декларации об уплате налогов по форме 3-НДФЛ;
  • информацию с места работы, форма которой должна быть 2-НДФЛ;
  • написанное заявление на получение налогового вычета;
  • подтверждающие чеки об уплате с медицинских учреждений, или с места обучения;
  • договора с учреждениями, с которыми вы взаимодействовали.

Требуемая сумма возврата и срок его давности

Требовать сумму Вы не можете, но налоговая инспекция возмещает до 13 % от потраченных денег при осуществлении лечения, обучения, пенсионных взносов и помощи на благотворительность.

Вычет можно получить по прошедшему году, но не позднее 3 лет.

В случае обращения гражданином за социальной выплатой в налоговую службу, сумму возмещают всю сразу.

Если же обращение было к работодателю, то сумма выплачивается ежемесячно частями или не взимается из заработной платы данный налог пока не накопиться максимальная сумма разрешаемого вычета.

: стандартные и социальные налоговые вычеты

Источник: http://uralpolimerstroi.ru/nalogi-spravka-2019/vychet-apelljacija-2019/socialnye-nalogovye-po-ndfl-vozrazhenie-2019/

Как получить налоговый вычет за обучение в 2019 году

Что это такое социальный налоговый вычет на обучение в 2019 году

— Организация бизнеса — Кадры — Как получить налоговый вычет за обучение в 2019 году

Не все знают, что, используя социальный налоговый вычет (СНВ), можно частично возместить расходы на образование. Такое право имеет как сам учащийся, так и оплатившие учебу родители, опекуны, братья и сестры. На прочих родственников — меценатов (бабушек, дядюшек, супругов) привилегия не распространяется.

Налоговый вычет за обучение – общая информация

Благодаря СНВ, обойдутся дешевле не только занятия в институте. Расходы по договорам с обычными, спортивными, музыкальными школами, лицеями, курсами, кружками и дошкольными заведениями, независимо от того, частные они или государственные, также возмещаются.  Главное требование ― наличие лицензии, подтверждающей статус образовательного учреждения.

Стоимость услуг частного педагога, если он является индивидуальными предпринимателем и не привлекает наемный персонал, подлежит компенсации независимо от наличия лицензии.

Вычет на детей, подопечных, братьев (сестер) положен, пока им не исполнилось 24 года при зачислении на очное, дневное отделение.  Инвестиции в самого себя возмещаются без возрастных ограничений, независимо от формата обучения (заочно, дистанционно…).

Какую сумму налогового вычета за обучение можно получить

СНВ― не подарок, а возврат ранее уплаченного гражданином подоходного налога.

Работающий человек, если он потратился на образование, имеет право не отдавать 13% зарплаты до тех пор, пока не выберет установленный законом лимит. Социальные вычеты по НДФЛ в 2019 году не могли быть выше 120-ти тысяч рублей.

Ограничение относится к расходам на собственное обучение вкупе с затратами на лечение, предел возвращаемой суммы составляет 15 600 рублей (13% от 120 тыс.).

Это годовой лимит, и увеличить размер компенсации, можно, если разбить платежи на несколько лет.

Например.

Четыре года учебы в институте стоят 2 млн. рублей. Если оплатить все сразу в 2019 году, то при лимите в 120 тыс. получится вернуть 15 600 рублей. Оплата по 500 тысяч ежегодно с 2019 по 2023 г., позволит возвращать по 15 600 рублей в течение 4-х лет.

Нюансы получения налоговый вычет за обучение детей в 2019 году

Детский максимум ― 50 тысяч на одного ребенка или 6 500 рублей к возврату (13% от 50 тыс.). Работающему студенту, чтобы получить больше, выгоднее оформлять оплату от собственного имени, даже если фактически деньги дают родители.

Например

Игорь посещает музыкальную школу, которая стоит 300 тысяч в год. Игорь сам работает, но родители готовы оказать финансовую помощь. Когда оплату вносит мать (или отец), при ограничении 50 тысяч, вычет обернется чистым доходом в 6500 рублей. В случае, если заплатит Игорь, компенсация составит 15 600 рублей, исходя из «личного» лимита 120 тысяч.

Осталось разобраться, где и как получить социальный налоговый вычет на обучение.

Сделать это можно у источника выплаты зарплаты (на работе), либо напрямую через налоговую инспекцию.

На работе

Получить компенсацию можно, если отнести в налоговую по месту жительства:

  • справку 2-НДФЛ о доходах (берем в бухгалтерии),
  • бумаги, связанные с процессом обучения и его оплатой (копии лицензий, договоров, чеков, квитанций, справок),
  • для тех, кто платил за детей, братьев-сестер, подопечных, ― документы, подтверждающие родственные связи (метрики, договоры, справки об опеке, попечительстве в копиях) и оригинальную справку об очном, дневном обучении;
  • по письменному обращению спустя 30 дней получить налоговое уведомление ― официальное подтверждение права на вычет;
  • отдать уведомление бухгалтеру вместе с заявлением на возмещение.

Через налоговую инспекцию

Возвращаем деньги по следующему алгоритму:

  • ждем окончания года,
  • заполняем декларацию 3- НДФЛ,
  • собираем документы, перечисленные выше,
  • пишем заявление на возврат налога с указанием реквизитов банковского счета,
  • сдаем пакет (декларация + документы + заявление) в налоговую инспекцию,
  • получаем деньги на счет.

Когда нельзя вернуть налоговый вычет за обучение

Вернуть деньги не получится, если:

  • учеба оплачена средствами материнского капитала,
  • у гражданина нет дохода, облагаемого налогом по ставке 13%,
  • плательщик ― не налоговый резидент (проживал в России менее 183 дней из 12-ти месяцев).

Нельзя:

  • переносить остаток неиспользованного вычета на следующий год,
  • получать компенсацию из бюджета наличными (только на банковский счет).

(14 голос., 4,10 из 5)
Загрузка…

Источник: https://delatdelo.com/organizaciya-biznesa/kadry/nalogovye-vychety/kak-poluchit-nalogovyj-vychet-za-obuchenie.html

Социальный налоговый вычет на обучение в 2019 году – что это такое, по расходам, документы, как получить

Что это такое социальный налоговый вычет на обучение в 2019 году

По законам Российской Федерации, человек, который оплачивает обучение, может вернуть часть потраченных средств обратно, эта процедура еще называется налоговым вычетом.

Налоговый вычет полагается тем, кто работает официально и платит подоходный налог, именно таким людям и можно рассчитывать на возврат суммы оплаты.

При этом возврату подлежит 13% от оплаченной суммы. И необходимо разобраться, что это такое социальный налоговый вычет на обучение в 2019 году, чтобы понимать как его оформить и для кого это возможно.

Общие сведения

Социальный налоговый вычет можно оформить только если образование было оплачено в официальных образовательных учреждениях, к которым относятся ВУЗы, техникумы, автошколы или прочие учебные курсы.

А также это возможно только если человек официально работает и платит подоходный налог.

Стоит отметить, что в отличие от вычета за обучение детей, если человек оплачивает собственное обучение, то у возврата нет ограничений на форму обучения.

И средства можно вернуть как за очную, заочную и вечернюю, так и за другие форматы обучения.

Для того, чтобы получить такой возврат, следует обращаться в налоговую по месту уплаты налогов, и после оформления заявления и проверки плательщика, вычет будет сделан.

Необходимые понятия

Для начала следует разобраться, что такое налог. А он представляет собой обязательный платеж.

Который взимается государственными органами различных уровней с организаций и физических лиц для финансовой деятельности государства или муниципальных властей.

Налоги регулируются соответствующим законодательством РФ, а их совокупность образует налоговую систему.

Налоговая система представляет собой определенную систему общественных отношений, которая урегулирована правовыми нормами.

В основе налоговой системы лежат налоги и сборы, но в современном российском законодательстве такого понятия вообще нет, поскольку реформы исключили его и сделали попросту ненужными.

Налоговый вычет представляет собой сумму, уменьшающую размер налогооблагаемого дохода. Поэтому вычет уменьшает базу для расчета налогов.

Но также в налоговом кодексе прописаны и другие разновидности вычетов, которые дают возможность вернуть некоторую часть уплаченного гражданином налога, который был раньше уплачен в бюджет.

К примеру, таким может быть вычет при покупке недвижимости, или же социальные вычеты.

Кто может претендовать

На получение социального налогового вычета за обучение претендуют люди, которые оплачивают обучение детей или родственников, а также финансируют собственное образование.

При этом физическое лицо должно быть трудоустроено — поскольку должно совершать налоговые отчисления по заработной плате или иному доходу.

Законные нормативы (НК РФ)

Главным законодательным актом в данной сфере будет выступать Налоговый кодекс Российской Федерации.

Поскольку именно в этом документе содержится информация о доступных гражданам льготах по возврату налоговых сборов.

Социальные налоговые вычеты — это не единственные возможности возврата средств. Но именно о них законодательство говорит в статье 219 этого кодекса.

Тем, кто хочет получить вычеты за образование, следует обратить внимание на второй пункт данной статьи.

Поскольку именно он говорит о возврате социального налогового вычета за обучение.

Особенности данного возмещения

Каждому, кто хочет получить данный вид налогового возврата, стоит понимать, что в данном случае существует несколько особенностей.

Поскольку законом установлены нормы и правила получения этого вычета. Социальный вычет отличается от других видов тем, что он охватывает особенную сферу жизни человека.

Здесь можно получить возмещение не только за обучение, но и за благотворительность, страховые взносы, которыми человек не пользовался.

При этом физическое лицо может рассчитывать на получение возмещения не всей суммы от уплаченного налогового сбора, а только ее части.

Размер этого показателя будет зависеть от того, какую сумму налога выплатил гражданин.

Также необходимо помнить о том, что получить возмещение можно только по итогу налогового года — посредством подачи декларации о доходах.

Социальный вычет по налогам можно оформить только через работодателя. Именно он в случае с физическими лицами выступает их налоговым агентом, который как осуществляет сборы, так и вычеты.

В каких случаях можно оформить

Существуют ситуации, которые определяют возможность получения возврата по налоговым сборам.

И о них следует знать при подаче соответствующего заявления, чтобы понимать шансы на получение выплаты:

Оплата собственного обучения на любой из формы — дневная, вечерняя или заочнаяВозможна оплата даже дистанционного образования
Затраты, которые связаны с обучением своего ребенкаЗдесь допустимо использование вычетов до исполнения ребенку 24 лет. Но при условии пребывания его на дневной форме обучения
Обучение ребенка, который находится под опекойВ данном случае законодательство разрешает проводить такие вычеты до наступления подопечному 18 лет. И еще одним условием будет дневная форма обучения
Продолжение обучения подопечных до исполнения им 24 летВ том случае, когда опека над ними закончилась. При этом они обязательно должны проходить обучение на дневном отделении
Траты связаны с обучением брата или сестры до 24-летия на дневном отделенииМожно совершать траты как на полнородных родственников, так и на неполнородных — когда общие только мать или отец

Перечень документов, которые нужно собрать

При оформлении вычета по налогам следует предоставить работодателю документы для подтверждения своего права на получение такого возврата.

Для вычетов по затратам на образование пакет документов будет отличаться от стандартных бумаг по страховке, медицинскому обслуживанию и т.д.

Поэтому стоит всегда уточнять у работодателя конкретный перечень бумаг, чтобы не приходилось несколько раз собирать документы.

Итак, для образовательного вычета потребуется получить такие документы:

Заявление на вычетЕго пишут по установленному образцу на имя работодателя — т.е. налогового агента
ДекларацияЗаполненная по всем нормам и охватывающая последний отчетный период, в котором и будут совершены вычеты
Справка о размере доходаСледует использовать форму 2-НДФЛ
Сведения о банковском счетеНеобходимо указать подробные реквизиты банковского счета, чтобы налоговая служба могла перечислить денежные средства по вычету на него

Это основной список бумаг, который обязателен для получения любого из всех видов возвратов сборов.

Но существуют и специфические документы, такие как:

Если налоговая служба будет требовать дополнительные документы, следует предоставить их.

Поскольку при возникновении сомнений у госоргана, нужно доказать свое право на социальный налоговый вычет на обучение ребенка или же оплату своего образования. Иначе налоговики не совершат перечислений по вычетам.

Правильность заполнения декларации 3-НДФЛ

Одним из требований в получении возврата по налогам является предоставление декларации по форме 3-НДФЛ.

Здесь стоит понимать, что данный документ при составлении будет иметь стандартную форму.

Поэтому правила заполнения будут следующими:

В случае заполнения бумаги для вычета, нужно вносить данные не во все листыТак, указывают свои данные, сведения о доход за год и о том, какие расходы имели место быть. В данном случае это будут образовательные траты
Всю информацию следует перепроверять и вносить только актуальные сведения
Для верности данных, можно использовать сторонние программы для заполненияИх достаточно много в интернете и все подсчеты происходят онлайн
Распечатывать документ можно на принтереНо нельзя использовать двустороннюю печать или скреплять листы документа степлером, что приводит к порче штрих-кода или других данных в бланке

Как получить социальный налоговый вычет по расходам на обучение

Чтобы воспользоваться возможностью вычетов в социальном плане, следует совершить такие действия:

Составить декларацию по форме 3-НДФЛ
Получить документ из бухгалтерии предприятия по месту работы о томКакие суммы налогов были начислены и удержаны за весь год. Для этого используют форму 2-НДФЛ
Подготовить полный пакет документовКоторые требуются для оформления данного вида вычета
Подать все документы в налоговый орган по месту жительства или же на предприятиеЕсли оно выступает в качестве налогового агента сотрудника

Выплата, в случае подтверждения всех документов, будет совершена в течение месяца.

Порядок составления заявления (образец)

Составление заявления — главный шаг в оформлении вычета. Поэтому стоит внимательно заполнить такие пункты:

  • наименование отделения ФНС и данные сотрудника;
  • текст заявления должен содержать данные о законе, на основании которого будет проводиться вычет и данные того, на кого были потрачены деньги в плане обучения;
  • реквизиты для перечисления возврата по налогам;
  • приложение с перечнем документов к заявлению;
  • дата, подпись и инициалы.

Данный документ должен содержать все моменты, которые связаны с расходованием средств и налоговыми сборами.

Поскольку на основании заявления и будет приниматься решение о вычете.

Как осуществляется расчет

Стоит понимать, что каждый налогоплательщик может рассчитывать на возврат ограниченной суммы средств.

Государством предусматривается порог в 50 тысяч рублей для оплаты обучения других лиц и 120 тысяч рублей для получения образования для себя.

Расчеты основываются на вычете от суммы расходов 13% налога. При этом стоит учитывать, что лучше всего оплачивать отдельно каждый год обучения.

Так, получая трату в виде 120 тысяч рублей в год гражданин может получить вычет в виде 13%. Главное, чтобы сумма не превышала данный показатель.

А если оплатить сразу несколько лет, то потраченная сумма будет выше, а вычет будет оформляться по сумме в 120 тысяч и единоразово.

Преимущества и недостатки

Главными преимуществами данной налоговой операции являются:

  • возможность компенсации части расходов;
  • получить выплату можно даже при тратах на обучение родственников.

А минусом можно назвать ограничения по суммам, с которых осуществляется расчет по вычету.

Получение налогового вычета сложная процедура в плане составления документации. Но все же данная льгота от государства позволяет получить большую компенсацию по социальным расходам.

: как получить социальный налоговый вычет на обучение

Внимание!

  • В связи с частыми изменениями в законодательстве информация порой устаревает быстрее, чем мы успеваем ее обновлять на сайте.
  • Все случаи очень индивидуальны и зависят от множества факторов. Базовая информация не гарантирует решение именно Ваших проблем.

Поэтому для вас круглосуточно работают БЕСПЛАТНЫЕ эксперты-консультанты!

ЗАЯВКИ И ЗВОНКИ ПРИНИМАЮТСЯ КРУГЛОСУТОЧНО и БЕЗ ВЫХОДНЫХ ДНЕЙ.

Источник: https://posobieguru.ru/nalogi/vychet/socialnyj-na-obuchenie/

Поделиться:
Нет комментариев

    Добавить комментарий

    Ваш e-mail не будет опубликован. Все поля обязательны для заполнения.