+7(499)-938-42-58 Москва
+7(800)-333-37-98 Горячая линия

Как предоставляются налоговые каникулы для ИП (индивидуальных предпринимателей) в 2019 году

Содержание

Налоговые каникулы для ИП в 2019 году: как и кому можно оформить?

Как предоставляются налоговые каникулы для ИП (индивидуальных предпринимателей) в 2019 году

Каждый бизнесмен в России должен платить налоги. Каждый месяц, каждый квартал, каждый год: отчеты, счета, расходы, выплаты. Постоянная рутина, усталость, упадок сил и нежелание работать. А если при этом прибыль от бизнеса маленькая, то ИП совсем расстраивается и закрывается, хотя перспективы еще были.

Государство увидело эту тенденцию и приняло решение устроить налоговые каникулы для ИП в 2019 году. Это должно позволить бизнесменам немного отдохнуть, посвятить себя развитию своего дела, что поможет малому бизнесу выйти на новую ступень. Это, несомненно, положительно отразиться на экономике страны в будущем. Итак, поговорим о налоговых каникулах.

Что собой представляют налоговые каникулы для ИП?

Говоря о каникулах по налогам можно отметить, что они имеют особые положительные стороны, если сравнивать их с иными инструментами мотивации структур малого бизнеса. Даже несмотря на то, что подобная мера очень снижает приток средств в государственный бюджет, власти все равно охотно пользуются этим инструментом.

Эта мера может распространяться на начинающих индивидуальных предпринимателей, а также на всех, зарегистрированных после вступления в силу законопроекта о каникулах, и неважно используют ли юрлица электронную подпись или обходятся менее современными инструментами. Длятся каникулы обычно определенный период времени и для их активации должны быть соблюдены некоторые условия. Сейчас мы обсудим все это более подробно.

К налоговым каникулам относятся следующие меры:

  1. ИП может быть освобожден от определенного типа налоговой нагрузки. Чаще всего происходит освобождение от налога на прибыль.
  2. Снижение ставок по отдельным направлениям на определенные сроки.
  3. Комбинирование между собой двух мер в различных вариациях.

Виды деятельности ИП, попадающие под налоговые каникулы, а также регионы, на которые распространяется данная мера всегда можно узнать, обратившись в налоговую инспекцию вашего города. За январь 2019 года возможностью каникул уже воспользовались многие, кто только решился зарегистрировать ИП.

Правовой акт может применяться для получения льготного снижения нагрузки по налогам только для следующих типов юридических лиц:

  1. предприниматели индивидуального типа, которые используют в своем бизнесе упрощенную систему по уплате налогов;
  2. те юрлица, которые отдают свое предпочтение системе уплаты налогов по типу патента.

Если вы захотите использовать перерегистрацию для того, чтобы воспользоваться возможностью получения льгот, то у вас ничего добиться не получится. Не стоит тратить на это время.

Кроме этого, еще важен тот факт, что предприниматель все равно должен будет предоставлять отчеты в налоговую инспекцию, даже если он уже освобожден от уплаты налогов. Декларация все равно должна быть составлена и сдана даже со ставкой по налогам в 0%.

Кому позволено получить налоговые каникулы в 2019 году?

Когда предприниматель решает, что он хочет воспользоваться НК, то очень важно, чтобы он помнил о следующих ограничениях:

  1. использовать льготный период НК могут только индивидуальные предприниматели;
  2. зарегистрирован ИП должен быть не ранее, чем 25.03.2015;
  3. статус ИП должен быть получен единожды и не ранее вышеуказанной даты.

НК распространяются только на юрлица, которые работают на УСН и на патенте. Кроме того, предприниматель должен строить свой бизнес в одном из следующих направлений:

  1. научно-производственный сегмент;
  2. услуги бытового характера;
  3. деятельность социальной направленности.

Причем очень важно, чтобы доходы из вышеуказанных областей были не менее 70% всех доходов ИП.

Кроме этого, очень важно знать законы вашего региона. Именно они влияют на условия НК в регионе и виды деятельности ИП (ОКВЭД), попадающие под налоговые каникулы.

Если у вас остаются нерешенные вопросы по поводу НК, то все изменения законопроекта в 2019 году можно просмотреть более подробно на сайте Министерства финансов.

Для новых ИП важно определиться, хотят ли они платить налоги по упрощенке, или будут пользоваться патентом. Это решение будет влиять и на НК. При использовании патента налоговый период составляет то время, которое действует используемый предпринимателем патент. Если ИП хочет, чтобы ему были положены налоговые льготы более долгий период, то и патент нужно оформлять на длительное время.

Если ИП использует не ПСН, а УСН, то в установленный срок он должен подать обязательную декларацию за текущий год, но налоговую ставку указать в размере 0%. А вот если Ип использует патент, то и отчеты в ИФНС предоставлять не нужно будет.

А если говорить про взносы индивидуального предпринимателя за себя, то даже на налоговых каникулах необходимо их выплачивать, как и раньше.

Как оформить налоговые каникулы для ИП?

При желании оформить НК, важно помнить, что льготы могут использовать только те ИП, которые занимаются научной, исследовательской, социальной, производственной деятельностью и услугами по обслуживанию.

Многие определенные направления работы бизнесмена еще могут определяться региональными властями. Подать заявление на НК и воспользоваться возможностью может каждый, подходящий под условия, ИП, но пользование льготами не является обязательной мерой.

Региональный парламент будет сам решать, какие категории ИП будут достойны получения льгот, а какие останутся без НК.

Для оформления НК при работе по УСН нужно обеспечить 70% своего дохода из сфер, одобренных региональными властями. По персоналу ИП должен обеспечить 100 работников занятостью в данных сферах, а также получать выручку от 15 до 150 миллионов рублей.

Если эти требования выполнены, то бизнесмен может подать заявление в налоговых структурах и освободить себя от уплаты налогов по УСН. Но важно помнить, что НДФЛ, а также налоги на имущество, транспорт и страховые взносы придется выплачивать в обычном режиме.

Также нужно будет регулярно сдавать нулевую декларацию по УСН.

Те бизнесмены, которые работают по ПСН также могут прийти в налоговую и написать заявление на оформление положенных им налоговых каникул, если они соответствуют всем вышеперечисленным  требованиям. Границы по объемам получаемой выручки в отношении ПСН составляют 60 миллионов рублей. Региональные власти не могут изменять данные границы ни в отношении УСН, ни в сторону ПСН.

Очень важно, что некоторые специалисты, исследуя данный вопрос, заметили, что в некоторых случаях можно обойти требование к 70%-м доходам в определенных сферах. Это возможно в том случае, если учет доходов будет вестись раздельно по разным областям и НК будут оформлены только для доходов в определенной области.

Налоговые каникулы для вновь зарегистрированных ИП

Если говорить о НК для вновь открывшихся ИП, то, повторимся, они будут работать только в том случае, если первоначально ИП регистрировался позднее даты принятия законопроекта.

Если же бизнесмен занимался своим делом давно, еще до апреля 2015 года, а потом по каким-либо причинам закрыл ИП и открыл его заново после принятия закона, то на него налоговые льготы в виде каникул распространяться не будут, что бы он не делал.

Данные об этом юридическом лице, регистрировавшемся на определенное физлицо, остались в архиве налоговой и они обязательно будут проверены и учтены.

Налоговые каникулы для ИП в 2019 году — это отличная мера для мотивации открытия новых ИП и по УСН, и по ПСН. Благодаря возможности получать чистую прибыль без уплаты налогов, многие захотят заняться собственным бизнесом или хотя бы попробовать себя в этом деле.

Наш вам совет, после изучения данного вопроса, следующий: если вы подходите под условия получения льгот, то не медлите и обращайтесь в региональные налоговые органы для оформления НК. Только прикиньте, сколько прибыли вы сможете сэкономить за льготный период, направив его на развитие своего бизнеса или потратив на личные нужды.

https://www.youtube.com/watch?v=35rk3XvEifU

Желаем вам удачи, а вашему делу процветания!

Источник: https://jobvnet.ru/nalogovye-kanikuly-dlya-ip/

Налоговые льготы для ИП в 2019 году – кому положены, условия и порядок оформления, последние изменения

Как предоставляются налоговые каникулы для ИП (индивидуальных предпринимателей) в 2019 году

В отличие от АО и ООО, сборы частными предпринимателями уплачиваются по одной из двух систем – УСН или ПСН. В 2019 году все начинающие ИП получили право на налоговую амнистию (согл. ФЗ N 477), освободившись от нескольких налоговых обязательств.

Но оплата акцизов, сбора за недвижимость, таможенных сборов и ряда других остаётся обязательной. Также в момент открытия должна быть приобретена и зарегистрирована онлайн-касса.
При желании можно уплатить сбор на ЕНВД. Это ограничение будет действовать до начала 2021 г.

Важно! ИП также обязан уплачивать взносы в ПФР и фонды соцстрахования – за себя и всех трудоустроенных лиц. Эти виды выплат не считаются налоговыми сборами. Отчётность же сдаётся обязательно.

Амнистия предоставляется лишь индивидуальным предпринимателям, соответствующим ряду требований:

  • гражданин избрал УСН или патент в качестве схемы уплаты налогов;
  • претендент осуществляет научную, социальную или производственную деятельность либо предоставляет бытовые услуги;
  • ИП зарегистрировался не раньше 2015 года (это требование исключает возможность жульнической схемы, когда гражданин закрывает один бизнес и открывает новый).

Важно! Если предприниматель прошёл повторную регистрацию и выбрал стандартную либо особую схему налогообложения, не дающую право на льготу, необходимо в следующие 2 года подать заявку для перехода на УСН или ПСН.

Установлены дополнительные требования, касающиеся дохода и количества работников:

  • штат наёмных сотрудников не должен превышать 100 человек для тех, кто работает на упрощёнке или патенте;
  • годовой доход не должен быть больше 60 000 000 рублей.

Льготные категории деятельности

Виды деятельности, которые дают право на амнистию, взяты из списка ОКВЭД:

Примеры 
Социальная 
  • письменный или устный перевод;
  • проведение экскурсий, спортивных мероприятий.
Научная 
  • выполнение исследовательских проектов.
Производственная 
  • изготовление текстильной продукции, игрушек;
  • производство пищевых продуктов;
  • создание бумаги и бумажных изделий.
Оказание бытовых услуг 
  • ремонт техники и иного имущества;
  • присмотр за детьми.

Это далеко не все виды бизнеса, допускающие работу на нулевой ставке. Федеральным законодательством на 2019-2020 гг. установлено 52 вида деятельности для УСН и 33 вида для ПСН. Полный перечень можно подсмотреть в местных законодательных актах.

Срок действия каникул зависит от избранной схемы налогообложения:

  • при УСН амнистия составляет 2 отчётных периода (т.е. 2 года);
  • при ПСН – от 1 до 12 месяцев (зависит от того, на какой период был приобретён патент).

Но обозначенные периоды могут быть скорректированы местными властями, поэтому точный срок следует уточнять в отделении налоговой или посредством звонка на горячую линию (8-800-222-22-22).

Порядок реализации налоговых льгот для ИП

Обращаться следует в отделение ИФНС по месту регистрации плательщика, ближайший офис МФЦ. Также доступен вариант подачи онлайн-заявки с личного кабинета на портале Госуслуг или ФНС.

Условия

Налоговые преференции для ИП предоставляются, если регистрация была пройдена после принятия соответствующего закона. Доля дохода от основного вида деятельности, указанного при открытии, должна составлять не меньше 70 % от общих поступлений.

Обратите внимание! Если право на льготу будет утрачено уже после её оформления, то бизнесмен должен заплатить сборы в полном объёме за весь период нарушения. Такое может произойти, например, если осуществлялась деятельность, не указанная при регистрации.

Сумма, подлежащая к оплате, разнится:

  • 6 % – если налог взимался с доходов;
  • 15 % – если сбор осуществлялся с доходов, уменьшенных на величину расходов (местным властям дано право устанавливать дифференцированные ставки в пределах 5-15% согл. ФЗ N 224).

Оформление

ИП может запросить предоставление налоговых каникул ещё при открытии. Порядок действий такой:

  1. Сначала нужно обратиться в отделение ФНС и получить консультацию, узнав, даёт ли осуществляемая деятельность право на амнистию. Следует уточнить и перечень бумаг, которые нужны для её оформления.
  2. Проводится регистрация в качестве ИП с указанием видов деятельности, позволяющих оформить амнистию.
  3. Определившись со списком свидетельств, нужно подать в налоговую уведомление формы 26.2-1 (при работе на УСН) или 26.5-1 (для тех, кто работает на ПСН) и другие необходимые бумаги.
  4. Далее осуществляется уплата взносов.
  5. Когда подойдёт время для подачи декларации, в ней ИП указывает ставку в размере 0% (для УСН).

Преференции для вновь зарегистрированных в Москве

Налоговые каникулы для всех повторно образованных предпринимателей столичные власти не предоставляют. В Письме МинФина N 03-11-10/2204 дано специальное уточнение, которое установило, что претендент должен регистрировать ИП впервые в своей жизни.

Данное ограничение действует не по всей стране и введено для борьбы с мошеннической схемой, когда нарушители после истечения налоговых каникул могли закрывать текущее ИП и оформлять новое, повторно получая льготы.

Дополнительные послабления для предпринимателей

Региональные власти вправе расширять список льгот для малого бизнеса. ИП может освободиться от налогового бремени:

  • при уходе за ребёнком до 1,5 лет;
  • в период прохождения службы по призыву;
  • при осуществлении ухода за инвалидом 1-й группы, ребёнком-инвалидом или гражданином старше 80 лет.

Для многодетных предпринимателей предусмотрено только освобождение от уплаты госпошлины при регистрации при условии, что на их содержании находятся не менее 3 детей младше 16 лет. Чтобы получить эту преференцию, нужно в момент открытия подать:

  • заявление о предоставлении в свободной форме;
  • справку о составе семьи;
  • копии свидетельств о рождении всех детей до 16 лет;
  • справку о доходе за последние полгода.

Несколько льгот предусмотрено для предпринимателей с ограниченными физическими возможностями:

  • инвалиды 1-й, 2-й и 3-й группы вправе не платить ЕСН, если выручка составляет меньше 100 000 рублей;
  • возможность оформления скидки по транспортному налогу, если это предусмотрено местным законодательством.

Серьёзным нематериальным послаблением стало освобождение предпринимателя от плановых проверок в первые 3 года при условии, что на него не поступали жалобы.

При принятии законопроекта о налоговых льготах срок их предоставления ограничивался 2015-2020 гг. Пока нет точной информации, будет ли продлена эта преференция после 2020 г.

: Консультация специалиста

Внимание!

  • В связи с частыми изменениями в законодательстве информация порой устаревает быстрее, чем мы успеваем ее обновлять на сайте.
  • Все случаи очень индивидуальны и зависят от множества факторов. Базовая информация не гарантирует решение именно Ваших проблем.

Поэтому для вас круглосуточно работают БЕСПЛАТНЫЕ эксперты-консультанты!

Источник: https://1lgoty.ru/nalogovye-lgoty-dlja-ip/

Налоговые каникулы для ИП (индивидуальных предпринимателей) в 2019 году – что это такое, Москва виды деятельности

Как предоставляются налоговые каникулы для ИП (индивидуальных предпринимателей) в 2019 году

Налоговые каникулы для ИП – прекрасный шанс первое время успешно встать на ноги и выйти на стабильный доход.

ИП вынуждены вносить налог на прибыль государству, независимо от того, есть у них в прибыль или нет. Это вызывают волну возмущений среди разных представителей малого и среднего бизнеса.

Поэтому правительство решило пойти навстречу начинающим предпринимателям и разработало проект, именуемый «налоговыми каникулами для ИП».

После прочтения статьи у вас остались вопросы? Задайте вопрос прямо сейчас через форму (внизу), и наши специалисты оперативно подготовят оптимальные варианты решения вашей проблемы и перезвонят вам в день подачи заявки. Это бесплатно!

Важные аспекты

Начинающим предпринимателям часто не за что уплачивать налог на прибыль и другие налоговые взносы.

С 1 января 2019 г. в налоговом законодательстве для ИП с упрощенной или патентной системой налогообложения, введена нулевая ставка, то есть разрешается не платить налоги.

Данная норма действует до 1 января 2021 г. (закон о налоговых каникулах для ИП №477-ФЗ).

Что это такое

Налоговые каникулы – это период льготы для предпринимателей, во время которого они освобождены от уплаты налога.

Положительные стороны данной программы:

  • появляется возможность успешного развития малого бизнеса в стране;
  • граждане, которые хотели открыть свое дело, но боялись из-за больших ставок, теперь могут оформить предпринимательство;
  • программа разрешит вывести из тени нечестных предпринимателей;
  • позволяет вложить свободные деньги в оборот и привлечь новых клиентов.

Недостатки программы:

  • ограничения среди предпринимателей, которые могут получить налоговые льготы;
  • местные власти сами регулируют порядок предоставления льгот и разрабатывают условия соответствия;
  • срок действия составляет 2 года с момента регистрации ИП. Но в результате получается, что предприниматель пользуется привилегиями меньший период.

На какие виды деятельности распространяется льгота в Москве

Законопроектом определены основные виды деятельности ИП, попадающие под налоговые каникулы:

  • научная сфера;
  • социальная сфера;
  • производственная сфера.

Москва приняла проект с марта 2019 года. Бизнесмены столицы имеют полное право не платить налоги по ПСН и УСН, согласно нулевой ставке.

Список видов деятельности, подпадающих под льготу, достаточно широкий. Это может быть производство:

  • текстиля, одежды, обуви;
  • продуктов питания, напитков;
  • древесных и пластмассовых изделий;
  • вторичное сырье и т.д.

Правовая база

Регулируют все отношения в этом вопросе положения Федерального закона №477-ФЗ от 29.12.2019 года.

Каникулы по налогам, исходя из законодательства – это время льготы для ИП, в период которого они освобождаются от выплаты.

ФЗ № 477 не утвердил введение налоговых льгот по всей стране, а только дал возможность региональным властям применять их на своей территории.

Не обязятельно искать ответ на свой вопрос в этой длинной статье! Задайте вопрос прямо сейчас через форму (внизу), и один из наших юристов перезвонит вам, чтобы оказать бесплатную консультацию.

Как воспользоваться налоговыми каникулами для ИП в 2019

Воспользоваться налоговыми каникулами могут граждане, которые впервые зарегистрировали ИП.

Если предприниматель оформил свою деятельность до подписания законов о льготах местными властями, он не сможет попасть в льготную категорию.

Чтобы оформить налоговые каникулы, ИП при постановке на учет в налоговой инспекции нужно в день регистрации предпринимательства подать документы на получение патента.

Если ИП решил работать по УСН, то он должен сообщить об этом в контролирующий орган на протяжении месяца после постановки на учет.

Бизнесмен, работающий по ПСН, должен принести в налоговую форму заявления на патент для получения налоговых льгот.

Бизнесмену нужно отчитаться в контролирующих органах на протяжении 10 дней с периода окончания действия патента. Иначе он заплатит налоги на общих основаниях.

ИП и УСН необходимо заполнять новую форму налоговой декларации. В декларации содержится информация об ИП, отчетный период, код ОКВЭД, размер и расчет единого нулевого налога.

Документ направляется в налоговую до 30 апреля. Налоговая инспекция может попросить предоставить и такие документы:

  • книгу учета доходов и расходов;
  • отчет по начислению и выплате зарплаты;
  • соглашения с клиентами на предоставление услуг и выполнение работ.

Работники налоговой инспекции могут прийти с проверкой на производственные объекты ИП. Узнать информацию о налоговых льготах в определенном регионе можно на сайте правительства либо в местной налоговой инспекции.

Когда нужно оформить в 2019

Налоговые каникулы действительны до 2021 г. Но при регистрации бизнеса, актуален льготный период всего лишь первые два года. Все согласно Налоговому Кодексу РФ.

Это возможно сделать, как регистрируясь по упрощенной системе налогообложения, так и по патентной.
Те предприниматели, которые работают по ЕНВД, не могут рассчитывать на проект, также как и по ОСНО.

Какие платежи необходимо уплатить

Не снимается обязательство от уплаты страховые взносы на сотрудников и на предпринимателя. В обязательном порядке проводятся платежи:

  • НДФЛ;
  • ЕНВД;
  • налог на имущество;
  • торговые сборы и т.д.

Условия для получения скидки в 2019

Чтобы получить разрешение на каникулы от уплаты налогов, предприниматель должен соблюдать некоторые условия:

  • ИП первичной регистрации;
  • ИП, которые на протяжении двух лет успели перейти на патент или упрощенную систему;
  • срок действия льготы первые два года работы для УСН, и срок действия патента для ПСН.

Основные характеристики для регистрации патента в 2019

Патент могут получить только ИП на следующих условиях:

  • количество сотрудников у ИП не больше, чем 15 лиц;
  • общий доход (годовой) составляет не больше 60 млн. рублей.

В патенте учитывается весь доход предпринимателя, независимо от того, по какой системе налогообложения он работает. Подавать заявление на патент желательно до начала работы, как предприниматель.

основные положения проекта города Москвы О налоговых каникулах

В налоговую подается заявление в момент регистрации ИП или за 10-дневный срок до начала трудовой деятельности. На протяжении 5-ти дней вам выдадут документ.

Региональные особенности в 2019

Как уже говорилось ранее, не все регионы приняли законопроект по налоговым каникулам. Региональные особенности:

РегионХарактеристика
Пензенская областьМогут получить льготы ИП, работающие по УСН и ПСН. Для УСН подпадают работы в качестве сельского и лесного хозяйства, программирования, социальные программы, опекунство, научная деятельность и т.д. Для ПСН актуальными будут работы в сфере ремонта одежды и обуви, технической аппаратуры и т.д.
Свердловская областьНасчитывает около 30 видов работ по УСН, а также около 15 видов по ПСН
МоскваСтоличные предприниматели по УСН должны трудиться в сферах образования, здоровья, социального обеспечения, науки, производство текстиля, игрушек, кожаных изделий. В качестве работающих по ПСН предлагаются – ремонтные работы обуви, меха и кожные изделия, быттехники (с ремонтом на дому), опекунство и помощь в уходе за детьми, полиграфия и переводы текстов, туристические экскурсии
Санкт-ПетербургПроект стал работать с 2016 г. Установлено ограничение по общему доходу в 30 млн. рублей. В категорию по УСН включены работы промышленного характера, услуги ветеринарии, соцусулги, производство химпродукции и медпрепаратов. ПСН аналогичная нормам в Москве
Ставропольский крайПриняли отдельный список сфер деятельности для каждой из систем налогообложения
КрымДействуют льготы только для инвесторов на два года на земли, имущество и транспортные средства. Для ИП пока изменений не произошло

Рекомендации начинающим бизнесменам в 2019

Что можно сделать, чтобы вынести наибольшую выгоду от налоговых каникул:

  • законопроект допускает участие предпринимателей, как по упрощенной схеме работы, так и в патентном. Больше всего актуальными являются бытовая, социальная и научная сферы. Поскольку срок действия ограничивается двумя годами нулевого процента, то выгоднее всего будет оформлять предпринимательство с начала года, а не в середине или в конце;
  • данное право предоставляется только единоразово, при первой регистрации как ИП. Если вы считает, что можете закрыть действующее ИП, а потом открыть новое для получения налоговых каникул, вы ошибаетесь;
  • даже при наличии каникул от уплаты налогов на прибыль, никто не снимает с вас обязательство во внесении сборов на страховые выплаты на себя и своих сотрудников, иных взносов;
  • декларация сдается каждый год, независимо от системы налогообложения.

Налоговые каникулы имеют большое преимущество для молодых предпринимателей. При оформлении данной льготы они могут хорошо заработать и сэкономить на налогах. Однако при этом следует правильно вести документацию.

: налоговые каникулы для малого бизнеса

Источник: http://uralpolimerstroi.ru/nalogi-spravka-2019/kanikuly-dlja-ip-apelljacija-2019/

Налоговые каникулы для ИП в 2018, 2019 и 2020 году: ответы на частые вопросы и некоторые нюансы по их применению

Как предоставляются налоговые каникулы для ИП (индивидуальных предпринимателей) в 2019 году

Добрый день, уважаемые ИП!

Многие люди открывают ИП в надеже получить так называемые “налоговые каникулы”, которые были введены еще в 2015 году. Кто-то где-то что-то слышал =), а потом страшно удивляются, когда им отказывают в этой льготе.

Сразу отмечу, что сама идея налоговых каникул действительно очень хороша. Но, как и всегда, есть много нюансов, о которых необходимо помнить, чтобы получить это послабление в налогах.

Итак, давайте тезисно пройдемся по этой волнующей многих теме в формате “Вопрос-Ответ” на 2018-2020 годы. Кстати, Вы можете посмотреть мое видео по этой теме, или прочитать текстовую версию ниже:

1. Кто может получить налоговые каникулы в 2018-2020 году?

Нужно, чтобы одновременно выполнялись следующие условия для ИП:

  1. ИП на Ваше имя должно открываться впервые. То есть, если вы закроете нынешнее ИП, и на голубом глазу придете за положенной льготой, как вновьоткрытое ИП, то вам откажут. То есть, эта льгота распространяется только на тех, кто встает на учет как ИП впервые. Причем с момента регистрации ИП прошло не более двух лет, а сама регистрация произошла ПОСЛЕ вступления в силу РЕГИОНАЛЬНОГО закона о налоговых каникулах.
  2. Вы должны работать в одной из этих трех сфер: производственная, социальная, научная.
  3. Причем доля от таких видов деятельности должна быть НЕ МЕНЕЕ 70% от общего дохода ИП.
  4. В вашем регионе должен быть издан местный закон, который разрешает налоговые каникулы.

Причем региональные власти могут ввести следующие ограничения:

  1. По количеству сотрудников;
  2. По предельному доходу в год;
  3. Пропишут конкретные коды деятельности по ОКВЭД, на которые распространяются налоговые каникулы.

Таким образом, ИП, который хочет получить налоговые каникулы, должен внимательно изучить местные законы, чтобы понять подходит его деятельность под эту льготу или нет.

https://www.youtube.com/watch?v=bYI_5dZH-_E

Также Вы должны узнать из местных законов какие именно коды по ОКВЭД попадают под эту льготу. Они должны быть четко прописаны, так как под понятия научная, производственная или социальная сфера можно за уши притянуть почти любой вид предпринимательской деятельности =)

Все это можно узнать в свой налоговой инспекции, где вставали на учет как ИП.

2. Налоговые каникулы введены во всех регионах России?

Нет, не во всех. Дело в том, что эта льгота отдана на усмотрение местных властей. И еще не во всех регионах РФ эти каникулы уже действуют. Но в Москве их уже ввели: https://dmitry-robionek.ru/zakon/nalogovie-kanikuli-v-moskve.html

Для того, чтобы они были введены в Вашем регионе, местным властям необходимо сначала принять закон.(пункт 4 статьи 346.20 и пункт 3 статьи 346.50 НК РФ, Федеральный закон от 29.12.2014 № 477-ФЗ).

Важно: Вы можете рассчитывать на налоговые каникулы только в том случае, если открылись ПОСЛЕ вступления соответствующего РЕГИОНАЛЬНОГО закона.

Естественно, если предприниматель “привязан” к налоговой по прописке, то льготы нужно ждать и требовать в том регионе, где прописан будущий ИП. А не там, где он будет вести деятельность.

Как узнать, есть ли каникулы в моем регионе?

Самый простой способ – это позвонить по горячей линии в ФНС.

Сейчас действует бесплатная линия от ФНС, где Вам ответят на Ваш вопрос:  https://dmitry-robionek.ru/soft-for-biz/fns-gorjachaja-linija.html

Какие системы налогообложения ИП попадут под каникулы?

  1. ИП на УСН (Упрощенка или упрощенная система налогообложения)
  2. ИП на ПСН (Патентная система налогообложения)

Другие системы налогообложения не указаны в законе, а значит, не могут рассчитывать на эту льготу.

Что произойдет, если я выйду за ограничения по налоговым каникулам?

Разумный вопрос. Действительно, Вы сразу потеряете эту льготу, как только нарушите одно из условий приведенных выше. Если ИП теряет право применять нулевую ставку, то согласно:

В случае нарушения ограничений на применение налоговой ставки в размере 0 процентов, установленных настоящей главой и законом субъекта Российской Федерации, индивидуальный предприниматель считается утратившим право на ее применение и обязан уплатить налог по налоговым ставкам, предусмотренным пунктом 1, 2 или 3 настоящей статьи, за налоговый период, в котором нарушены указанные ограничения. (п. 4 введен Федеральным законом от 29.12.2014 N 477-ФЗ)

То есть, если Вашу льготу посчитают недействительной, то заплатите налоги за весь период, когда она была признана недействительной для Вас, как ИП.

А пункты 1,2,3 дословно гласят следующее:

1. В случае, если объектом налогообложения являются доходы, налоговая ставка устанавливается в размере 6 процентов. 2. В случае, если объектом налогообложения являются доходы, уменьшенные на величину расходов, налоговая ставка устанавливается в размере 15 процентов.

Законами субъектов Российской Федерации могут быть установлены дифференцированные налоговые ставки в пределах от 5 до 15 процентов в зависимости от категорий налогоплательщиков. (в ред. Федерального закона от 26.11.2008 N 224-ФЗ) 3.

Законами Республики Крым и города федерального значения Севастополя налоговая ставка может быть уменьшена на территориях соответствующих субъектов Российской Федерации для всех или отдельных категорий налогоплательщиков. В отношении периодов 2015 — 2016 годов налоговая ставка может быть уменьшена до 0 процентов.

В отношении периодов 2017 — 2021 годов налоговая ставка может быть уменьшена: — до 4 процентов в случае, если объектом налогообложения являются доходы; — до 10 процентов в случае, если объектом налогообложения являются доходы, уменьшенные на величину расходов.

При этом налоговые ставки не могут быть ниже 3 процентов и могут дифференцироваться в зависимости от категорий налогоплательщиков. Налоговые ставки, установленные в соответствии с настоящим пунктом законами Республики Крым и города федерального значения Севастополя, не могут быть повышены в течение периодов, указанных в настоящем пункте, начиная с налогового периода, с которого применяется пониженная налоговая ставка. (п. 3 введен Федеральным законом от 29.11.2014 N 379-ФЗ)

Как долго будут действовать каникулы?

С 1-го января 2015 года по 31 декабря 2020 года. То есть, можно рассчитывать еще на три года этой льготы. А если быть точным, то они будут действовать в еще в 2018, 2019 и 2020 годах. Но для конкретного ИП налоговые каникулы могут длиться не более двух налоговых периодов со дня регистрации в качестве ИП.

Может быть, их продлят и после 2020 года, но на данный момент таких предпосылок нет. Следите за обновлениями блога, если что-то изменится, то я напишу об этом.

А что со взносами в ПФР? Их нужно платить?

Да, нужно.

Большая ошибка думать, что если ИП находится на каникулах, то не нужно платить обязательные взносы в ПФР и ФФОМС (за себя и за работников). Нужно.

Еще раз подчеркну, что это налоговая льгота по УСН (или ПСН). А взносы в ПФР и ФФОМС – не относятся к налогам.

А отчетность нужно сдавать?

Обязательно. Даже если у Вас нулевая отчетность – ее нужно сдавать. И еще раз повторюсь, что налоговые каникулы для ИП не означают, то что можно полностью игнорировать отчетность.

Платите все взносы в ПФР и ФФОМС (за себя и работников), сдаете отчетность. Все, как обычно.

Как вообще получить эту льготу? Нужно писать какое-то заявление?

Хороший вопрос. Так как налоговые каникулы вводятся на региональном уровне, то за справкой по таким вопросам нужно обращаться в свою налоговую инспекцию. Еще раз напомню, что это инспекция, которая “привязана” к адресу прописки в Вашем паспорте.

Подводим итог:

  1. Вы должны прояснить вопрос о том, действуют ли налоговые каникулы в Вашем регионе;
  2. Узнать конкретные коды ОКВЭД, которые попадают под эту льготу;
  3. Ваше ИП должно быть на УСН или ПСН;
  4. Вы должны выполнять все ограничения, которые прописаны в законе;
  5. Сдавать всю налоговую отчетность, несмотря на то, что она будет нулевой.

Ну, и могут быть другие нюансы, которые могут возникнуть в процессе Вашей работы.

P.S. Если у Вас есть дополнения к этой информации, то можете написать можете написать их ниже.

Не забудьте подписаться на новые статьи для ИП!

И Вы будете первыми узнавать о новых законах и важных изменениях:

Подписаться на новости по емайл

Уважаемые читатели!

Готово подробное пошаговое руководство по открытию ИП в 2019 году. Эта электронная книга предназначена прежде всего для новичков, которые хотят открыть ИП и работать на себя.

Она так и называется:

“Как открыть ИП в 2019 году? Пошаговая Инструкция для начинающих”

Из этой инструкции Вы узнаете:

  1. Как правильно оформить документы на открытие ИП?
  2. Выбираем коды ОКВЭД для ИП
  3. Выбираем систему налогообложения для ИП (краткий обзор)
  4. Отвечу на множество сопутствующих вопросов
  5. Какие органы надзора нужно уведомить после открытия ИП?
  6. Все примеры приведены на 2019 год
  7. И многое другое!

Уважаемые предприниматели!

Готова новая электронная книга по налогам и страховым взносам для ИП на УСН 6% без сотрудников на 2019 год:

“Какие налоги и страховые взносы платит ИП на УСН 6% без сотрудников в 2019 году?”

В книге рассмотрены:

  1. Вопросы о том, как, сколько и когда платить налогов и страховых взносов в 2019 году?
  2. Примеры по расчетам налогов и страховых взносов “за себя”
  3. Приведен календарь платежей по налогам и страховым взносам
  4. Частые ошибки и ответы на множество других вопросов!

Уважаемые читатели, готова новая электронная книга для ИП на 2019 год:

“ИП На УСН 6% БЕЗ Дохода и Сотрудников: Какие Налоги и Страховые Взносы Нужно платить в 2019 году?”

Это электронная книга для ИП на УСН 6% без сотрудников, у которых НЕТ дохода в 2019 году. Написана на основе многочисленных вопросов от ИП, которые имеют нулевой доход, и не знают как, куда и сколько платить налогов и страховых взносов.

Источник: https://dmitry-robionek.ru/nalogovye-kanikuly-ip-v-2017-godu

Правила предоставления налоговых каникул для Индивидуальных предпринимателей

Как предоставляются налоговые каникулы для ИП (индивидуальных предпринимателей) в 2019 году

Налоговые каникулы появились в нашей стране с 2015 года.

Их целью стало побудить предпринимателей в тяжелое время кризиса открывать свое дело, вывести из тени нелегальных бизнесменов.

Но у данной льготы есть свои критерии. Кто может рассчитывать на налоговые каникулы, и на все ли сферы бизнеса они распространены?

Определение понятий. Законодательное регулирование вопроса

Налоговые каникулы появились с 1 января 2015 года. На законодательном уровне это понятие было закреплено Федеральным законом N 477-ФЗ. Каникулы по налогам – это период льготы для предпринимателей, в период которого они освобождены от уплаты налога.

https://www.youtube.com/watch?v=pR_-qsvKibg

У данной системы есть свои преимущества и недостатки.

К положительным сторонам налоговых льгот можно отнести следующие моменты:

  1. Появляется возможность активного развития малого бизнеса в стране. Многие граждане, которые хотели бы заняться своим делом, но боялись высоких ставок, теперь могут попробовать свои силы.
  2. Данное мероприятие позволит вывести из тени недобросовестных предпринимателей.
  3. Для индивидуальных предпринимателей освобождение от налогов дает шанс вложить свободные средства в оборот и привлечь новых клиентов.

Среди недостатков программы можно выделить следующие:

  1. Ограничения в категориях предпринимателей и деятельности, которые имеют право на получение налоговых льгот. Например, бизнесмены, занимающиеся торговлей, на льготы рассчитывать не могут.
  2. Местные власти регулируют сами положения предоставления льгот и прописывают условия соответствия.
  3. Срок действия составляет два календарных года, но в итоге получается, что предприниматель пользуется льготами меньший период времени.

На какие сферы предпринимательской деятельности распространяется льгота

Виды деятельности, которые имеют право на нулевой налог, строго регламентированы законом.

Это могут быть сферы:

  • научная;
  • социальная;
  • производственная.

Кто из предпринимателей малого бизнеса может воспользоваться отсрочкой от уплаты налогов

Налоговые каникулы положены только тем предпринимателям, которые регистрируются впервые.

Каждое оформление ИП проходит в привязке к ИНН бизнесмена. Именно благодаря этому налоговая служба с легкостью сможет отследить, было ли раньше ИП у человека или нет. Поэтому попытка закрыть старое дело и оформить новое, чтобы получить льготы, не удастся.

Федеральный закон не сделал предоставление каникул обязательным для всех регионов. Каждому субъекту дано право вводить систему в срок на свое усмотрение.

Кроме того, не смогут попасть под налоговые каникулы предприниматели, которые занимаются торговлей. По остальным видам деятельности каждый регион составляет свой собственный перечень.

Для того, чтобы получить право на налоговые каникулы, предприниматель обязан соблюдать следующие условия:

  1. Процент прибыли должен составлять не менее 70% от доходов.
  2. Установлены лимиты для ИП, работающих по упрощенной системе.
  3. Существуют ограничения по количеству наемных рабочих.

На какие налоговые режимы распространяется нулевой налог

Налоговые каникулы могут быть применены к бизнесменам, которые работают как по упрощенной, так и по патентной системе налогообложения.

Чтобы оформить льготу, бизнесмен при постановке на учет в налоговую инспекцию должен в день регистрации подать документы на открытие патента. Если предприниматель принимает решение работать по упрощенной системе, он обязан уведомить об этом контрольные органы в течение месяца с момента регистрации.

Если ИП работает по ЕНВД или ОСНО, льготы получить не удастся.

Срок действия

Налоговые каникулы введены на срок до 2020 года.

Распространяют они свое действие в первые два года работы предпринимателей. Налоговый период устанавливается в соответствии с Налоговым кодексом РФ.

Это означает, что если предприниматель зарегистрировался в ноябре, то все равно его календарный год закончится уже 31 декабря. Поэтому, лучше всего открытие бизнеса проводить в начале года.

Это даст возможность пользоваться льготами намного дольше.

Для предпринимателей, которые работают по патентной системе налогообложения, льгота действует на протяжении двух календарных лет. Налоговым периодом в данном случае становится срок действия патента. Если он будет менее года, то срок каникул закончится раньше, чем может быть установлен. Такой вид невыгоден для патентов с небольшим сроком.

Какие платежи все же придется оплатить

Во время налоговых каникул предприниматель освобождается не от всех налогов. От имущественных пошлин и выплат с каждого работника ИП не освобождаются. Каникулы не распространяются на страховые взносы за работников и самого предпринимателя.

Таким образом, в период налоговых каникул обязательно уплачиваются налоги по НДФЛ, ЕНВД, торговый сбор и налоги на имущество физических и юридических лиц.

Региональные особенности предоставления

Налоговые каникулы для предпринимателей действуют в разных районах по-разному. Одной из самых первых областей, принявших закон, стала Пензенская область.

Пензенская область

Если ИП в Пензенской области работает по упрощенке, то его деятельность должна быть связана с:

  • сельским и лесным хозяйством;
  • обрабатывающим производством;
  • предоставлением мест для временного проживания;
  • компьютерным программированием;
  • образовательной и научной деятельностью;
  • уходом за престарелыми гражданами и инвалидами;
  • социальными услугами.

При патентной системе правом на льготу смогут воспользоваться бизнесмены, оказывающие услуги по ремонту обуви, радио аппаратуры, одежды. Каждый субъект устанавливает свои списки видов деятельности. О полном перечне всегда можно получить информацию в налоговой инспекции.

Свердловская область

В 2015 году Свердловская область присоединилась к субъектам, предоставляющим предпринимателям нулевые ставки по налогам.

В этих целях на местном уровне были приняты два закона.  По ставке 0% облагаются 31 вид деятельности по упрощенному налогообложению и 15 по патентному.

Москва и Санкт-Петербург

В Москве законодательный акт был принят 25 марта 2015 года. Для получения льгот предприниматели должны соответствовать следующим условиям:

  1. Количество сотрудников не должно превышать 15 человек.
  2. При упрощенной системе под налоговые каникулы попадают предприниматели, которые трудятся в сферах деятельности: образования, здравоохранения, научных разработках, социального обслуживания. В сферу производства включены все те, кто занимается игрушками, одеждой, едой, техникой, медицинскими товарами, машинами, кожаными изделиями.
  3. Для патентной системы налогообложения выделяются такие виды деятельности как: ремонт, пошив и покраска обуви, ремонт кожи, меха, ремонт бытовой техники на дому, уход за детьми, выполнение переводов, полиграфическая деятельность, экскурсии.

Льготы по налогам для ИП города Санкт-Петербурга начали действовать с 2016 года. Для предпринимателей действует ограничение по максимальной выручке – 30 миллионов рублей. Для тех, кто работает по упрощенной системе налогообложения, льготы действуют в сферах:

  • Обрабатывающей промышленности;
  • Производство химических продуктов, лекарственных препаратов;
  • Металлургическая промышленность;
  • Ветеринария;
  • Научная и техническая деятельность;
  • Обслуживание в социальной сфере.

Для патентной системы список деятельности такой же, как в Москве, но еще добавляется производство молочных продуктов и выпечка хлеба.

Ставропольский край

Власти Ставропольского края не устанавливают дополнительных требований к предпринимателям.

На уровне местного законодательства был принят список сфер деятельности, как для патентной, так и для системы налогообложения упрощенного типа. К патентным ИП добавлены услуги поваров на дому и обучение спорту.

Крым

Отдельно выделим налоговые льготы в Республике Крым. Для привлечения инвесторов в Республике практикуются двухлетние льготы на имущество, землю и транспорт.

Но это касается только инвесторов, для индивидуальных предпринимателей налоговые каникулы на территории Крыма не введены до сих пор.

Рекомендации начинающим бизнесменам

Воспользуйтесь небольшими советами, чтобы получить максимальную пользу от налоговых каникул:

  1. Пользоваться налоговыми каникулами могут предприниматели как патентной, так и упрощенной системы налогообложения, занимающиеся деятельностью в бытовой, социальной и научной сферах. Обратите внимание на срок каникул! Они длятся в течение двух лет, по исчислению налоговой службы. Чтобы получить максимальную выгоду, не открывайте ИП в конце года.
  2. Воспользоваться налоговыми каникулами предприниматель может только один раз в жизни. Если он закроет свое ИП и откроет новое с целью получить льготы, у него это не получится.
  3. Не забудьте, что предприниматель не освобожден в период налоговых каникул от уплаты страховых взносов, налогов на имущество и зарплату.
  4. Несмотря на то, что при упрощенной системе не нужно платить налог, декларацию необходимо сдавать ежегодно.

О правилах предоставления налоговых каникул для предпринимателей рассказано в следующем видеосюжете:

Рекомендуем другие статьи по теме

Источник: http://posobie-help.ru/subsidii/business/nalogovye-kanikuli-dlya-ip.html

Поделиться:
Нет комментариев

    Добавить комментарий

    Ваш e-mail не будет опубликован. Все поля обязательны для заполнения.