+7(499)-938-42-58 Москва
+7(800)-333-37-98 Горячая линия

Какой налог на квартиру по завещанию в России в 2019 году

Содержание

Налог на квартиру по завещанию в 2019 году – при продаже менее 3-х лет, в России, выплачиваемые при этом

Какой налог на квартиру по завещанию в России в 2019 году

Какой налог платится на квартиру по завещанию в России в 2019 году подробно указано в законодательстве РФ. Одновременно с этим нужно знать о некоторых немаловажных нюансах.

Наследодателей объективно волнуют вопросы о налогообложении при изложении последней воли о судьбе имущества.

Для возможности исключения различного недоразумения необходимо обращать внимание на нормы российского законодательства по налогообложению недвижимости, полученной в качестве наследственной массы.

Основные сведения

При получении квартиры либо иной недвижимости по завещанию многие граждане не знают всех нюансов в вопросе налогообложения, из-за чего могут возникать недоразумения.

По этой причине вполне целесообразно изначально изучить базовые теоретические сведения и российское законодательство.

Что это такое

Завещание на квартиру, дом либо же иной вид недвижимости подразумевает под собой документ, на базе которого устанавливается судьба имущества владельца после его кончины путем определения наследника либо наследников.

Завещание формируется в том случае, если владелец изъявил желание оставить свою недвижимость конкретным лицам.

Кроме того, целесообразным будет подписать документ в случае, если законные правопреемники отсутствуют или же неугодны наследодателю.

Составленное завещание предоставляет возможность владельцам распоряжаться персональным имуществом на свое усмотрение – можно оставить недвижимость сторонним лицам, которые не являются родственниками либо вовсе передать ее какой-нибудь компании.

Завещание может быть составлено любым лицом, вне зависимости от наличия либо отсутствия гражданства России.

Основными требованиями принято считать:

  • наличие совершеннолетнего возраста;
  • наличие полной дееспособности;
  • соблюдение норм российского законодательства.

Для возможности оставить объект недвижимости на наследование, наследодатель должен обладать на него правом собственности.

Завещание может быть составлено только персонально – запрещено использовать уполномоченных лиц, вне зависимости от того есть доверенность либо нет и заверено нотариусом.

Важно помнить — завещание выражает волю исключительно одного человека, из-за чего коллективным не может являться.

Плюсы и минусы такого способа получения наследства

Основными преимуществами составления завещания принято считать:

Наследодатель имеет законное правоСамостоятельно устанавливать круг правопреемников, которым в дальнейшем будет передано имущество
Есть возможность самостоятельно распределить долиНаследственной массы между правопреемниками
При желании можно лишить наследственной массыКого-либо из правопреемников. Согласно российскому законодательству наследодатель имеет право прямо указать на преемника, которому непозволительно будет претендовать вступить в наследство
Относительно невысокая себестоимостьЗаключения завещания
Минимальный пакет документацииКоторый нужно собрать с целью формирования завещания

Одновременно с этим завещание квартиры несет под собой некоторые недостатки, основными из которых принято считать:

Есть возможность обжаловать документ после кончиныНаследодателя в случае неверного формирования завещания либо же установленного ущемления прав некоторых категорий правопреемников. Претенденты на обязательную часть наследственной массы получают ее вне зависимости от того содержания документа и волеизъявления умершего
Внесение платы государственной пошлиныНаследниками за оформление свидетельства о праве получения наследства
Вероятность возникновения наследственных споров между наследникамиКоторые получили объект недвижимости по причине волеизъявления и теми, кто мог бы являться претендентами на получение наследственной массы по закону

Рассматривая указанные преимущества и недостатки многие российские граждане, принимают решение распоряжаться своей недвижимостью еще при жизни, к примеру, оформляя договор купли-продажи либо же дарственную, чтобы исключить вероятность обжалования в судебном органе после смерти.

Законные основания

Основным нормативно-правовым документом, который регулируют в достаточной степени порядок получения наследственной массы принято считать 3 главу Гражданского Кодекса России, которая была утверждена еще в марте 2002 года.

Статьями ГК РФ предусмотрена возможность получения наследственной массы:

  • по закону;
  • либо по завещанию.

В частности ГК РФ предусматривает, что в перечень наследства может входить вещь либо иной тип имущества, которое находиться в праве собственности наследодателя, среди которого имущественные права и взятые на себя обязательства.

В наследственную массу не включаются права на:

  • неимущественный характер;
  • нематериальные блага;
  • персональные права и обязанности.

Одновременно с этим, нужно помнить, что в ст. 217 Налогового Кодекса России указано, что полученная наследственная масса не относится к доходам, с которых может быть удержано НДФЛ.

Нужно ли платить налог при квартире по завещанию

Получение наследственной массы влечет за собой множество нюансов, особенно когда речь идет о налогообложении недвижимости, которая была получена таким образом. По этой причине рассмотрим подробней вопрос с налогообложением.

Какого рода могут быть взыскания

Налогообложение наследственной массы было отменено еще в 2005 году. Лица, которые принимают участие в наследстве по закону либо же завещанию, с этого момента не обязаны отдавать часть имущества государству.

Одновременно с этим нельзя говорить о том, что получение наследственной массы бесплатная процедура. Некоторые затраты все-таки имеются.

На имущество

После получения наследственной массы в право собственности новый владелец в обязательном порядке должен уплатить имущественный налог. В частности налог будет начислен по общепринятому правилу.

Все необходимые сведения о новом собственнике подлежат передаче в налоговый орган. На базе полученных данных ФНС произведет расчет налога к уплате согласно инвентаризационной и кадастровой себестоимости, а после сформирует квитанцию.

: наследование квартиры по завещанию

Важно — нет необходимости самостоятельно рассчитывать размер налога. Его нужно уплачивать после кончины наследодателя.

В зависимости от того, о каком именно имуществе идет речь нужно уплачивать:

  • земельный налог;
  • транспортный налог.

В зависимости от региона проживания ставка может различаться.

Что мы платим при дарении недвижимости

Многие не знают, — облагается ли налогом квартира, полученная по завещанию? Все, кто получают в качестве наследства недвижимость, обязательно уплачивает государственную пошлину.

С целью установления размера нужно использовать документацию, способную определить себестоимость недвижимости, в частности квартиры.

Дополнительно нужно знать, в каких именно родственных отношениях (степень родства) находился правопреемник и завещатель, поскольку от этого зависит сумма налогообложения.

Согласно российскому законодательству, госпошлина в размере 0,3% от себестоимости квартиры, но не больше 100 тысяч рублей применительно для граждан, которые являются для умершего:

  • братом либо сестрой;
  • ребенком;
  • супругом либо супругой;
  • одним из родителей.

В случае наличия иной родственной связи размер госпошлины будет составлять 0,6% от размера себестоимости жилой недвижимости, но не больше 1 миллиона рублей.

К категории граждан, которые полностью освобождены от уплаты госпошлины, принято относить:

  1. Граждан с инвалидностью и участников ВОВ.
  2. Граждан, которые были награждены званием Героя и кавалера ордена Славы.

Помимо этого, согласно российскому законодательству от налогообложения освобождаются те граждане, которые проживали совместно с завещателем в одной недвижимости.

Как продать такую квартиру без налога

Реализация недвижимости, которая была получена по завещанию, предусматривают под собой уплату подоходного налога.

НДФЛ рассчитывается по общепринятым правилам российского законодательства. В частности, при составлении завещания на квартиру налоги, выплачиваемые при этом, составляют:

13%ставка используется в том случае, если квартира находилась в праве собственности не меньше 3 лет
0%От уплаты налога освобождаются граждане, которые имеют право собственности на недвижимость более 3 лет

Нерезиденты-наследники должны уплачивать налог с реализации в особо крупном размере – 30%.

Резидентство продавца установить весьма просто – если в течении года более 183 дней пребывал за рубежом, то он признается автоматически нерезидентом.

Если недвижимость менее 3-х лет

Если наследственную массу было принято менее чем 3 года назад, но при этом квартира уже продана, то механизм действий заключается в следующем:

  1. Необходимо обратиться в территориальное представительство налогового органа по месту регистрации.
  2. На следующем этапе нужно составить декларацию с отображением в ней полученного дохода.
  3. Далее необходимо заплатить НДФЛ.

Три года использования жилой недвижимости устанавливается с периода кончины наследодателя, а не с момента получения на руки соответствующего свидетельства.

Наследники имеют право на его получение не раньше, чем спустя 6 месяцев после кончины, и только в том случае, если отсутствуют судебные разбирательства.

Вариантов оптимизации данного варианта налогообложения несколько, причем они законные и могут быть использованы на практике:

Продать недвижимостьКоторая была получена по наследству спустя 3 года – полное освобождение от налога без предварительного формирования декларации
Оформить вычетБлагодаря которому можно снизить налоговую нагрузку на 1 миллион рублей и вернуть порядка 260 тысяч рублей

На практике используются также и незаконные варианты, благодаря которым можно обрести только немало проблем. В частности речь идет о снижении себестоимости недвижимости в договоре.

Согласно установленной цене рассчитывается налог, а остаток подлежит передаче по банальной расписке.

Однако в данном случае риски заключаются в отмене сделки по причине признания ее несостоявшейся, из-за чего возврату подлежат деньги, указанные в соглашении.

Помимо этого предусмотрен так называемый взаимозачет – квартира подлежит продаже с целью покупки иного объекта жилой недвижимости.

В данной ситуации к выплате подлежит исключительно разница между расходами на покупку первой жилплощади и стоимости за второе жилье.

Однако в данной ситуации с наследством такая разновидность нормы не используется, по причине того что квартира переходит на безвозмездной основе.

Вычет определяется в общей сумме для всех без исключения реализованных объектов – частных строений, квартир, земельных наделов, в частности и полученных по наследству.

Если во время продажи не были применима льгота в полном объеме, то остаток можно оформить при продаже иной недвижимости, включая земельный участок.

Совладельцы имеют юридическое право оформить возврат в равных процентах по отношению их долей в недвижимости.

Если часть квартиры была продана отдельно от иных, то каждый владелец вправе рассчитывать на получение максимального вычета в 260 тысяч рублей.

В завершении можно сказать — налогообложение наследуемой недвижимости, в том числе квартир несет под собой множество нюансов, о которых было рассмотрено выше.

В случае интонирования требований Налогового Кодекса у наследников могут возникать серьезные юридические последствия.

Внимание!

  • В связи с частыми изменениями в законодательстве информация порой устаревает быстрее, чем мы успеваем ее обновлять на сайте.
  • Все случаи очень индивидуальны и зависят от множества факторов. Базовая информация не гарантирует решение именно Ваших проблем.

Поэтому для вас круглосуточно работают БЕСПЛАТНЫЕ эксперты-консультанты!

ЗАЯВКИ И ЗВОНКИ ПРИНИМАЮТСЯ КРУГЛОСУТОЧНО и БЕЗ ВЫХОДНЫХ ДНЕЙ.

Источник: http://jurist-protect.ru/nalog-na-kvartiru-po-zaveshhaniju/

Налог на квартиру по завещанию в 2019 году – наследование, облагается ли, России

Какой налог на квартиру по завещанию в России в 2019 году

Какой налог на квартиру по завещанию в России в 2019 году. Основные понятия, положенная государственная пошлина и другие обязательные налоги — данные аспекты рассмотрены в предложенной статье.

Зачастую у людей, которые наследуют имущество движимого или недвижимого типа, а такте денежные средства и другие ценности, возникает вопрос оплаты налогового сбора.

В текущем году налог на наследство платить не нужно. Единственная доплата, обязательная к выполнению — государственная пошлина.

Интересующие моменты

Собственник имущества или других ценных вещей обладает правом их передачи своим родственникам и другим лицам. Для передачи права распоряжения ему необходимо написать завещание.

Гражданин может в любых частях (равных или неравных) разделять свое имущество и перераспределять между наследниками. Или же передать все нажитое имущество одному представителю.

Для официального оформления завещание должно быть заверено:

  • в любой нотариальной конторе;
  • территориальным органом исполнительной власти по месту жительства;
  • в ситуации если гражданин на территории, находящейся под юрисдикцией другого государства — Консульством РФ.

Юридические действия, проводимые с имуществом (дарение, продажа вступление в наследство) должны производиться с оплатой госпошлины.

Это обязательный платеж, осуществляемый в пользу государства. Описываемый налог подлежит уплате до старта нотариального процесса.

Главные понятия

Основные определения и понятия по теме статьи представлены в таблице:

ТерминЗначение
ЗавещаниеЭто распоряжение лица об имуществе и других ценностях в случае смерти
НаследникЭто лицо, которое является получателем наследства, то есть вступает в право собственности имуществом по завещанию или по закону.Предусмотрено три категории наследников:

  • наследники первой очередности (супруги, дети);
  • второй очередности (братья, сестры, внуки);
  • третьей очередности (иные дальние родственники)
НотариусЭто должностное лицо, которое участвует в выдаче юридических свидетельств, оформлении различных актов и документов
Государственная пошлинаЭто денежный сбор особого налога в пользу государственного бюджета, который взимается органами федеральной налоговой службы
НаследствоЭто имущество, которое переходит после смерти владельца к другому родственному или иному лицу

Основные аспекты

Важным аспектом является то, что завещание всегда составляется в двух экземплярах. Иногда допускается простое письменное оформление завещания с подписью гражданина и в присутствии двух свидетелей.

При нотариальном заверении умирающий передает завещание в закрытом виде, и никто не имеет права с ним ознакомиться.

Для вступления в права наследства необходимо открыть завещание. Процедура производится после смерти завещателя.

Уже со следующего дня начинает отсчитываться шестимесячный срок принятия решения о подтверждении или отказе от наследства.

Что говорит закон

У процедуры вступления в наследство и сопутствующих вопросов имеется широкая правовая база. Она регулируется и регламентируется положениями нескольких законодательных актов.

Все интересующие нюансы можно найти в следующих нормативных документах:

Федеральный закон №78 от 01.07.2005 гРегламентирует обязательство об уплате пошлины на наследство по завещанию
Гражданский кодекс РФ (глава 63, статьи 1142-1145, 1148)Регулирует и регламентирует процедуру наследования имущества по законодательству государства
Налоговый кодекс РФ (статья 217, 333)Гласит о том, что имущество, полученное по завещанию, не облагается налогом

Облагается ли налогом квартира по завещанию

Десять лет назад был отменен налог при вступлении в наследство. До этого необходимо было уплатить определенную сумму в случае, если стоимость имущества превышала минимальный размер заработной платы в 850 раз и более.

Наследники распределялись по очередности на три категории:

Первая категорияВключает детей гражданина (родных и усыновленных), супругу и родителей
Вторая категорияБратьев, сестер, дедушку и бабушку
Третья категорияВключает других дальних родственников

Так для каждой из очередности стоимость налога составляла разную сумму: для первой категории 5% от цены имущества, для второй — 10% и для третьей — 20%.

очередность наследователей

Сейчас данный налог отменен. В настоящее время, когда речь идет о налоге на наследство по завещанию, имеется в виду только госпошлина.

Госпошлина за свидетельство при наследовании имущества

В 2019 году как такового налога на наследованное имущество не предусмотрено. Необходимо уплатить только косвенный налог — государственную пошлину (нотариальный тариф). Она подсчитывается определенным образом.

Ее размер определяется стоимостью имущества. Для оценки недвижимости нужно привлечь оценщика, который имеет соответствующую лицензию. Услуги такого рода организации также необходимо оплатить.

Размер госпошлины регулируется Налоговым кодексом РФ. Он зависит от степени родства граждан и стоимости наследуемого имущества (инвентаризационная, кадастровая или рыночная).

В случае если наследников имущества несколько, то каждый из них должен уплатить пошлину в размере пропорциональной его наследуемой доли собственности.

квитанция по госпошлине

Без оплаты государственной пошлины нельзя осуществить процедуру принятия наследства и переоформить имущество наследователя на себя.

После произведения оплаты госпошлины необходимо сохранить квитанцию для последующего ее предъявления вместе с пакетом документов при принятии наследства.

При вступлении

При вступлении в права наследования наследники должны уплатить определенную госпошлину. Она рассчитывается в зависимости от степени родства будущего собственника:

Наследники первой и второй категорииУплачивают 0,3 процента от стоимости имущества (но не более ста тысяч рублей)
Дальние родственникиУплачивают 0,6 процента (но не более одного миллиона рублей)

Данные расценки актуальны и в случае наследования по закону. При этом размер государственного налогового сбора не зависит от типа собственности (машина, квартира, драгоценности).

Стоит отметить тот факт, что от уплаты госпошлины освобождаются некоторые категории граждан:

  • лица, которые проживали в квартире вместе с гражданином до его смерти и продолжающие в ней проживать;
  • несовершеннолетние и недееспособные граждане;
  • Герои РФ и СССР;
  • Ветераны ВОВ;
  • Кавалеры ордена Славы.

По закону

Процедура передачи наследуемого имущества по закону осуществляется в следующих случаях:

  • отсутствие составленного завещания;
  • в документе прописаны положения, касающиеся только определенного вида имущества, а оставшееся передается по закону;
  • в положения прописано лишение наследства преемников;
  • признание имеющегося документа недействительным (производится в судебном порядке);
  • отсутствие людей, указанных в завещании;
  • отказ упомянутых в завещании лиц от имущества или попытка передачи его третьим сторонам, обладающим соответствующими правами;
  • отстранение от наследства согласно положениям документа;
  • в случае признания имущества выморочным.

Основной фактор при наследовании имущества — это кровное родство граждан, а также наличие завещания. Каждый последующий стоящий в очереди на наследство гражданин имеет право получить имущество только при отсутствии предыдущих.

Здесь допускаются и другие ситуации:

  1. Наследники предыдущей очереди не были указаны в завещании.
  2. Наследники были отстранены от получения наследства.
  3. Наследники не заявили о своих правах наследования или выразили отказ в письменной форме.

За что еще нужно платить преемникам

После вступлении я в собственность любое имущество в соответствие с /Законом РФ от 09.12.1991 г. должно облагаться налогом.

Так гражданин становится обязан уплачивать налог на недвижимость, участок или транспортный налог. Для каждого из многих видов налогов существуют свои рамки и сроки внесения.

К объектам налогообложения относятся следующие виды имущества:

  • доля в праве собственности на квартиру;
  • жилой дом;
  • квартира или комната;
  • дача;
  • гараж;
  • иные сооружения;
  • земельный участок;
  • автомобиль, мотоцикл, автобус;
  • вертолет, самолет;
  • теплоход, яхта, катер, гидроцикл и др.

После успешного прохождения регистрации гражданина в лице нового собственника сведения отправляются отделение налоговой службы.

Далее в соответствие с типов наследуемой собственности и его технических характеристик (площадь, цена, мощность и т.д.), рассчитывается сумма налогового сбора.

С данного периода гражданин обязан своевременно уплачивать налог на собственность в государственный бюджет. Еще одним обязательным взносом будет являться оплата работы нотариуса по заверению завещания и другим вопросам.

Нотариус выполняет функцию налогового агента, он ведет дело и впоследствии выдает свидетельство о праве наследования.

Таким образом, в качестве налога на наследство в 2019 году имеется в виду уплата госпошлины. Ее расчет осуществляется в соответствие со статьей 217 НК РФ для наследования по закону и по завещанию.

Размер государственной пошлины зависит от степени родства граждан и оцененной стоимости имущества.

В каждом индивидуальном случае размер выплаты рассчитывается отдельно, во избежание допущения неточностей в оформлении документации и проведения юридических операций рекомендуется проконсультироваться с высококвалифицированным юристом.

При наследовании только доли имущества преемник должен оплатить госпошлину соразмерно своей части собственности. Также имеется ряд льготников, которые освобождаются от уплаты налога.

После вступления гражданина в собственность его имущество подлежит налогообложению, как и любой другой объект собственности.

: условия наследования по завещанию

Внимание!

  • В связи с частыми изменениями в законодательстве информация порой устаревает быстрее, чем мы успеваем ее обновлять на сайте.
  • Все случаи очень индивидуальны и зависят от множества факторов. Базовая информация не гарантирует решение именно Ваших проблем.

Поэтому для вас круглосуточно работают БЕСПЛАТНЫЕ эксперты-консультанты!

ЗАЯВКИ И ЗВОНКИ ПРИНИМАЮТСЯ КРУГЛОСУТОЧНО и БЕЗ ВЫХОДНЫХ ДНЕЙ.

Источник: https://posobieguru.ru/nalogi/na-kvartiru-po-zaveshhaniju/

Налог на наследство близких родственников в 2018-2019 году

Какой налог на квартиру по завещанию в России в 2019 году

Процесс вступления в права наследования не только требует оформления документов, но и выплату некоторых платежей. Расскажем в статье, за что должен заплатить наследник и о том, какой налог на наследство близких родственников в 2018-2019 году существует.

Изменения в отношении налога на наследство

До вступления в юридическую силу ФЗ № 78 от 01.07.2005 года граждане были обязаны заплатить налог на вступление в наследство. Ставка налогооблажения рассчитывалась исходя из степени родства по отношению к наследодателю и доходила до 20 % от стоимости наследуемого имущества.

С 1 января 2006 года, когда вступил в силу новый закон, необходимость платить налог за наследство в общепринятом понимании упразднилась. Теперь близкие родственники, равно как и дальние не обязаны выплачивать налог. При этом не имеет значения как происходила передача имущества – по закону или завещанию.

Сейчас наследование облагается, так называемым, косвенным налогом – государственной пошлиной. Именно о ней идет речь, когда задаются вопросы о размере налогового платежа на наследство.

Исключением из этого правила будут только наследственные дела, которые были открыты до января 2006 года. Если стоимость такого имущество превышает 850 тыс. руб., оно подлежит налогообложению.

Кто платит налог на наследство в 2018-2019 году?

Тем не менее, законодательно предусмотрено несколько случаев, когда налог при вступлении в наследство все же выплачивается. К ним относятся:

  1. Деньги, передаваемые в качестве вознаграждения автору литературного произведения.
  2. Средства, полученные как вознаграждение за созданное произведение искусства.
  3. Деньги, выданные автору научной работы.
  4. Средства, передаваемые в качестве вознаграждение за изобретение или создание промышленного образца.

При получение вышеперечисленных денежных средств за результаты интеллектуального труда и творчества наследодателя, необходимо заполнить декларацию и выплатить в пользу ФНС 13 % от общей суммы. Однако случаи получения по наследству такого имущества – редкость.

Заплатить налог в 13 % потребуется также в том случае, если наследуемое недвижимое имущество будет продано в течение трех лет с момента принятия и регистрации права собственности.

Налог на наследство по завещанию или закону в России в 2018-2019 году

Косвенный налог на наследство (государственная пошлина) подлежит уплате за получение свидетельства о наследстве. Этот документ выступает подтверждением возможности регистрации права собственности на полученное имущество.

Размер госпошлины не зависит от того, каким способом было получено имущество (по закону или завещанию). В соответствии с п.22 ст.333.24 НК РФ, она зависит от:

  • степени родства с наследодателем;
  • стоимости имущества по результатам оценки.

Законом предусмотрены следующие ставки для уплаты госпошлины:

  1. 0,3 % от объема наследства, но не больше 100 тыс. руб., если наследники являются близкими родственниками (дети, супруги, родители, братья или сестры).
  2. 0,6 % от объема наследства, но не больше 1 млн. руб., если наследники являются дальними родственниками или вообще не состояли в родстве с наследодателем.

Когда наследников несколько, они выплачивают пошлину пропорционально своим долям.

Согласно ст.333.35 НК РФ, некоторые категории граждан освобождены от выплаты обязательного платежа за полученное имущество. К таким лицам относятся:

  • Герои РФ или СССР;
  • кавалеры ордена Славы;
  • ветераны и участники ВОВ;
  • наследники, проживавшие совместно с наследодателем в жилой недвижимости, перешедшей им по наследству.

Получается, что самые ближайшие родственники наследодателя, которые проживали вместе с ним и продолжают проживать в жилом помещении после его смерти, могут быть освобождены от выплаты государственной пошлины.

Как определить налог на наследство квартиры или другой недвижимости?

Размер обязательного платежа рассчитывается исходя из оценочной стоимости имущества, включенного в объем наследства. Она устанавливается посредством проведения независимой экспертизы на день открытия наследственного дела.

Оценка проводится:

  • независимыми оценщиками, имеющими лицензию на проведение такой деятельности, а также необходимое образование, что подтверждается документально;
  • оценочными компаниями, с которыми заключается договор о проведении оценки;
  • органами, уполномоченными вести кадастровый учет, если наследуется земельный участок;
  • органами, ведущими учет объектов недвижимости по месту их нахождения (к примеру, БТИ).

Если в объем наследства входят ценные бумаги или иностранная валюта, для вычисления стоимости используется установленный курс Центрального Банка РФ на дату открытия наследственного дела.

Прибегать к услугам оценочных компаний и частных специалистов не обязательно. Зачастую, для расчета пошлины используются данные кадастра или инвентаризационная стоимость.

Важно учесть, что после оформления наследства, у нового собственника возникает необходимость выплачивать имущественный налог (земельный, транспортный и т.д.). После прохождения регистрации права собственности в Росреестре данные поступают в ФНС. Исходя из полученной информации будет ежегодно начисляться налог.

Оплата работы нотариуса по наследственному делу

Помимо установленной государственной пошлины, наследникам приходится выплачивать определенные суммы за техническую или правовую работу нотариуса, который ведет наследственное дело. Чаще всего оплата начисляется за составление правовых документов.

Четко регламентированной суммы нет. Она зависит от региона, степени сложности произведенных работ и других параметров. Уточнять размер оплаты необходимо у нотариуса.

Учитывайте, что вы сами вправе решать пользоваться услугами нотариуса или нет. Они не являются для граждан обязательными. Наследники могут отказаться от правовой нотариальной помощи и произвести необходимые действия самостоятельно или с привлечением стороннего юриста.

Некоторые нотариальные конторы в желании заработать идут на хитрость. Когда наследников несколько, нотариус берет плату за оформление свидетельства о вступлении в права на каждого из них отдельно. Таким образом, за каждый экземпляр документа приходится платить отдельно.

Подобные действия не совсем законны. Гражданским законодательством предусмотрено, что вполне может быть выдан один общий документ, а не индивидуально каждому заинтересованному лицу. Это значит, что граждане могут значительно сэкономить, если откажутся от нотариальных услуг и закажут одно свидетельство на всех.

Как заплатить налог на наследство?

Необходимые суммы следует выплатить до начала всей процедуры по оформлению вступления в права на наследуемое имущество. Нотариус не приступит к своей работе без оплаченной квитанции.

Чтобы выплатить государственную пошлину, необходимо получить у нотариуса реквизиты, по которым перечисляется платеж. Как правило, будет выдана уже заполненная квитанция. Наследникам останется только внести нужную сумму по указанным данным.

Заплатить госпошлину можно любым удобным способом:

  1. Через кассира-операциониста банка. Необходимо будет также выплатить взимаемую комиссию, предусмотренную банком.
  2. С помощью терминала оплаты, которые повсеместно стоят в банках, торговых центрах и т.д.
  3. Через интернет-портал Госуслуги. В дальнейшем нужно будет распечатать оплаченную квитанцию в качестве подтверждения оплаты.

Квитанцию об оплате государственной пошлины необходимо приложить к общему пакету документов по наследственному делу и передать в нотариальную контору.

При возникновении правовых сложностей или вопросов обращайтесь за юридической консультацией к специалистам нашего сайта. Профессиональный юрист бесплатно вас проконсультирует, проанализирует вашу ситуацию и предложит оптимальный порядок действий для успешного решения вопроса.

Источник: https://estatelegal.ru/oformlenie/nalogi/nalog-nasledstvo-blizkix-rodstvennikov/

Налог на квартиру по завещанию в России

Какой налог на квартиру по завещанию в России в 2019 году

Налог на квартиру, полученной по завещанию в России, будет уплачиваться только после переоформления права собственности в Росреестре.

Непосредственно при выдаче наследственного свидетельства такой налог не уплачивается, однако наследникам предстоит внести нотариальную пошлину.

О правилах вступления в наследство по завещанию, и порядке определения налоговых обязательств, расскажем в этом материале.

Когда нужн​о платить налог

При оформлении завещательного бланка, собственник недвижимости не должен платить никаких налогов. Вне зависимости от стоимостных характеристик завещанного имущества, а также круга его получателей, за удостоверение завещаний уплачивается единая пошлина – 100 руб. Все остальные платежи и сборы будут уплачивать уже наследники, подавшие заявление в орган нотариата.

До 2006 года в России действовало правило о налогообложении наследуемого имущества.

Все активы и денежные средства, которые завещатель передавал своим наследникам, рассматривались как получение материального дохода, а, следовательно, улучшали материальное положение граждан.

Однако впоследствии налог был заменен на госпошлину, которую граждане должны уплатить нотариусу при выдаче свидетельства.

В зависимости от стадии наследственного производства, и состава полученного имущества, наследникам предстоят следующие платежи:

  • пошлина за выдачу свидетельства – ее размер будет зависеть от стоимостных показателей недвижимости или иных активов, а также степени родства с покойным;
  • имущественный налог на недвижимость и земельный налог за унаследованные участки – указанные налоговые обязательства возникают только при перерегистрации прав в Росреестре;
  • транспортный налог – подлежит уплате новыми собственниками автомобилей или иных ТС, полученных в порядке наследования.

Все иные платежи, с которыми могут столкнуться участники наследственного дела, носят необязательный характер. Например, услуги правового характера (УПХ) оплачиваются только при оформлении документов силами нотариуса или специалистов нотариальной конторы. Граждане могут избежать расходов на УПХ, если сами составят нужный документ.

Как определяется размер пошлины

Все имущественные активы, передаваемые по условиям завещательного бланка, имеют определенные стоимостные показатели. Особенно этот критерий важен для объектов недвижимости, в том числе квартиры. Значительная стоимость жилья повлечет и существенное увеличение размера пошлины. Выделим ключевые нюансы, которые нужно учитывать при наследовании  недвижимости:

  1. пошлину придется платить гражданам, указанные в тексте завещания как получатели квартиры, дома или иного объекта;
  2. каждый наследник должен подтвердить свое право на получение квартиры или доли на нее – для этого подается личное заявление нотариусу;
  3. право на часть недвижимости может возникать у супруга, несовершеннолетних детей и ряда иных нетрудоспособных иждивенцев – они могут подать заявление о выделе обязательной доли, даже если не были поименованы в завещании.

По истечении 6 месяцев, которые дает закон на проведение наследственной процедуры, нотариус должен определить точный состав получателей квартиры – с учетом поданных заявлений, представленных отказов от наследства, обращений за обязательной долей. Итоговым документом наследственного производства является выдача свидетельства, на основании которого новые собственники смогут переоформить права в Росреестре.

Для наследования по завещанию не нужно подтверждать характер родства, так как наследодатель может выбрать любых лиц для передачи своих активов. Однако факт родства окажет существенное влияние на размер нотариальной пошлины, которая определяется следующим образом:

  • для близких родственников, относимых к 1 и 2 очередям по закону, размер платежа составит 0.3% от стоимости квартиры, но не более 100 тыс. руб.;
  • для иных категорий наследников (дальняя родня, посторонние субъекты), ставка пошлины составит 0.6%, но не более 1 млн. руб.

Таким образом, если по условиям завещательного распоряжения квартиру получает близкий родственник (дети, супруг, родители, браться и сестры, и т.д.), он будет заинтересован в подтверждении родственных отношений с покойным, так как это существенно уменьшит размер пошлины.

Сложности могут возникнуть при определении стоимости квартиры для расчета нотариального тарифа. Дело в том, что закон позволяет наследникам использовать показатели кадастровой, инвентаризационной или рыночной стоимости, причем этот выбор они должны сделать самостоятельно. Определение указанных видов стоимости происходит следующим образом:

  1. сведения о кадастровой стоимости содержаться в реестре ЕГРН, поэтому наследники или нотариус должны запросить соответствующую справку в Росреестре (если государственная оценка недвижимости не была проведена, такой показатель в ЕГРН может отсутствовать);
  2. сведения об инвентаризационной стоимости можно получить в учреждениях БТИ – хотя органы БТИ с 2013 года не вправе фиксировать технические характеристики недвижимости, они могут предоставить данные об инвентаризационной оценке квартиры с учетом физического износа;
  3. рыночная стоимость определяется независимым оценщиком и фиксируется в его заключении – для этого проводится обследование объекта, устанавливаются его индивидуальные характеристики, а также реальная стоимость квартиры на рынке вторичного жилья.

Перечисленные показатели могут существенно отличаться, в зависимости от места расположения объекта, типа строения, года постройки дома. Поэтому в период наследственного производства граждане могут оценить, применение какого показателя стоимости позволит снизить размер пошлины.

На практике, наиболее низкий показатель имеет инвентаризационная стоимость. Для ее расчета учреждения БТИ используют нормативные показатели износа многоквартирных зданий, поэтому даже квартира улучшенной планировки или с идеальным ремонтом, может «на бумаге» оцениваться значительно ниже рыночной стоимости.

С 2018 года нотариус обязан самостоятельно запрашивать все правоустанавливающие и иные документы, которые нужны для проведения наследственного производства. Соответственно, будут запрошены и сведения о стоимости недвижимости по варианту, выбранному наследниками. При оплате пошлины будут учитываться следующие нюансы:

  • нотариус обязан учесть льготы и скидки, предоставленные законом для отдельных категорий наследников;
  • расчет пошлины будет осуществляться для каждого наследника, в зависимости от размера его доли в завещанной квартире;
  • оплатить пошлину нужно до фактической выдачи свидетельства, а деньги вносятся непосредственно нотариусу.

Оплатив пошлину, наследник получает свидетельство и должен представить его в Росреестр. После перерегистрации права собственности, возникает обязанность по оплате имущественного налога – его ставки определяются органами власти муниципального уровня.

Можно ли получить скидку

Закон дает возможность полностью или частично избежать оплаты пошлины за завещанную квартиру. В перечень лиц, которые полностью освобождены от оплаты, входят:

  1. несовершеннолетние дети;
  2. инвалиды I группы при наличии справки учреждений МСЭК;
  3. Герои СССР и РФ;
  4. иные категории льготников.

Освобождение от оплаты получит даже несовершеннолетний ребенок, не обладающий родственными связями с наследодателем.

Хотя вариант с завещанием в пользу ребенка позволяет избежать оплаты нотариальной пошлины, возможность дальнейшего распоряжения квартирой будет существенно ограничена.

Взрослый получатель квартиры может, сразу после переоформления прав в Росреестре, продать объект, подарить или обменять его. Ребенок не сможет продать квартиру, а ее продажа или обмен допускается только с предварительного согласия учреждений опеки.

После достижения возраста 18 лет, наследник сможет распоряжаться недвижимостью по общим правилам.

Частичная скидка по оплате пошлины может предоставляться иным категориям льготников. Например, размер платежа для инвалидов II и III будет снижен на 50%. Кроме того, перечисленные категории льготников смогут получить скидку при оплате нотариусу за услуги УПХ.

Источник: https://law03.ru/heritage/article/nalog-na-nasledstvo-po-zaveshhaniyu-v-rossii

Поделиться:
Нет комментариев

    Добавить комментарий

    Ваш e-mail не будет опубликован. Все поля обязательны для заполнения.