+7(499)-938-42-58 Москва
+7(800)-333-37-98 Горячая линия

Кто это такие самозанятые граждане в 2019 году

Содержание

Самозанятый гражданин: полный список видов деятельности в 2019 году

Кто это такие самозанятые граждане в 2019 году

9 апреля 2019

Пилотный проект закона об особой системе налогообложения затронул многие сферы деятельности самозанятых граждан. В этой статье поговорим о том, как россиянам оформить самозанятость. Разбираем, какие виды деятельности в 2019 году подходят под действие пилотного проекта.

Перечень профессий самозанятых граждан

В законе о самозанятости населения населения на 2019 год нет полного списка видов деятельности для россиян. Поэтому в Правительстве пояснили, что список разрешенных видов деятельности для самозанятых граждан неоднократно изменится. Законодательство затронет жизнь и доходы самозанятых – так россияне смогут выйти из тени, чтобы работать по закону.

Виды деятельности для самозанятых граждан:

  • помощники по хозяйству и уходу за больными, детьми;
  • обучение, помощь в развитии;
  • уборка жилых и нежилых помещений.

Перечень «домашних» профессий на этом не ограничивается. Оформить законную самозанятость вправе люди, которые продвигают только собственные товары и услуги.

Жители России интересуются, кто такие самозанятые граждане, и чем они отличаются от ИП. Человек не вправе нанимать работников, но зато освобожден от уплаты пенсионных и страховых взносов.

А ограничений по видам деятельности для самозанятых закон не предусматривает.

Какие виды деятельности попадают под самозанятость:

  • стилисты, парикмахеры, мастера маникюра, косметологи;
  • массажисты, сиделки, медсестры, тренера;
  • репетиторы, коучи, онлайн-консультанты;
  • фрилансеры, копирайтеры, разработчики сайтов, дизайнеры;
  • фотографы, монтажеры, операторы, звукорежиссеры, аранжировщики;
  • блогеры, администраторы групп в социальных сетях;
  • продавцы собственных товаров;
  • няни, помощники по хозяйству, уборщики;
  • швеи, вязальщицы, реставраторы одежды;
  • таксисты, транспортировщики грузов;
  • строители, сантехники, отделочники, печники, каменщики;
  • иные перечни услуг.

Многие виды самозанятости и ее форм нельзя распределить по категориям. Но такие работы тоже входят в перечень услуг самозанятых:

  • выгул собак;
  • ремонт часов и ювелирных изделий;
  • юристы;
  • организаторы праздников;
  • организаторы мастер-классов;
  • курьеры.

Какие виды деятельности не попадают под самозанятость:

  • адвокаты;
  • нотариусы;
  • арбитражные судьи;
  • медиаторы;
  • оценщики.

Работа этих категорий людей регламентируется другими законами.

Налог для самозанятых по видам деятельности

Чем можно заниматься самозанятым – выяснили. Поговорим об ответственности по закону о самозанятых граждан на 2019 год. Работающие на дому люди обязаны перечислять в государственную казну налог на профессиональный доход (НПД).

Размер налоговой ставки рассчитывается в зависимости от вида деятельности самозанятого гражданина:

  • 4%, если клиенты – физические лица;
  • 6%, если клиенты – юридические лица.

По желанию, работающие дома вправе перечислять пенсионные взносы, но этот вид налога для самозанятых не относится к обязательным платежам.

Для некоторых категорий, которые попали в реестр самостоятельно занятых, действуют налоговые каникулы. Список самозанятых профессий, освобожденных от налога:

  • репетиторы;
  • помощники по домашнему хозяйству;
  • уборщики;
  • сиделки, няни.

Эти категории людей попадают под самозанятых, но получают льготу в виде временного освобождения от перечисления налогов.

НПД – единственный налог, который обязаны платить люди из реестра самозанятых граждан. Платить НДС, НДФЛ и страховые взносы не придется. Зато благодаря регулярному отчислению налога на профессиональный доход человек работает в соответствии с законодательством. Это большой шаг к открытию собственного бизнеса.

Рассмотрим еще одну положительную сторону для людей, внесенных в перечень самозанятых лиц.

Работающим дома не нужно рассчитывать сумму ежемесячного взноса в налоговые органы. За них эту работу выполняет приложение «Мой налог». Программа разработана специально для самостоятельно занятых граждан. Что умеет приложение:

  • печатать чеки;
  • вести учет доходов;
  • рассчитывать сумму налога;
  • создавать платежные документы;
  • изменять и обновлять информацию о налогоплательщике.

Приложение бесплатное, но к нему рекомендуется привязать карту. Это нужно, чтобы быстро оплачивать налоги через безналичные сервисы. Самозанятым стоит открыть расчетный счет для получения оплаты за работы, услуги и товары. Для этого нужно Подобрать банк с подходящими тарифами на обслуживание.

Профессионального расчетно-кассового обслуживания банки пока не предлагают. Это связано с тем, что пилотный проект только начал работу. В будущем банки планируют создавать линейки тарифов специально для самостоятельно занятых граждан России.

Сумма налога рассчитывается автоматически, на основании поступивших доходов.

Работник вправе решать, какие поступления считать доходами. Чек из приложения «Мой налог» получится распечатать либо отправить покупателю в электронном виде. В приложении пользователю доступна история операций, чтобы отслеживать количество и сумму оказанных услуг.

Виды патентов для самозанятых

Вместе с законом и перечнем деятельности для самозанятых объявились мошенники. Преступники предлагают различные виды патентов для самозанятых граждан. Это обман – по состоянию на 2019 год никаких патентов для самозанятых в налоговых службах не предусматривается.

При регистрации статуса в налоговой расскажут, чем можно заниматься самозанятым, и выдадут документ, подтверждающий право работать на дому. Исключение – справки, подтверждающие право заниматься самозанятостью:

  • диплом об образовании;
  • диплом об окончании курсов;
  • справка о повышении квалификации;
  • документы на право собственности (для передачи недвижимости в аренду).

Кто может стать самозанятым гражданином в 2019 году: любой человек, у которого нет работников и работодателя. Чтобы получить право называться самозанятым и честно работать, нужно сообщить о намерениях в налоговые органы. Как получить статус самозанятого лица:

  • при обращении в налоговую;
  • оформить заявку через официальный сайт ФНС.

При личном обращении в налоговую нужно предоставить паспорт и ИНН. В ЕГРИП работник обязан взять справку о наличии либо отсутствии зарегистрированного ИП.

Дело в том, что ИП не вправе стать одновременно еще и самостоятельно занятым лицом.

Закон допускает перевод предпринимателя в категорию, которая относится к работающим на себя гражданам. Для этого в ФНС предприниматель отправляет информацию о своем предприятии. У налоговой службы собственные требования к претендентам на самозанятость:

  • выручка за год не должна превышать 2,4 млн рублей;
  • человек не продает подакцизные товары;
  • нет наемных работников;
  • предприятие не занимается добычей полезных ископаемых.

Человек относится либо к самозанятым, либо к индивидуальным предпринимателям. Получение обоих статусов по закону невозможно в России.

Работа для самозанятых

Какие виды деятельности могут осуществлять самозанятые граждане, теперь ясно. Важно понять, как работают такие люди дома. Пилотный проекта закона о самозанятости и видах деятельности в 2019 году действует на территории 4 российских регионов:

  • Республики Татарстан;
  • Московской области;
  • Калужской области;
  • Москвы.

Граждане России, профессии которых попадают под действие пилотного проекта, вправе:

  • размещать рекламу на телевидении и в газетах;
  • рекламировать услуги в социальных сетях и интернете;
  • раздавать листовки;
  • использовать визитки.

Работники могут открыть интернет-магазин. Главное условие – реализация только собственноручно произведенных товаров. Перепродажа запрещена законом.

Люди из списка самозанятых профессий вправе оформить самозанятость. Регион проживания роли не играет. Если работник реализует товары либо работает на территории 4 регионов пилотного проекта, то на статус самозанятого стоит претендовать. Раз в год регион работы допускается изменить. Для этого самозанятый обращается в ФНС.

Мало знать, какие профессии относятся к самозанятым в России. Закон предусматривает и ответственность для работающих на себя граждан. Если человек работает на дому, но не зарегистрировался в налоговых органах, ему грозит:

  • штраф в размере 20% незаконно полученного дохода за первое нарушение;
  • штраф в размере 100% дохода за рецидив.

Уголовная ответственность пока в законе не предусматривается.

Как работают люди на дому:

  • находит покупателя;
  • передает товар либо оказывает услугу;
  • получает деньги;
  • выписывает чек через приложение «Мой налог».

Если сумма налога за месяц составляет менее 100 рублей, то такой взнос переводится на следующий месяц. Если работник не получает доходов, то и не нужно отчислять деньги государству. В приложении подключается «Автоплатеж». Услуга будет автоматически списывать рассчитанную приложением сумму налога с привязанной карты. Внести платеж необходимо до 25 числа каждого месяца.

Для людей из списка самозанятых граждан действует иной принцип получения налогового вычета. Возвращение 13% за оплату лечения или покупку квартиры положено только гражданам, которые работают официально и перечисляют НДФЛ. К работающим дома это не относится, поскольку подобный вид заработка пока не считается официальным трудоустройством.

Зато работающие дома граждане вправе снизить сумму налога на 10 тысяч рублей. Ежемесячно размер налога снижается на 1%, пока сумма вычета не достигнет отметки в 10 тысяч. Если человек работает с юридическими лицами, то размер налога составляет не 4%, а 6. Поэтому каждый месяц сумма снижается сразу на 2%.

Сумма вычета рассчитывается в налоговой, поэтому остановить или изменить процесс не получится. Поначалу работникам приходит пониженный налог, затем сумма возвращается к нормальному показателю. Ничего страшного в том, что каждый месяц сумма оплаты будет меняться. Этот показатель зависит от размера полученного дохода, который у самозанятых не отличается стабильностью.

Источник: https://tvoedelo.online/samozanyatye/samozanyatost-vidy-deyatelnosti

Налог на самозанятых граждан с 2019 года

Кто это такие самозанятые граждане в 2019 году

С 1 января 2019 года в стране появился новый налог для самозанятых — «налог на профессиональный доход». Фрилансеры должны будут отчислять в пользу государства 4-6% от своего дохода.

Самозанятые граждане — кто это?

С 01.01.2017 законодательством было введено понятие «самозанятый гражданин». Самозанятым признается гражданин, который:

  • получает доход при оказании определенных видах услуг;
  • не является наемным работником;
  • не зарегистрирован в качестве ИП.

Перечень самозанятых лиц достаточно ограничен. К этой категории относятся:

  • няни;
  • репетиторы;
  • парикмахеры, обслуживающие клиентов на дому;
  • сиделки, ухаживающие за больными;
  • помощницы по хозяйству и т.п.

Физические лица, получающие доходы от деятельности при осуществлении которой они не имеют работодателя и не привлекают наемных работников по трудовым договорам.

То есть, у вас нет наемных работников, а также вы сами не устроены как работник в какой-либо другой организации или компании. Или не устроены как наемный работник у другого ИП.

Чем нельзя заниматься самозанятому:

  1. лица, осуществляющие реализацию подакцизных товаров и товаров, подлежащих обязательной маркировке средствами идентификации в соответствии с законодательством Российской Федерации;
  2. лица, осуществляющие перепродажу товаров, имущественных прав, за исключением продажи имущества, использовавшегося ими для личных, домашних и (или) иных подобных нужд;
  3. лица, занимающиеся добычей и (или) реализацией  полезных ископаемых;
  4. лица, имеющие работников, с которыми они состоят в трудовых отношениях;
  5. лица, осуществляющие предпринимательскую деятельность в интересах другого лица на основе договоров поручения, договоров комиссии либо агентских договоров, за исключением лиц, оказывающих услуги по доставке товаров и приему (передаче) платежей за указанные товары (работы, услуги) в интересах других лиц;
  6. лица, применяющие иные режимы налогообложения, предусмотренные частью первой Налогового кодекса Российской Федерации, или осуществляющие предпринимательскую деятельность,  доходы от которой облагаются налогом на доходы физических лиц, за исключением случаев применения иных режимов налогообложения и исчисления налога на доходы физических лиц с доходов от предпринимательской деятельности до перехода на указанный специальный налоговый режим;

То есть,

  • вы не сможете заниматься оптовой или розничной торговлей ЧУЖИХ товаров;
  • не сможете работать по агентскому договору;
  • не сможете добывать полезные ископаемые;
  • не сможете торговать подакцизными товарами, а также товарами, которые подлежат обязательной маркировке (алкоголь, табачная продукция, лекарства, а также всеми товарами, которые будут маркироваться начиная с 2019 года).
  • не сможете стать самозанятым, если есть (или будут в будущем) наемные работники.

Остальными видами деятельности можно заниматься. Но при условии, что вы предоставляете услуги ЛИЧНО или продаете товар СОБСТВЕННОГО производства.

Ограничение по доходам для самозанятых

Не более 2 400 000 рублей в год.

Есть ограничения по видам доходов (не путайте с ограничениями по деятельности).

Еще есть ограничения по видам доходов:

  1. доходы, получаемые в рамках трудовых отношений;
  2. доходы от продажи недвижимого имущества, транспортных средств;
  3. доходы от передачи имущественных прав на недвижимое имущество (за исключением аренды (найма) жилых помещений));
  4. доходы государственных гражданских и муниципальных служащих, за исключением доходов от сдачи в аренду (наем) жилых помещений;
  5. доходы от продажи имущества, использовавшегося налогоплательщиками для личных, домашних и (или) иных подобных нужд;
  6. доходы от реализации ценных бумаг и производных финансовых инструментов;
  7. доходы от передачи имущества в доверительное управление, а также от участия в договоре простого товарищества (договоре о совместной деятельности);
  8. доходы от выполнения физическими лицами услуг (работ) по гражданско-правовым договорам, в которых заказчиком услуг (работ) выступает работодатель указанного физического лица или лицо, бывшее его работодателем менее двух лет назад;
  9. доходы от деятельности, указанной в пункте 70 статьи 217 Налогового кодекса Российской Федерации, полученные лицами, состоящими на учете в соответствии с пунктом 73 статьи 83 Налогового кодекса Российской Федерации;
  10. доходы от уступки (переуступки) прав требований;
  11. доходы в натуральной форме.

Как называется новый налог?

Налог для самозанятых граждан РФ 2019 года получил официальное название – налог на профессиональный доход (сокращенно НПД). Появление нового налога повлекло за собой рождение еще одного налогового режима. Наряду с упрощенной системой налогообложения, ЕНВД и патентом теперь будет работать специальный налоговый режим – НПД.

По наблюдениям и подсчетам в России примерно 36% граждан работают в тени, не оплачивая взносы и налоги со своих доходов. Этот факт негативно отражается не только на бюджете страны, но и на самих гражданах, у которых отсутствует официальный источник дохода. Например, они лишены возможности приобретения жилья в ипотеку или выезда за границу.

Для решения выгодных задач для двух сторон, государство приняло решение разработать и внедрить новую систему налогообложения. Согласно заявлениям ряда официальных лиц, цель налога НПД состоит не столько в пополнении государственной казны, сколько в легализации самозанятых лиц, для их же пользы.

В чем отличия самозанятого от ип

  • ИП может иметь наемных работников и платить им заработную плату, а самозанятый – нет.
  • Власти обещают более простую регистрацию.
  • ИП имеет льготы по налогу на недвижимость, если использует «упрощенку». Самозанятый такие льготы иметь не будет.
  • ИП «на упрощенке» платит налог 4 раза в год. Самозанятый будет платить налоги ежемесячно.
  • ИП «на упрощенке» должен кроме налога на доход платить социальные платежи, причем независимо от получения дохода. Самозанятый платит только 4% или 6% от дохода, и это гарантирует ему минимальную пенсию.
  • Штрафы с ИП и самозанятых – разные.
  • ИП имеют много способов сдавать отчетность – в бумажном виде, через свои банки, через специализированных провайдеров. Для самозанятых будет сделано специальное мобильное приложение «Мой налог», в котором надо будет регистрировать все платежи. Налоговая служба сама будет рассчитывать сумму налога на основе этих данных.
  • У ИП есть много способов принимать платежи. Самозанятые будут регистрировать все платежи в приложении «Мой налог», которое фактически будет аналогом кассового аппарата – плательщик будет получать чек в электронной форме; кассовый аппарат и бланки БСО самозанятым не требуются.

Президент России подписал пакет законов, регулирующих налог для самозанятых граждан в следующих регионах:

  • город Москва и Московская область;
  • Калужская область;
  • Республика Татарстан.

Это будет эксперимент, который должен установить целесообразность введения нового налога. Срок действия данного эксперимента составляет 10 лет, в период с  1 января 2019 года по 31 декабря 2028 года. Причем, на этот период будут заморожены налоговые ставки и предельный размер доходов.

Если по итогам года результаты данного эксперимента будут удачными, то с 2020 года любой регион РФ добровольно может присоединиться и принять местный закон о применении налога на профессиональный доход.

Какие налоги платит самозанятый в 2019 году

Законом установлены 2 ставки налогообложения, которые применяются при расчете НПД:

  • ставка 6% будет применяться, если реализация товаров, работ, услуг, имущественных прав произведена ИП или юридическому лицу;
  • ставка 4% применяется если товар, работы, услуги, имущественные права будут реализовываться физическим лицам.

Расчет и сроки уплаты налоги для самозанятых с 2019 года

Оплачивать налог необходимо будет ежемесячно, до 25 числа месяца, следующего за отчетным. Самостоятельно рассчитывать налог не надо, расчет будет производиться налоговой инспекцией в автоматическом режиме.

Плательщику НПД необходимо будет установить мобильное приложение «Мой налог», и налоговая инспекция не позже 10 числа месяца, следующего за отчетным месяцем, будет отправлять на него размер налога, который необходимо оплатить.

Причем, если сумма налога за конкретный месяц будет меньше 100 рублей, то оплатить эту сумму, необходимо будет только в следующем налоговом периоде. Т.е. если за январь 2019 года, размер налога составит 90 рублей, то перечислять в бюджет надо будет не до 25 февраля 2019 года, а до 25 марта 2019 вместе с налогом, рассчитанным за февраль 2019 года.

Отчетность по налогу для самозанятых с 2019 года

Предоставление налоговой декларации по данному налогу не предусмотрено.

Как работает мобильное приложение «Мой налог»

  1. Налогоплательщик должен установить на своем мобильном устройстве приложение «Мой налог».
  2. Заключить договор с оператором связи на оказание услуг по обеспечению доступа к информационно-телекоммуникационной сети «Интернет».
  3. При реализации товаров, работ, услуг налогоплательщик обязан сформировать с помощью мобильного приложения чек.

  4. Если расчет производится наличными средствами или с помощью электронных средств платежа, то чек формируется и передается покупателю в момент расчета. При безналичных расчетах чек формируется и отправляется покупателю не позже 9 числа месяца, следующего за месяцем в котором были получены денежные средства.

  5. В налоговый орган сведения будут передаваться автоматически в момент формирования чека покупателю.

ОНЛАЙН-КАССА для самозанятых

Онлайн-касса при работе самозанятых лиц не требуется. В данном случае будет использоваться приложение «Мой налог».

Страховые взносы для самозанятых

Обязательное пенсионное и медицинское страхование для данной категории налогоплательщиков, в отличии от ИП не предусмотрено. Но если вы желаете чтобы размер вашей будущей пенсии был увеличен, то можете оплачивать страховые взносы на добровольной основе.

Чтобы зарегистрироваться в качестве самозанятого, нет необходимости посещать ИФНС. Все действия можно осуществить с помощью мобильного приложения «Мой налог».

Как только мобильное приложение будет доступно, мы подробно расскажем порядок регистрации. Из документов понадобится только паспорт и ИНН.

Источник: http://vseobankah.ru/poleznoe/2271-nalog-na-samozanjatyh-grazhdan-s-2019-goda-040706.html

Налог на самозанятых граждан в 2019 простыми словами

Кто это такие самозанятые граждане в 2019 году

Приветствую вас, дорогие друзья! В этой статье будем разбираться с налогом на самозанятых граждан в 2019 году. Как оформить самозанятость, нужно ли получать патент, что выгоднее: ИП или самозанятость, как правильно рассчитать налог, куда платить… Вопросов много, давайте за дело!

Налог на самозанятых с 2019 года: что это такое?

С 1 января 2019 года в России появился новый налоговый режим — налог на профессиональный доход, НПД, если сокращенно. В народе его быстро окрестили “налог для самозанятых”.

Этот налог предназначен для людей, которые уже давно работают по своей профессии, но никак и нигде не оформлены, берут деньги наличкой, налоги не платят и на самом деле серьезно переживают по поводу своего шаткого положения. Быть нелегалом — ничего хорошего.

Между тем, эти люди — не какие-нибудь воротилы теневого бизнеса, подпольные мафиози. Это обычные добропорядочные граждане с самыми обыкновенными профессиями: няни, репетиторы, маляры, рукодельницы и вся наша фрилансерская братия — копирайтеры, программисты, веб-дизайнеры, сммщики и т.д.

Главный плюс нового закона в том, что теперь все эти профессионалы могут полностью легализоваться и стать полноправными участниками деловых отношений, свободно получать деньги на банковский счет, работать официально, не прятаться и не дрожать. Как по мне — это лучший закон за последние 10 лет.

Очень надеюсь, что теперь самозанятым можно будет подключать платежные системы к своим сайтам и получать заработанные деньги на свой счет в банке.

Очень удобно: клиент зашел на сайт, ознакомился с прайсом, созвонился и согласовал детали, сформировал заказ и оплатил через Яндекс.Кассу любым удобным способом.

Обе стороны сделки защищены. Исполнитель получил аванс за работу, а клиент — официальное подтверждение оплаты от платежной системы и электронный чек.

Это гораздо лучше чем отправлять деньги неведомо кому, кого вы нашли в интернете, и всё что вы знаете о человеке — это странный ник Veter-Peremen  и 16-ти значный номер карты куда слать деньги.

Короче, я обеими руками “ЗА” новый закон. Вокруг него много мифов и слухов, а всё потому, что граждане у нас предпочитают собирать сплетни в соцсетях, вместо того чтобы потратить 15 минут и ознакомиться с первоисточником.

Надеюсь, что вы, мой дорогой читатель, точно не из таких, так что вот вам ссылка на официальный текст документа: http://publication.pravo.gov.ru/Document/View/0001201811270056

Если сейчас читать некогда — сохраните статью в закладках, потом, как будет время, обязательно изучите. А я пока пройдусь по основным тезисам закона, постараюсь изложить их простыми словами и кратко.

Кто такие самозанятые граждане

Это маленькие предприниматели, которые работают сами на себя, без наемных работников. Сами нашли  клиента, сами оказали услугу и сами деньги получили.

Те, кто работает на работе за зарплату, под этот закон не подпадают. Если у вас есть трудовой договор, за вас налоги платит работодатель.

Раньше для всех предприимчивых граждан существовали только 2 формы ведения бизнеса: индивидуальный предприниматель или юрлицо (ООО, например).

Любой человек, который делал что-то на продажу 2 раза и более, по уму должен был зарегистрировать ИП.

Даже если это была пара картинок ВКонтакте за 500 рублей или резиночки для волос в технике канзаши по 80 рублей.

Сложно назвать это бизнесом, но правила для всех одинаковые. Для многих мам в декрете  изготовление авторских украшений ручной работы или подработка в интернете на удаленке является хорошим подспорьем в семейном бюджете.

Только вот законы нарушать не хочется, а регистрироваться как ИП — это целая история.

Я бы, наверное, тоже крепко задумалась о целесообразности регистрации ИП, если бы за месяц сделала 10 заколок канзаши, из них 2 продала, а 8 раздарила знакомым. Когда осваиваешь новое ремесло, обычно так и бывает.  Кажется, работы ещё неумелые и предлагать их покупателям как-то неловко.

Да и как искать покупателей? Бизнес нелегальный, налоги не платятся, ИНН-ОГРН отсутствуют, нормальную рекламу в интернете не дашь. Так и глохнет новое увлечение, толком не начавшись. Хобби — дорогое удовольствие, дамы-рукодельницы меня поймут.

Так вот. Теперь появилась новая форма предпринимательской деятельности: профессиональный доход.

Если вы освоили новое ремесло или профессию, работаете в одиночку, сами оказываете услуги, сами производите свои товары, ничего не перепродаете, то вы — самозанятый гражданин и можете применять новую систему налогообложения.

Оформиться самозанятым гражданином вам поможет простая пошаговая инструкция в этой статье.

Примеры профессий, для которых подходит новый режим:

  • копирайтинг;
  • создание сайтов;
  • продвижение аккаунтов в соцсетях;
  • выпечка тортов на продажу;
  • ногтевой сервис на дому;
  • пошив одежды на заказ;
  • фотография;
  • оформление свадеб;
  • валяние, прядение, вязание…

Всего не перечислишь, самозанятость — настоящее раздолье для активных и предприимчивых.

Сколько придется платить

Ставка налога — 4 %, если вы оказываете услуги физическим лицам; 6 % — если ваши клиенты: юрлица и ИП.

Если вы предприниматель всеядный, т.е. среди ваших клиентов есть и физики, и юрики — это не проблема. Просто налог от каждого источника будет начисляться отдельно и по разным ставкам.

Кому нельзя перейти на самозанятость

  1. Есть территориальное ограничение. Пока новый режим налогообложения введен экспериментально и действует только в четырех регионах: Москва, Московская область, Калужская область, Татарстан.
  2. Нельзя иметь наемных работников. Трудитесь сами.
  3. Нельзя заниматься некоторыми видами деятельности.

    То есть, вы можете ими заниматься, но в этом случае вы не будете считаться самозанятым. Например, если дело вашей жизни — добыча и продажа полезных ископаемых, то увы, самозанятым вам не стать.

  4. Максимальный доход в год не должен превышать 2,4 миллиона рублей. Если вы заработали больше, их никто не отнимет, не переживайте.

    Просто вам придется перейти на другую систему налогообложения.

Нужен ли патент на самозанятость

Нет, патент не нужен. Переход на новый режим налогообложения максимально прост: нужно установить на свой мобильный телефон приложение “Мой налог” и зарегистрироваться.

Для регистрации нужны 3 вещи:

  1. Заявление;
  2. Паспортные данные;
  3. Фотография.

Можно зарегистрироваться также через личный кабинет налогоплательщика на сайте налоговой или пройти регистрацию в банке. Там можно обойтись без фотографии, достаточно заполнить свои данные.

Налоговая всё проверит и пришлет вам уведомление, что вы теперь применяете спецрежим “Налог на профессиональный доход” по ставке 4% или 6 %. Обратите внимание: слова “самозанятый” в этом уведомлении не будет, “самозанятость” — это народное творчество, сленг.

Самозанятость и ИП: в чем отличие

ИПшники на упрощенке тоже платят 6 % от выручки, если они выбрали объектом налогообложения доходы. Главное отличие самозанятых от ИП в том, что самозанятым разрешено не платить страховые взносы. Взносы для ИП на медицинское и пенсионное страхование в 2019 году составляют, как минимум 36 238 рублей.

Для бизнеса по производству заколок в технике канзаши это может оказаться серьезной налоговой нагрузкой. Поэтому мастера-рукодельницы и не регистрировались раньше как ИП: не факт, что отобьются налоги.

У самозанятых обязательных страховых взносов нет. Не хотите — не платите. Никто не заставляет. Вот тут-то и началась народная паника и сплетни в соцсетях. “У самозанятых не будет пенсии”, “Самозанятых не будут лечить в больницах” и прочие переживания.

Давайте по справедливости. Если вы принципиально не хотите платить взносы в пенсионный фонд, то придется самостоятельно позаботиться о своей пенсии: сделать накопления на старость или участвовать в добровольном страховании. Добровольное пенсионное страхование в 2019 году составляет  35 193 рубля 60 копеек. Пенсионные взносы ИП меньше: 26 354 рубля.

Посчитайте сами: откладывая ежегодно такую сумму и пользуясь безрисковыми инвестиционными инструментами, сколько денег вы накопите за 20-30 лет? На мой взгляд — маловато.

Хотите жить безбедно в старости, надо мыслить стратегически и предпринимать правильные действия заранее. Самозанятость — это налоговый режим для предприимчивых людей, он подходит не всем.

Хотите социальной защищенности — работайте на наемной работе.

Впрочем, самозанятым положена социальная пенсия, правда на 5 лет позже, чем остальным, и бесплатное медицинское обслуживание на общих основаниях. Примерно 40 % от вашего налога идут в фонд медицинского страхования. Так что, государственные поликлиники и больницы вы финансируете наравне с остальными налогоплательщиками. Всё честно.

Куда идут налоги от самозанятых

В местный бюджет. Федеральный бюджет ничего не получает. Если вы фанат своего города, возможно, это будет греть ваше сердце. Все ваши налоги идут в городскую казну.

Примерно 40 % от платежей самозанятых идет в фонд медицинского страхования, чтобы обеспечить бесплатное медицинское обслуживание.

Какие отчеты сдают самозанятые

Да никаких отчетов. Деклараций по итогам года для самозанятых нет. Ура!

Нужны ли онлайн кассы

Ответ отрицательный. Не нужны. Самозанятые принимают платежи без онлайн касс.

Чеки покупателям будет формировать приложение “Мой налог”. Чек можно будет переслать покупателю по электронной почте или распечатать на принтере.

Чек нужен не только для налогообложения. Если исполнитель работает недобросовестно, не выдерживает сроки, чек для покупателя — это подтверждение заключенной сделки. Статус самозанятого не означает, что можно брать у людей деньги и пинать балду.

Как рассчитать и заплатить налог

Вам ничего не нужно делать. За вас всё посчитают.

Приложение “Мой налог” автоматически учитывает профессиональные доходы, отдельно от физических лиц и отдельно — от юрлиц. Потом рассчитывает налог по ставке 4 % и 6 % соответственно. По итогам каждого месяца для вас формируется сумма налога к уплате. Её нужно внести до 25 числа следующего месяца. Реквизиты налоговой искать не надо, вы получите полностью заполненную платежку.

Самые ленивые могут заключить с банком соглашение об автоматическом списании налоговых платежей. Тогда можно вообще ни о чем не беспокоиться. Только не забывайте зарабатывать деньги, занимаясь любимым делом.

Кому будет полезен новый режим налогообложения

  • Начинающим предпринимателям, кто пока только пробует себя в новом деле, и не вышел на нормальный уровень дохода или даже на самоокупаемость. Начать бизнес теперь просто, можно позволить себе немного рискнуть.
  • Мастерам, ремесленникам, творческим людям всех профессий. Пока ваше любимое дело приносит вам доход не превышающий 2,4 миллиона в год, можете оставаться на этой системе, платить в казну символические деньги и открыто продавать ваши работы не опасаясь “наездов”.
  • Фрилансерам, удаленщикам, профессионалам, которые зарабатывают в интернете. Опять же, пока вы работаете в одиночку, пока не открыли собственное агентство или веб-студию и не вышли на доход 2,4 миллиона в год, спецрежим НПД — идеальное решение.
  • Ответственным, самостоятельным и свободолюбивым людям. Думаю, опять будет востребована тема финансовой грамотности и инвестирования. Нам всем придется больше опираться на свои сильные стороны, ставить и достигать цели, планировать свое время и учиться строить свою жизнь стратегически.

Ну, а если вы ещё не определились, стоит ли вам регистрироваться как самозанятый гражданин, или лучше открыть ИП, а может даже ООО (для тех, у кого грандиозные планы на бизнес) — предлагаю вам посмотреть мой новый интенсив специально для интернет-предпринимателей и фрилансеров.

Кликайте по кнопке ниже и получите запись 2х часового интенсива.

Интенсив →

Источник: https://proudalenku.ru/nalog-na-samozanjatyh-grazhdan/

Кто может быть самозанятым в 2019 году в России

Кто это такие самозанятые граждане в 2019 году

Самозанятость в России активно набирает популярность. По данным ФНС, за прошедший год заявление о регистрации в качестве самозанятого подал 1941 гражданин. Это практически в 3 раза больше, чем в 2017 году, когда их было 939. 

В связи с этим все чаще возникает вопрос: кто попадает под самозанятых граждан? В статье вы узнаете о них, их правах, обязанностях и льготах. 

Что такое самозанятость 

Самозанятость – это возможность граждан получать вознаграждение за свой труд напрямую от заказчиков. Это отличает ее от наемной работы. В стране есть ряд граждан, не зарегистрированных, как ИП. Но они оказывают услуги по оказанию помощи в домашних и личных делах, не привлекая при этом дополнительных работников. 

Кто это такие – самозанятые граждане, пример: репетитор, няня, фермер, адвокат. К полному списку видов деятельности мы еще вернемся. 

Чтобы гражданин поступил на учет ФНС в роли самозанятого физлица, ему необходимо подать зарегистрироваться в качестве самозанятого.

Постановка на учет добровольна. Она нужна, если тот, кто является самозанятым гражданином, хочет получить льготы по НДФЛ. 

Тот, кто считается самозанятым гражданином, получает ряд преимуществ: 

  • Легальность. Субъект не рискует получить штраф или понести ответственность за получение прибыли в рамках законодательства;
  • Кредиты. Самозанятый может подтвердить свой доход банку. На основании этого есть возможность получить кредит или ипотеку;
  • Работа по договору. Субъект имеет право на заключение договоров с заказчиками. Если сторона не выполнит обязательства, то можно написать заявление;
  • Стаж. Трудовой стаж будет учтен при расчете пенсии. 

Кто такой самозанятый гражданин РФ?

Кто такие самозанятые граждане России? Из официальных источников Пенсионного Фонда известно, что это в какой-то степени индивидуальные предприниматели. Они могут предоставлять частные услуги любого характера за исключением запрещенных законодательством, вести хозяйство и т. д. Главное требование: самозанятым гражданином считается тот, кто оказывает услуги самостоятельно. 

Но ФНС дает этим гражданам другое определение. По информации ведомства, самозанятый гражданин не относится к индивидуальным предпринимателям, но обладает правами на налоговые каникулы, получение кредитов и ипотеку. Он одновременно служащий и начальник. 

Понятие «самозанятый гражданин» сформировано не полностью. Чтобы окончательно разобраться в определении, приведем отличия от ИП: 

  • запрещено нанимать работников;
  • регистрация в ФНС необязательна; 
  • кассовый аппарат не нужен;
  • автоматическое снятие с учета, если не продлить патентный документ в течение 5 дней после его просрочки;
  • нет обязанности по ведению бухучета. 

Кто может получить статус самозанятого?

Разработка законопроекта еще не завершена. Поэтому перечень в регионе оформления может оказаться другим. Кто относится к самозанятым гражданам в России: 

  • репетиторы;
  • няни;
  • водители такси;
  • сиделки; 
  • портные; 
  • люди, предоставляющие клининг услуги;
  • фрилансеры;
  • фотографы;
  • повара;
  • интерьерные и ландшафтные дизайнеры;
  • сапожники;
  • рыбаки, продающие улов;
  • продавцы товаров собственного производства;
  • пекари;
  • производители молочных изделий. 

Полный список видов деятельности мы постарались собрать в нашей обзорной статье. 

Требования к деятельности самозанятого

В России тот, кто считается самозанятым, обязан вести самостоятельную деятельность в рамках закона РФ. Но есть виды деятельности, заниматься которыми не получится: 

  • торговля товарами, произведенными другими людьми или компаниями;
  • заключение агентских договоров;
  • добыча полезных ископаемых;
  • торговля товарами, требующими маркировку или акцизы. С актуальными перечнями можно ознакомиться на сайтах правительства России и ФНС. 

Такие самозанятые граждане РФ, кто получает более 2,4 млн рублей в год, обязаны зарегистрироваться в качестве юридического лица. Поскольку проект запущен в тестовом режиме, он распространяется только на 3 субъекта РФ. Кто может быть самозанятым в 2019 году: 

  1. жители Москвы и МО;
  2. жители Калужской области; 
  3. жители Республики Татарстан. 

Какие права имеет самозанятой гражданин РФ? 

Самозанятое лицо в России – это человек, наделенный рядом прав и обязанностей. Так, они имеют право на розничную торговлю собственных товаров, но обязуются выплачивать налог на доход в размере 4%. Если торговля ведется с юридическим лицом или ИП, то сумма вырастет до 6%. 

Самозанятый гражданин имеет право не приходить в налоговую для подачи деклараций.

Составлять их не нужно в принципе: достаточно зарегистрироваться в приложении «Мой налог» при помощи паспорта, и вводить в него данные по полученным доходам. 

О взносах в ОМС можно не переживать: в отличие от ИП, самозанятые от них освобождены, потому что 1,5% из 4% будут потрачены именно на это. Но о пенсии придется заботиться самостоятельно. Если не делать самостоятельные взносы в ПФР, то самозанятый гражданин будет получать только социальную пенсию, которая в 2018 году составила 5180,24 рубля. 

Выполняя определенные виды работ, самозанятый не облагается НДФЛ: 

  • уборка жилых помещений;
  • уход за нуждающимися в этом лицами. Сюда входят дети, больные, граждане старше 80 лет и иные лица. Важно, что необходимость постороннего ухода должна подтвердить медицинская организация;
  • репетиторство;
  • ведение домашнего хозяйства. 

Перечень работ, освобождающих от НДФЛ, может меняться в зависимости от субъекта РФ. Чтобы воспользоваться этой льготой, необходимо предоставить в ФНС уведомление об осуществлении такой деятельности. 

Кто не может считаться самозанятым?

Самозанятым может считаться тот гражданин, который не нарушает установленные правила. То есть не имеет работников, зарабатывает своим трудом не более 2,4 млн рублей в год, и работает в разрешенной самозанятым сфере. 

Заключение

Новому проекту предстоит долгий путь. В него внесут много правок прежде, чем он выйдет за пределы четырех субъектов РФ. Чтобы знать о последних событиях, следите за новостями на сайте ФНС. На протяжении всего эксперимента процент налога меняться не будет. В 2019 году самозанятых граждан не будут штрафовать за ошибки. Это лучшее время, чтобы попробовать себя в роли собственного начальника. 

Источник: https://samozanyatoi.ru/samozanyatyj-grazhdanin-eto-kto/

Поделиться:
Нет комментариев

    Добавить комментарий

    Ваш e-mail не будет опубликован. Все поля обязательны для заполнения.