+7(499)-938-42-58 Москва
+7(800)-333-37-98 Горячая линия

Налоговые льготы для пенсионеров по налогу на землю в РФ в 2019 году

Содержание

Налоговые льготы для пенсионеров по налогу на землю в 2019 году – бланк, образец заполнения

Налоговые льготы для пенсионеров по налогу на землю в РФ в 2019 году

Пенсионеры в России имеют разные наборы льгот. И они касаются не только социального обеспечения. Существуют и налоговые льготы для пенсионеров по налогу на землю в РФ в 2019 году.

Но в этой сфере есть ряд особенностей, которые позволят получить максимум выгоды.

После прочтения статьи у вас остались вопросы? Задайте вопрос прямо сейчас через форму (внизу), и в течение часа профильный специалист перезвонит вам, чтобы оказать бесплатную консультацию.

Важная информация

Выплачивать налог на землю обязаны все собственники такого объекта налогообложения в случае присутствия у них статуса налогоплательщика в стране.

Подобные платежи совершают не только пенсионеры, физические лица, но и юридические лица — компании, организации. Но не у всех есть возможность получить льготу по такому виду налога.

Налоговое законодательство устанавливает несколько категорий граждан, выступающих налогоплательщиками по земельному сбору.

Они должны использовать землю на таких основаниях:

  • постоянное бессрочное пользование;
  • наличие прав собственности;
  • пожизненное наследование.

Исходя из этих показателей ИФНС и начисляет налоговый платеж для физических лиц. И на основании платежек нужно проводить уплату налогового сбора.

Что это такое в 2019

Земельный налог необходимо платить каждый год. При этом данный вид налогового сбора относится к местному самоуправлению. И за предоставление льгот также отвечает региональная власть.

Льготами в плане налогообложения выступают снижение размера налога или же полное освобождение от уплаты такого вида сбора.

На федеральном уровне существует положение, по которому от выплат земельного налога могут быть свободны малочисленные народы Крайнего Севера и Дальнего Востока. В остальных случаях набор категорий граждан, подпадающих под льготы может варьироваться.

Уплата налога по земле происходит в стандартном порядке и направляется в отделение Федеральной налоговой службы.

Именно туда следует отправлять отчетную документацию. Несмотря на наличие льгот, нужно будет составить декларацию. Таков порядок проведения учета налогооблагаемых земель.

Кто может претендовать на них в 2019

Существует ряд категорий пенсионеров, которые могут рассчитывать на получение послаблений в налоговом плане в сфере земли:

РегистрацияТам же, где находится земельный участок
Проживающие в многоквартирных домахРасположенных на земле, за которую совершается оплата
Люди, имеющие статус ветеранов трудовой деятельности, группу инвалидности или участия в ВОВ, боевых действиях —
Вносящие плату за садовый участокКоторых находится в составе товарищества некоммерческой направленности

Пенсионеру следует уточнять, есть ли у него возможность получить скидку по налогу. Делать это нужно в местном отделении налоговой службы.

Изменения в налоговом плане на местном уровне могут происходить каждый год.

Поэтому стоит уточнять категории граждан с возможность льготы с такой же частотой, ведь за неподачу декларации и неуплату налога можно получить штраф.

Законные основания в 2019

Налоговый кодекс Российской ФедерацииОсновной законодательный акт в данном плане
Главе 31В этом документе говорится о порядке проведения процедуры налогообложения
Статья 15Этого нормативно-правового акта устанавливает право каждого субъекта федерации устанавливать свои показатели по сбору налога. И эта же статья говорит о максимальных процентах сборов по земельным налогам. Их устанавливает государство, а на местном уровне могут применять разные значения, которые не превышают установленные в законе
Статья 389Содержит информацию и о том, что распределение льготных предложений по налогообложению также касается местной власти и местных инициатив
В статье 398Установлены особенности заполнения декларации по налогам
В статье 391Говорится о категориях людей, которым могут предоставлять скидки
Но четкие наборы распределения налоговых льгот прописаны только в местных законахТаким в Санкт-Петербурге будет Закон №617-105 “О земельном налоге в СПб”. От него и будут отталкиваться местные налоговые службы при расчете размера налога и возможности освобождения от его уплаты

Не обязятельно искать ответ на свой вопрос в этой длинной статье! Напишите свой вопрос через форму (внизу), и один из наших юристов перезвонит вам, чтобы оказать бесплатную консультацию.

Как воспользоваться налоговой льготой для пенсионеров по налогу на землю в 2019

Для того, чтобы получить налоговые скидки по земельным сборам, налогоплательщику стоит обратиться в Налоговую службу России.

Выбирать следует то отделение ФНС, которое находится в районе проживания гражданина. Ведь именно туда уплачивают налог и подают отчетную документацию.

В отделении ИФНС РФ изначально нужно получить консультацию по поводу наличия льгот для пенсионера. Поскольку не во всех регионах страны они будут одинаковыми. Каждый год следует проверять наличие льгот.

И только после этого проводится заполнение декларационной документации. Если же гражданина освобождают от уплаты налога, то в некоторых случаях документы сдавать не нужно.

Хотя основным документом будет заявление, по которому налоговый орган в регионе освобождает граждан от уплаты сбора.

Порядок уплаты

Для начала следует предоставить в налоговую службу документы, которые подтверждают наличие льготы для снижения или отсутствия налога на землю.

После проверки всех бумаг на подлинность, налоговые инспекторы принимают решение о предоставлении одного из видов льгот пенсионеру.

Отдел ФНС присылает письмо с уведомлением о наличии льготы. После этого и происходит перерасчет налогового сбора.

Поскольку уплата производится с начала возникновения такой необходимости. А уже потом налоговая возвращает гражданину уплаченные суммы.

При этом важным моментом будет само обращение в налоговую. Нужно собрать все документы и заполнить бланк.

Заполнение бланка (образец)

Возврат налога пенсионерам предоставляется только после написания ими заявления на эту льготу. В России есть общепринятый образец такого бланка.

Но все же стоит обращаться в налоговую инспекцию для уточнения того, как выглядит заявление. образец заявления о предоставлении льготы по земельному налогу можно скачать здесь.

Стандартный документ должен содержать следующий набор данных:

  • указание отделения ИФНС;
  • выделение вида льготы — обязательно указать удостоверение;
  • основание для предоставления перерасчета;
  • сведения о плательщике налога.

Документ в виде печатного бланка нужно заполнять внимательно и использовать печатный шрифт. Поскольку бумагу будет обрабатывать компьютер — в автоматическом режиме. Если в бланке присутствуют ошибки, то распознать данные не получится.

Как рассчитать размер платежа 

Изначально следует найти налоговую базу по кадастровой стоимости земельного участка и уточнить ставку по налогу.

Сама формула для расчета суммы налога выглядит так:

К*Ст*Кф

Стандартный расчет содержит такие показатели:

КСтоимость участка по кадастру
СтРазмер налоговой ставки
КфКоэффициент месяцев владения участком в году

Если стоимость земли по кадастру будет равна 980 тысячам рублей, а налог в регионе установлен на уровне 1,5%, то последним коэффициентом будет количество месяцев владения объектом в году.

Например, 1 месяц владения отражают в расчете как 11/12. Перемножив все эти показатели получают сумму в 13 475 рублей.

Участка, находящегося в аренде

В том случае, когда земля сдается в аренду, уплачивать налог за нее должен непосредственный собственник. Процедура начисления налоговой ставки и совершение расчета будет стандартизированной.

В аренду могут включать размер налоговой платы. Поэтому основной платеж будет состоять из двух показателей — за использование земли и сумма налога.

Если это ведомственный земельный участок, то возможно освобождение от уплаты налога. Тогда гражданину нужно составить заявление на возврат налога.  

Бланк заявления о возврате суммы излишне уплаченного налога можно скачать здесь. Иногда же оплачивать сбор приходится самому физическому лицу, которое арендует землю у государства.

Военным в 2019

Данные категории граждан могут быть освобождены от уплаты налога за землю и на недвижимость на ней. Не платят налог и в том случае, когда земли принадлежат Вооруженным Силам Российской Федерации.

Ветераны военных действий, участники ВОВ также могут не уплачивать налог. Но все же документацию предоставлять нужно.

Физическим лицам рассчитывают налог на землю по стандартной формуле. И для военнослужащих данная формула не изменяется.

Но при расчете следует учитывать скидки для данных категорий граждан. Для участников боевых действий налоговая база уменьшается на 10 тысяч рублей.

Региональные особенности в 2019

В разных регионах налог будет отличаться. И здесь следует уточнять сумму в определенном налоговом отделении:

Субъект РФОплата 1 га, рублей
Республика Адыгея71,73
Республика Дагестан39,66
Краснодарский край96,23
Калининградская область45
Московская область49,57
Еврейская автономная область17,3

Это некоторые показатели по областям. Важно учитывать, что размер налога зависит от того, какой бюджет в регионе.

Что делать, если пришла платежка

Физическое лицо каждый год совершает уплату налога за использование земли. И при получении платежки по налогу следует совершить оплату в полном объеме. После этого проводится подача документов на перерасчет.

Если у пенсионера есть право на получение льготы, то налоговая инспекция предоставит вычет налога по указанным в заявлении реквизитам налогоплательщика.

Но все же авансовые платежи и основной сбор провести необходимо. Иначе можно получить штраф за уклонение от уплаты налога.

Уплата налогов на земельные участки совершается всеми гражданами-налогоплательщиками. Таковы положения налогового законодательства.

Но все же есть варианты получения льгот и их нельзя не учитывать. При этом сам алгоритм их начисления нужно знать и физическому лицу, чтобы понимать как свои права, так и обязанности по уплате налогового сбора.

: уплата налогов за землю и недвижимость

Источник: http://uralpolimerstroi.ru/nalogi-spravka-2019/lgota-apelljacija-2019/nalogovye-lgoty-dlja-pensionerov-po-nalogu-na-zemlju-vozrazhenie-2019/

Налог на землю для пенсионеров в 2019 году, льготы

Налоговые льготы для пенсионеров по налогу на землю в РФ в 2019 году

Парадоксальность происходящей в стране практики постоянного изменения существующего законодательства заставляет волноваться, в первую очередь пенсионеров.

 В настоящий момент многих людей с ограниченными пенсией финансовыми возможностями, волнует, не отменят ли в 2019 году льготы, введенные для них Законом от декабря 2017.

Люди, составляющие значительный процент от количества проживающего в России населения, получили возможность, при определенных обстоятельствах, не платить налог на землю.

Именно он, ввиду значительно возросшей кадастровой стоимости, стал представлять неподъемную сумму и не только в Московской области, с самыми высокими расценками, но и в других регионах Российской Федерации. Упоминалось о том, что в Псковской области налог на земельную собственность, вырос почти в 10 раз и для стариков это стало непосильным бременем.

О переменах в налоговом кодексе

До принятия изменений в Налоговом Кодексе, на право получения налогового вычета в размере 10 тыс. руб. в год, имели право только некоторые льготные категории населения.

Это были ветераны, герои СССР, инвалиды детства и перенесшие облучение при ядерных испытаниях или авариях.

На тот момент налог на землю для пенсионеров ничем не отличался от обложения собственности для трудоспособного населения, и это воспринималось относительно спокойно.

Налоговые льготы для пенсионеров

Однако после повышения кадастровой стоимости сумма налогообложения для пенсионеров тоже увеличилась. Простые люди, спокойно занимавшиеся выращиванием овощей на своих 6 сотках оказались перед необходимостью уплаты значительных сумм. А льготы для них не были предусмотрены.

В декабре 2017 года, после масштабной пресс-конференции и заданного В.В. Путину вопроса о судьбе пенсионеров, для которых уплата нового налога оказалась непосильной, была принята новая редакция ст. 391 (пункт 5) Налогового Кодекса.

Согласно внесенным изменениям, в 2018 и далее, то есть, и в 2019 году, пенсионер не должен платить налог за землевладение, при условии, что оно у него единственное. Это же касается места проживания (комнаты или квартиры) и гаража.

 Загрузка …

Изменения относительно уплаты налога на землю в 2019 году произойдут для тех категорий пожилых граждан, у которых участок не один. Это случится независимо от того, каким способом получены несколько землевладений. И никак не отразится ни на тех, кто выходил на заслуженный отдых по возрасту или по выслуге лет.

Льготы пенсионерам в 2019 году
Как и для всех остальных категорий населения, для пенсионеров, владеющих вторым, третьим, и так далее наделом земли, величина налога с Нового года на них будет насчитываться уже по полной стоимости, указанной в кадастре. Это связано с окончанием переходного периода по увеличению налогообложения. С момента принятия нового (от 2014 года) закона о начислении налога в соответствии с проведенной кадастровой оценкой.

Ежегодно сумма увеличивалась на 20%, как и было предусмотрено и регламентировано Законом, и в 2019 году составит полную стоимость. Это касается не всего следующего года, потому что до 1 декабря будет продолжаться оплата взносов за 2018, которая еще составляет 80%. Но затем понижающий коэффициент утрачивает силу, и в 2020 вступает 100% оплата.

Изменятся ли суммы выплат

Пенсионеры, у которых 1 участок в пользовании, освобождены от уплаты налогов. Еще недавно такая льгота действовала только для тех, у кого земля находилась на территории Санкт-Петербурга.

Жители Северной столицы исправно платили налог за садовые и дачные участки в Ленинградской области, потому что у областных властей такой льготы не имелось.

После принятия изменений законодателями, налог на землю для пенсионеров стал равняться нулевой сумме, если он был размером в стандартные 600 кв.м., и если его площадь была еще меньше.

Люди вышедшие на пенсию могут не не оплачивать участок площадью в 6 соток

  1. Налоговым периодом является 1 ноября текущего года, но сделать свой выбор пенсионер должен был до 1 июля 2018. Для оформления льготы нужно было уведомить органы ФНС по месту жительства, но только если в собственности есть несколько наделов. Правилами было предусмотрено, что у человека, не подавшего соответствующего заявления, в налоговой инспекции все равно производится вычет стоимости налога на 6 соток, из самого весомого по сумме налогообложения.
  2. Последние новости не касаются тех, у кого одна стандартная дача, потому что налог на землю такой площади отменен внесенными поправками, и в нынешнем, и в следующем году будет равняться нулю.
  3. В 2019 году, даже для пенсионеров, все остальные метры, даже на том участке, из которого сделали налоговый вычет в 600 кв. м., будут начисляться по полной стоимости кадастровой оценки. Льготный период заканчивается в декабре 2019 года, и вместо 20% оплаты в первый год, поэтапно увеличиваемой каждый год, вводится предусмотренная в 2014 – 100% оплата. Напомним, что после изменения сумма оценки и налогообложения, начиная с 2014 года, возрастала поэтапно, и постепенно увеличивалась на 20% ежегодно.

Земельный налог

Люди, вышедшие на пенсию, или те, кто на нее должен был выйти по возрасту, получают возможность не оплачивать участок площадью в 6 соток. Это положение не делает исключение даже для тех, кто владеет 10 гектарами: достигнув пенсионного возраста. Он автоматически получает право на налоговый вычет, именно на такой размер земельной собственности.

Есть ли новости

Изменения могут произойти в сфере кадастровой стоимости. В 2019 году ожидается масштабная реформа системы. Предполагается, что будет создан единый институт кадастровой оценки, который будет заниматься этим процессом вместо многочисленных мелких частных компаний.

По мнению реформаторов, это позволит добиться беспристрастного и единого направления, в определении стоимостных категорий, потому что это будет государственная инстанция.

Неприятная новость коснется и тех граждан, которые недовольны нынешней оценкой своих владений, но не подали своевременной рекламации на излишне насчитанные суммы.

В 2019 году будет проведена масштабная реформа системы

Это можно было сделать до 2019 года, а с наступлением следующего года такой возможности больше не будет. Об этом позаботились, приняв соответствующие поправки, еще в августе текущего года. Пока еще есть время, граждане могут обратиться в Росреестр и добиться защиты своих прав. Жителям Московской области, возможно, повезет больше.

Интересно: От каких налогов освобождены пенсионеры в 2018 году

Недавно Глава Министерства земельных отношений по этому федеральному субъекту, заявил, что результаты работы по оценке, проведенной пять лет назад, не соответствуют реальной стоимости наделов и участков.

По мнению Аверкиева, упавший рынок недвижимости и земельной собственности, требует обновления кадастровых данных в сторону понижения.

Уменьшение кадастровой цены закономерно приведет и к снижению налогов для тех, у кого они во владении.

Материал подготовлен редакцией сайта pensiyaportal.ru

Источник: https://PensiyaPortal.ru/news/nalog-na-zemlyu/

Какие льготы положены пенсионерам по земельному налогу

Налоговые льготы для пенсионеров по налогу на землю в РФ в 2019 году

Все российские пенсионеры имеют право на вычет по земельному налогу. Из расчета исключается кадастровая стоимость 600 кв.м. участка. От уплаты налога освобождается только 1 объект. Льготный тариф применяется автоматически, но в некоторых случаях придется заполнить заявление в ФНС или на сайте налоговой службы.

Выплата земельного налога регулируется Главой 31 Налогового кодекса РФ. В 2018 году он претерпел значительные изменения. Все граждане пенсионного возраста были частично освобождены от уплаты налога, а размер скидки в большинстве случаев стал существенно выше.

Льготы на налог на землю для пенсионеров в 2019 году будут сохранены в неизменном виде. Разберем подробнее, как вычислить размер скидки и куда нужно обратиться для ее получения.

скидки по оплате ЖКХ для пенсионеров.

На какие льготы может рассчитывать пенсионер

Земельный налог взимается с кадастровой стоимости участка. Для земель, отведенных под жилищное строительство или сельскохозяйственную деятельность, предельная ставка составляет 0,3%.

Налог на землю выплачивается в пользу региональных бюджетов. Местные власти могут самостоятельно определять ставку налогообложения и предоставлять скидки отдельным категориям граждан. Однако, федеральный закон устанавливает список обязательных льгот, которые предоставляются во всех регионах России.

До 2018 года пенсионеры не были включены в список льготников. Единственным послаблением был вычет в размере 10 тыс. руб., на который могли претендовать только инвалиды I и II группы, ликвидаторы аварии на ЧАЭС и ряд других категорий.

Ситуация изменилась с появлением Федерального закона № 436-ФЗ от 28.12.2017. Скидку по оплате земельного налога теперь получают все пенсионеры, независимо от их физического состояния и особых заслуг.

Изменился и порядок расчета скидки. Вычет в 10 тыс. руб. был отменен, но вместо него появилась новая льгота: налог уменьшается на величину кадастровой стоимости 600 кв.м. участка. Другими словами, оплачивается только площадь, превышающая размер в шесть соток.

Пример: пенсионер является собственником участка размером 10 соток. При расчете налога из этой величины вычитаются 600 кв.м. (6 соток). Таким образом, платить придется только за 4 сотки.

Если у гражданина в собственности есть несколько участков, льготный тариф можно использовать только для одного из них. Выбрать конкретный объект льготного налогообложения можно самостоятельно.

Важно: даже если площадь участка меньше, чем 6 соток, вычет все равно будет считаться полностью использованным.

Рисунок 1. Как рассчитать налог пенсионеру

Помимо федеральных послаблений, жители некоторых регионов могут получить местные преференции. Например, жители Челябинска полностью освобождены от уплаты земельного налога. Похожее правило действует и в Санкт-Петербурге, но с ограничением: размер участка не может превышать 25 соток.

Информация по теме: льготы для ветеранов труда в Санкт-Петербурге.

В некоторых регионах дополнительные скидки действуют для инвалидов, ветеранов и других граждан, относящихся к особым категориям. Правила предоставления региональных льгот постоянно меняются, так что лучше уточнять их в местном отделении налоговой службы.

Как оформить и где получить льготу по налогу на имущество

Согласно пояснению Федеральной налоговой службы (ФНС), вычет может быть применен автоматически, как только гражданин достигнет пенсионного возраста. В этом случае льгота будет относиться к участку с самой большой суммой ежегодных платежей.

Пример: пенсионер владеет 2 дачными участками, за один из которых нужно заплатить 800 руб. в год, а за другой — 1 000 руб. в год. В этом случае вычет будет относиться к последнему участку.

Если пожилого человека не устраивает такой вариант, он может самостоятельно подать заявление в налоговый орган. В документе можно указать конкретный объект, к которому следует применить вычет. Срок рассмотрения заявки — 30 дней. Подать заявление можно:

  • в отделении ФНС, к которому прикреплен конкретный участок;
  • почтовым отправлением;
  • через личный кабинет на сайте nalog.ru — для входа потребуется подтвержденная учетная запись на «Госуслугах».

Важно: подавать документы нужно именно в то отделение ФНС, которое начисляет налог на конкретный участок.

Если есть возможность, подавать заявление лучше всего при личном обращении. Сотрудник налоговой инспекции выдаст образец заполнения бланка заявления и сразу же проверит все документы.

Если льготник не может попасть в нужный отдел ФНС, он может заполнить заявление на сайте nalog.ru — это удобнее и быстрее, чем отправлять документы почтой. Войти в личный кабинет можно через единый механизм авторизации на «Госуслугах». При возникновении любых вопросов лучше сразу же звонить в свое отделение налоговой службы за разъяснениями.

Смотрите также: как оплатить транспортный налог на «Госуслугах» .

Отметим, что все налоговые послабления в России носят заявительный характер. Это значит, что налоговая инспекция не обязана самостоятельно применять вычет при расчете налогооблагаемой базы. По этой причине заполнять заявление стоит даже в том случае, если гражданина устраивает «автоматический» порядок применения льготной ставки.

Перечень документов

Помимо заявления, в список необходимых документов входят:

  • паспорт;
  • пенсионное удостоверение.

Рисунок 2. Для подачи заявления нужен паспорт и пенсионное удостоверение

Если гражданин имеет право на получение дополнительных льгот в своем регионе, ему могут потребоваться дополнительные документы, подтверждающие его статус. Это может быть медицинская справка об инвалидности, орденская книжка и т.п.

Нормативные документы

Список лиц, имеющих право на получение преференций, определен в ст. 391 НК РФ. В частности, п. 10 гласит, что «Налоговая база уменьшается на величину кадастровой стоимости 600 квадратных метров площади земельного участка […] у пенсионеров, получающих пенсии». Этот текст появился в Налоговом кодексе после поправок, предусмотренных Федеральным законом № 436-ФЗ от 28.12.2017.

Источник: https://yakapitalist.ru/finansy/lgota-pensioneru-zemelnyy-nalog/

Налог на землю для пенсионеров в 2019 году: льготы для пенсионеров

Налоговые льготы для пенсионеров по налогу на землю в РФ в 2019 году

Налог на землю — это региональный налог, который оплачивается в местный бюджет. Его ставка регулируется местными органами управления. Узнаем платят ли налог на землю пенсионеры в 2019 году и как изменились ставки и список льгот для пенсионеров.

За всю историю существования современного российского законодательства в нём было произведено огромное количество разнообразных изменений, которые легли в основу в создание разнообразных итогов, а также других законов и нормативных правовых актов.

Из-за того, что огромное количество изменений было произведено за короткий промежуток времени, многие Граждане Российской Федерации даже не смогли понять, что нужно сделать для того, чтобы подстроиться под новое законодательство и никак не попасть впросак из-за своего незнания.

Ярким примером будет являться то, что за некоторое время до того, как начался будущий 2019 год, многие пенсионеры столкнулись с ещё одним налогом, о наличии которого стоит знать в любом случае.

На сегодняшний момент времени и подавляющее большинство пенсионеров даже и не подозревает о существовании так называемого налога на землю, который они должны платить в некоторых случаях. Подробнее стоит поговорить о том, что вообще такое налог на землю и для чего его нужно платить в некоторых ситуациях.

В данной статье нужно поговорить о самых значимых и интересных моментах, которые благотворным образом должны сказаться на жизнедеятельности, а также экономической жизни того или иного пенсионера, а также их близких. В общем, необходимо со всех сторон осветить тот факт, который целиком и полностью будет влиять на определенные законы, связанные с уплатой налога на землю.

Суть налога на землю

На сегодняшний момент времени огромное количество пенсионеров так или иначе вынужденное целиком и полностью оплачивать определенный налог, который был предусмотрен для граждан России, которые обладают загородным участком.

Если говорить о пенсии на территории Российской Федерации, то данные выплаты будут полагаться каждому человеку, который достиг определенного пенсионного возраста.

Как уже можно было догадаться, размер данных выплат не может достичь определенного количества, так как он оставляет желать лучшего по понятным причинам.

Кроме того, после поднятия пенсионного возраста несколько месяцев назад, экономическое положение некоторых людей, которые в настоящий момент времени находятся в предпенсионном возрасте, постепенно начала ухудшаться по понятным причинам.

Если говорить о том, какое значение — это начало иметь, то стоит целиком и полностью определить то, каким образом тот или иной налог на землю будет выплачиваться определёнными пенсионерами.

Кто платит налог на землю в России

Уплачивать земельный налог обязаны граждане, которые обладают земельными участками:

  • на праве собственности;
  • на праве постоянного (бессрочного) пользования;
  • на праве пожизненного наследуемого владения.

Не обязаны платить налог лица, земельные участки которых находятся в праве безвозмездного пользования, или переданы им по договору аренды.

Должны ли пенсионеры платить земельный налог

Закон освобождает пенсионеров от уплаты налогов в полном объеме на многие виды имущества. Но на уплату земельного налога Налоговым кодексом (НК) никаких льгот для них не предусмотрено.

Норма, освобождающая пенсионеров от налога на землю, действовала в первые годы 90-х, а потом ее изъяли из отечественного законодательства, что означает прекращение действия данной льготы.

Обычные пенсионеры в общем случае платят налог на землю на одинаковых с остальными гражданами основаниях, так как законодательством на федеральном уровне каких-либо льгот для них не предполагается. Исключение составляют лишь отдельные категории льготников.

Однако НК содержит правило, согласно которому налоговые льготы для определенных категорий граждан вправе предоставлять органы власти на местах, имеющие такие полномочия. Муниципальным образованием могут устанавливаться льготы на земельный налог для пенсионеров и определяться основания их предоставления и процедура реализации.

Непосредственно на федеральном уровне пенсионеры (кроме оговоренных в законе исключений) от уплаты налога на землю не освобождаются, но им могут быть предоставлены соответствующие льготы местными властями.

Льготы при уплате земельного налога на федеральном уровне для пенсионеров

Что касается категории пенсионеров, то следующие разновидности данной категории граждан полностью освобождаются, либо частично собираются пользоваться подобного рода упрощения законодательства.

НК РФ содержит перечень физических лиц, которыми могут быть в том числе и пенсионерами, имеющих право на льготы при уплате налога на землю.

Они не полностью освобождаются от этого налога, но для них законодатель установил уменьшение облагаемой налогом базы на определенную сумму. Ее размер в настоящее время составляет 10000 рублей на каждого льготника, являющегося землевладельцем.

Такими льготами согласно Налоговому кодексу наделены: граждане, являющиеся

  1. героями России и СССР;
  2. награжденные орденом Славы (являющиеся его полными кавалерами);
  3. лица, имеющие инвалидность 1 и 2 групп;
  4. инвалиды с детства; ветераны Великой Отечественной войны и других боевых действий;
  5. граждане, получившие инвалидность в результате проведения ядерных испытаний;
  6. граждане, имеющие право на льготы в связи со статусом ликвидаторов Чернобыльской аварии и других радиационных катастроф;
  7. пострадавшие в катастрофах, связанных с выбросом радиации.

Источник: https://2019-year.ru/nalog-na-zemlyu-pensionery-2019.html

Налог на землю для пенсионеров 2019: платят ли или нет

Налоговые льготы для пенсионеров по налогу на землю в РФ в 2019 году

Приветствуем на helpguru.ru. В статье расскажем о налоге на землю для людей пенсионного возраста. В конце 2017 года в силу вступили новые изменения в налоговом кодексе, они так же затронули налог на землю для пенсионеров.

Пенсионерам необходимо подробно узнать данное новшество, а также узнать какие права у них теперь есть при уплате данного налога.

Депутаты Госдумы отменили налог для пенсионеров на шесть соток

21 декабря 2017 года в третьем чтении был принят очередной закон, который изменяет некоторые статьи в налоговом кодексе, а также освобождает людей пенсионного возраста от уплаты налога за 6 соток. То есть был введен очередной измененный налог на землю пенсионерам в 2019 году.

Данное поручение сделал президент страны в момент пресс-конференции, которая проходила с журналистами. Он утвердил, что если пенсионеру принадлежат шесть соток земли, то налогом этот участок облагаться не должен совсем. А если площадь участка больше, то налогом будет облагаться меньшая площадь участка, с вычетом необлагаемых 6 соток.

По объяснениям главы комитета Государственной думы по бюджету стало понятно, что это сделано для снижения суммы налога, так как стоимость земли значительно увеличилась при пересчете кадастровой стоимости, а вместе с увеличением стоимости возросли и суммы налогов. Данная льгота распространяется на всех пенсионеров.

Свою работу новый закон начал 1 января 2018 года и у него есть обратная сила. То есть он распространяется и на налоги за 2017 год. Вопрос о том, пенсионеры платят земельный налог или нет, решен. Теперь налог на землю пенсионеры платят не в полной мере. Другими словами, расчет налога будет происходить за минусом 6 соток земли.

Как платился налог на землю до 2018 года

Необходимо ознакомиться с нормами налогового кодекса, которые относятся к льготам при уплате земельного налога.

В соответствии со статьей 391 данного кодекса, когда еще не были внесены изменения, налоговые плательщики могли воспользоваться правами вычета в сумме 10000 рублей в одной муниципальной территории, на которой располагается участок и принадлежит по праву бессрочного использования или по наследству. Но в данной статье ничего не сказано, платят ли пенсионеры налог на землю (земельный налог).

Другими словами, данный вычет представлялся в виде фиксированной суммы. Сотрудники налоговых органов производили расчет земельного налога уже с учетом данного вычета.

Но такая льгота распространялась только на несколько категорий граждан:

  • Героев РФ и СССР, а также кавалеров ордена Славы.
  • Граждан, которые имеют инвалидность 1 и 2 группы.
  • Инвалидов с детства.
  • Ветеранов и инвалидов ВОВ и других боевых действий.
  • Пострадавших от аварии в Чернобыле.
  • Граждан, которые испытывают ядерное оружие, а также тех, кто занимается ликвидацией ядерных установок на полигонах.
  • Граждан, которые стали инвалидами в результате испытания ядерного оружия.

Сумма такого вычета не зависела от реальной стоимости земельного участка и материального положения плательщиков. А вот льготы по земельному налогу для пенсионеров в данном списке отсутствовали. Многие считали это несправедливостью, в итоге ее исправили.

Какова налоговая льгота сейчас

В соответствии с последними изменениями в Налоговом комплексе, теперь налог не уменьшается на фиксированную сумму в 10 000 рублей для льготных категорий граждан, а пенсионер освобождается от уплаты земельного налога за 6 соток земли, которые находятся в собственности.

Другими словами, с 2018 года предоставляется льгота не на фиксированную сумму 10 000 рублей, а на 6 соток земельного участка.

Список категорий граждан, которые имеют права на данную льготу остался прежним, просто к нему добавили пенсионеров. Право на данную льготу имеют все пенсионеры, то есть:

  • Получатели пенсии, которые были назначены по пенсионному законодательству.
  • Мужчины, достигшие возраста 60 лет и женщины, достигшие возраста 55 лет, которым на законодательном уровне положено пожизненное обеспечение.

В соответствии с законом, если человеку положена пенсия по потере кормильца или досрочная пенсионная выплата, то право на получение данной льготы они имеют.

Стоит знать, что материальное положение человека, достигшего пенсионный возраст в данном случае не учитывается. Право на получение данной льготы получили и пенсионеры, которые продолжают трудовую деятельность.

Многие спрашивают, освобождаются ли пенсионеры от налога на землю, да они не платят налог, если их участок менее 6 соток, если участок больше, то начисление налога будет происходить за вычетом 6 соток.

Если, после того как произошел вычет, налоговая база получает отрицательное значение, то налог будет равняться 0.

Расчет налога для льготника происходит по соответствующей формуле: Сумма налога = общая площадь участка – 6 соток.

Как применяется новый налоговый вычет

Сейчас актуальным стал вопрос, должен ли пенсионер платить налог на землю, если на него оформлено несколько земельных участков. Использовать данную льготу можно при нескольких участках, но вычитаться 6 соток будет только с одного участка, на который пенсионер предоставит документы.

При выборе участка, который попадает под льготу, требуется сообщить об этом в налоговые органы. Подать заявление на получение льготы на участок необходимо до 1 ноября, если этого не произойдет, то начисление налога будет произведено в полном объеме. А решение об участке должно приниматься только один раз, переиграть в дальнейшем не получится.

То есть, если у пенсионера 2 участка, то для получения льготы на земельный налог для пенсионеров в 2019 году, ему необходимо обратиться в ФНС до 1 ноября.

Чаще всего документы предоставлять в налоговую инспекцию не требуется, так как у них есть все данные, но в некоторых случаях может понадобиться предоставление кадастрового номера участка и договор, на основании которого он становится собственностью, например, договор купли продажи.

Стоит знать, что форма уведомления, которую необходимо заполнить утверждает непосредственно ФНС в соответствии с законодательством. Направлять это уведомление можно в любой налоговый орган не только при личном обращении, но и на официальном сайте налоговой службы.

Если человек не успел подать заявление на льготу или не стал этого делать, то сотрудник выберет участок с самым большим налогом и сделает по нему вычет 6 соток, такое решение становится справедливым.

Как получить новый налоговый вычет на землю в 2019 году

По новому закону получить налоговый вычет по земельному налогу пенсионеры могут уже за 2017 год. Для этого требуется обратиться с заявлением в налоговые. После подачи заявления изменить выбор не получится. Само заявление выглядит примерно так:

Но мало кто знает, должны ли пенсионеры платить земельный налог, если данное заявление не будет подано – нет, сотрудники произведут вычет по участку с максимальной суммой налога.

В налоговых органах имеется информация обо всех участках, которые находятся в собственности, так как у них имеется межведомственный обмен с государственным Росреестром.

Хотя не совсем становится понятно, зачем пенсионеру писать заявление на выбор участка, по которому будет осуществляться льгота, если ФНС все равно произведет расчет и вычет 6 соток по участку с максимальной кадастровой стоимостью и налогом.

Источник: http://helpguru.ru/nalog-na-zemlyu-dlya-pensionerov

Платят ли налог на землю пенсионеры в 2019 году – последние новости

Налоговые льготы для пенсионеров по налогу на землю в РФ в 2019 году

С каждым годам Российское законодательство претерпевает изменения, с которыми жители страны буквально не успевают ознакомиться и принять их, как за иными выходят следующие. Власти пытаются ежегодно усовершенствовать системы органов управления. В последние годы ряд изменений коснулись и налогового законодательства.

С начала 2018 года, депутатами был разработан законопроект и в дальнейшем принят в исполнение, согласно которому были внесены поправки и изменения в налоговое законодательство, в части начисления, оплаты и предоставления льгот по налогам на земельные участки, для разных категорий граждан.

Данный закон достаточно актуален в ряде регионах России, где много частного сектора и садовых участков.

Основной нормативно-правовой базой определен Налоговый кодекс РФ, кроме него могут быть затронуты такие документы, как Земельный кодекс Российской Федерации, Федеральный закон «Об оценочной деятельности в Российской Федерации».

Кто и за что платит налог?

Жители России владеют земельными участками, будь то приобретенными, или же теми, которые достались им по праву наследования от родственников. Такие участки в большинстве случаев используются для ведения садово-огороднического хозяйства, для возведения хозяйственных построек или же возведения дачных домов.

Особую популярность набирает приобретение земель крупными застройщиками для возведения домов с целью создания целых районов и поселков. Такие земельные участки с возведенными домами далее перепродаются, и содержание таких участков возлагается уже на нового собственника.

Также следует отметить, что в настоящее время старые заброшенные участки, и даже целые деревни, поселки и села, переживают второе рождение. Жители мегаполисов все чаще возвращаются к тем местам, где может быть когда-то выросли, либо покупают брошенные дома, для постройки на этой земле домовладений, для дальнейшего использования или даже постоянного проживания.

Сейчас достаточно высокий спрос на ипотечное кредитование под строительство жилья именно на участке земли, также очень много оформляется земельных участков по программе «Материнский капитал».

Сейчас вернулось то время, когда власти очень много вкладывают в развитие и освоение земли, привлекают жителей разных территорий страны, для трудоустройства на так называемой целине, и выделяют для них участки, с дальнейшей материальной помощью в постройке дома на этой земле.

Следуя нормам закона, в случае владения имуществом, на гражданина возложена обязанность о уплачивать дань, так называемый налог. Кроме имущественных налогов, также собственник земли обязан уплачивать налог земельный.

Организации, предприятия, юридические лица, любой юридической формы, имеющие на праве собственности земельные участки, также наделены обязательством по оплате земельного налога. В случае если же организация использует земельный участок на основании договора аренды, от оплаты таких сборов они освобождены.

Земля, не подлежащая налогообложению

На территории Российской Федерации имеются земли, на которые, по ряду причин, оформить права невозможно, в соответствии с чем налог с этих участков не взимается. К таким участкам относятся:

  • Те участки, которые в федеральной собственности, такие как заповедники, национальные парки, земли на которых размещены здания вооруженных сил и всех сооружений которые связаны с этой структурой;
  • Те земли, на которых имеются исторически значимые объекты;
  • Земли, охраняемые лесным законодательством;
  • Участки земель, на территории водного хозяйства;
  • Та земля, которая входит в состав общедомового имущества многоквартирного дома.

Источник: https://zakony-prava.ru/platyat-li-nalog-na-zemlyu-pensionery/

Поделиться:
Нет комментариев

    Добавить комментарий

    Ваш e-mail не будет опубликован. Все поля обязательны для заполнения.