+7(499)-938-42-58 Москва
+7(800)-333-37-98 Горячая линия

Особенности налога на приватизированную квартиру в 2019 году

Содержание

Налог с продажи приватизированной квартиры в 2019 году новый закон

Особенности налога на приватизированную квартиру в 2019 году

  • Приобретена благодаря участию в долевом строительстве.

    Оплачивает сумму налога именно бывший владелец недвижимости после продажи. Декларация подаётся в году, следующем за годом совершения сделки с жильём. То есть, по квартире, проданной в любом месяце 2019 года, декларация 3-НДФЛ сдается до 30.04.2019 г., а налог уплачивается до 15 июля 2019 г.

    Какой налог с продажи квартиры в 2019 году нужно платить: суммы НДФЛ, как уменьшить примеры расчета

    Особенности уплаты налога с продажи квартиры существенно изменились в связи с принятием нового закона о НДФЛ в 2016 году. Нюансов стало куда больше, а штрафные санкции стали подстерегать на каждом шагу. Давайте разберемся в тонкостях и проясним, какие документы нужны, кто освобождается и каковы сроки уплаты согласно актуальному законодательству.

    Интересное:  Образец схемы геодезических построений в межевом плане

    Особенности уплаты налога с продажи квартиры 2019

    За неуплату налога наступит административная или же уголовная ответственность. Подобное нарушение подпадает под статьи о неправдивых (ложных заведомо) показаниях и уклонении от налогов.

    Размер и тяжесть наказания немалые: нарушителю угрожает штраф до 100,0 тыс. руб. или потеря свободы до трех лет.

    Поэтому дешевле и спокойнее подать в местную налоговую декларацию (до 30 апреля), и уплатить причитающуюся государству сумму до 15 июля.

    Налог на имущество при продаже в 2019 году

    Добрый день. Да так. Согласно ст.

    235 Гражданского кодекса Российской Федерации изменение состава собственников, в том числе переход имущества к одному из участников общей долевой собственности, не влечет для этого лица прекращения права собственности на указанное имущество. При этом на основании ст. 131 Гражданского кодекса Российской Федерации изменение состава собственников имущества предусматривает государственную регистрацию такого изменения.

    По программе приватизации; • по договору ренты с иждивением

    Если вы продали недвижимость, то есть получили доход, вы обязаны отчитаться об этом в налоговые органы. Ведь в Росреестре зарегистрировали переход права от вас на другое лицо. То есть государство получила сведения о вашей сделке, вы собственноручно или через своего представителя по доверенности, подписали заявление о регистрации перехода права.

    Какой налог с продажи квартиры необходимо оплатить

    В части нежилой недвижимости пенсионеры выступают обычными налогоплательщиками. Они не имеют особых льгот, хотя могут претендовать на имущественный вычет в размере 250 тысяч. Также есть возможность подтвердить сумму покупки и оплачивать налог лишь с остатка.

    Налог с продажи квартиры в 2019 году новый закон для пенсионеров

    1. Свидетельство, подтверждающее регистрацию прав собственности на недвижимость. Дополнительно к нему прикладываются правоустанавливающие бумаги – договор продажи квартиры, дарения или вступления в наследство. Это убедит покупателя в том, что продавец имеет право распоряжаться объектом.
    2. Техническая документация, оформленная в БТИ.

      В неё входит план квартиры, сведения по проведенной инвентаризации. Некоторое время назад были приняты законодательные изменения, в соответствии с которыми теперь составляется технический план, отражающий все характеристики недвижимости.

    3. Кадастровая документация вместе с приложением, касающимся внутренней планировки.

      В нем находится информация, касающаяся перепланировок, проведение которых было зарегистрировано. Дополнительно в кадастровом паспорте указывается точный метраж помещений.

    4. Выписка, оформленная в ЕРГП о собственниках объекта.
    5. Выписка, для оформления которой используется домовая книга.

      В ней находится информация о гражданах, прописанных в недвижимости. Важно, что этот документ является действительным в течение короткого срока времени, поэтому в его предварительном оформлении нет необходимости.

    6. Бумаги, выступающие подтверждением отсутствия долгов по выплате коммунальных платежей.

    7. Согласие на проведение сделки от супругов, если недвижимость была приобретена после вступления в брачный союз.

    Основные правила продажи квартиры

    В отличие от жителей Российской Федерации, граждане Украины подвержены более лояльному налогообложению, что касается вопроса налога с продажи квартиры. В 2019 году жители Украины при продаже жилплощади должны обязательно уплатить 1% государственной пошлины, это только в том случае, если продаваемая недвижимость находилась в собственности действующего владельца менее трех лет.

    Кто будет платить налог на продажу квартиры в 2019 году

    Согласно требониям нового закона, владелец недвижимости может устанавливать в договоре любую цену, но ее размер не может быть ниже установленного уровня. Ограничение определяется по следующей формуле:
    Кадастровая стоимость недвижимости на 1 января года, когда совершается сделка * 0,7 = минимальная сумма продажи имущества.

    Налог с продажи квартиры в 2019 году от А до Я

    Налоговую декларацию при продаже квартиры можно отправить и по почте. Пересылка осуществляется с подробной описью вложений. Этот метод может использоваться, если до окончания срока подачи декларации осталось еще достаточно много времени.

    На практике может возникнуть ситуация, когда человек в один налоговый период продает имеющееся жилье и покупает новое. При этом особенности налогообложения меняются. Необходимо вносить называемый налог на куплю-продажу квартиры. Налогоплательщик может получить сразу два вычета. Для оформления требуется составить одну налоговую декларацию.

    Это может привести к тому, что реализация помещения будет осуществляться без налога. Его перекроет положенная сумма вычета.

    Налог с продажи квартиры в 2019 году для физических лиц

    1. Наследования от близкого родственника.
    2. Оформления договора дарения между близкими родственниками для дальнейшего перехода права собственности на квартиру по дарственной.

    3. Оформления жилища из государственного жилищного фонда в частный сектор, которую удалось приватизировать по специальной программе, продажа такой квартиры после приватизации без уплаты сборов возможна только по истечению минимально установленного периода владения.

    4. Заключенного договора ренты с обязательствами передачи недвижимого имущества с одной стороны и полным финансовым обеспечением с другой.

    Какой налог с продажи квартиры в 2019 году и как его не платить

    Указанные налоги нужно заплатить до подписания договора купли-продажи квартиры. Размер налогов рассчитывается исходя из оценочной стоимости объекта. Официальная оценка заказывается у квалифицированного оценщика и подаётся нотариусу для заключения сделки.

    В каком размере платить налог на продажу квартиры в украине

    Второй проблемой являются споры между родственниками, которые очень часто возникают в случае раздела квартиры на доли между несколькими наследниками. Заставить собственника продать свою долю в недвижимости практически невозможно, поэтому очень часто формируется патовая ситуация, когда ни один из наследников не может эффективно управлять квартирой.

    Порядок наследования приватизированной квартиры без завещания

    31 Авг 2018      glavurist         88      

  • Источник: https://mainurist.ru/nedvizhimost/nalog-s-prodazhi-privatizirovannoj-kvartiry-v-2018-godu-novyj-zakon

    Налог при продаже квартиры приватизированной в 2019 году

    Особенности налога на приватизированную квартиру в 2019 году

    • Недополучение налоговых сборов в России.
    • Борьба с подпольной торговлей недвижимостью.
    • Стремление контролировать все возможные рынки, включая рынок личной недвижимости.
    • Отсутствие протестных настроений по этому поводу: жильё люди продают сравнительно редко. Особенно бедные слои населения.
    • Простота контроля продажи жилья: всё проводится официально через нотариуса и БТИ.

    Экономический кризис, санкции – всё это отрицательно сказывается на бюджет России. Страна не в состоянии пополнять огромную казну только за счёт таможни и прибыли с предприятий.

    Существует масса незначительных “ручейков”, которые образуют мощные поступления в казну Родины. Сейчас налоговые и фискальные органы ищут все возможные пути наполнения бюджета. Почему налог с продажи жилья не будет отменён:

    Сколько нужно владеть недвижимостью, чтобы продать ее без налога

    Если право собственности на объект недвижимого имущества получено Вами в порядке наследования от члена семьи или близкого родственника (в соответствии со ст.14 Семейного Кодекса РФ, к ним относятся: родители, дети, дедушки/бабушки, внуки, полнородные/неполнородные братья и сестры), то минимальный срок владения для безналоговой продажи составляет три года.

    Если право собственности на объект недвижимого имущества получено Вами в дар от члена семьи или близкого родственника (в соответствии со ст.14 Семейного Кодекса РФ, к ним относятся: родители, дети, дедушки/бабушки, внуки, полнородные/неполнородные братья и сестры), то минимальный срок владения для безналоговой продажи составляет три года.

    Налог с продажи приватизированной квартиры

    Если сумма сделки будет менее этой величины, то за доход будет приниматься кадастровая стоимость имущества, умноженная на указанный коэффициент. Например, если кадастровая стоимость такой квартиры равна 9 млн рублей, то несмотря на стоимость квартиры, указанную сторонами в договоре, облагаемый НДФЛ доход будет равен 6,3 млн рублей (9 000 000 * 0,7).

    В то же время, владельцы продаваемой недвижимости, находящейся в собственности больше этого срока, освобождены от уплаты налога на доходы физических лиц. Важно заметить, что действует эта схема налогообложения лишь в отношении резидентов государства, то есть, для российских и иностранных граждан, которые ежегодно находятся на территории страны больше 183 дней.

    Налоги при продаже приватизированной квартиры в 2018 году

    Налог с продажи квартиры в 2018 году: правила начисления и сроки для уплаты Если налоговикам не удастся мирно решить вопрос с оплатой, они обратятся в судовые инстанции. Практика показывает, что те стают на сторону продавца только в исключительных случаях. 4 популярных вопросов Вопрос №1.

    Также от обязательства платить имущественный налог освобождаются пенсионеры и люди творческих профессий. При этом владельцы апартаментов не смогут воспользоваться данной льготой.

    Более того, собственники данного типа имущества лишены права использования вычетов (20 квадратных метров), которые снижают итоговую сумму налога. Помимо налога на квартиры, в следующем году останется в силе налог на продажу жилья.

    Цена продажи Если продажа квартиры осуществляется менее чем через 5 лет после покупки, собственник недвижимости обязан оплатить НДФЛ (13%). Ранее законодатели увеличили данный период на 2 года, намереваясь сократить объемы спекулятивных сделок.

    Чиновники считает, что подобные операции негативно отражаются на развитии рынка недвижимости. В том числе действия спекулянтов приводят к искусственному завышению цен на жилье.

    Как рассчитывается налог на приватизированную квартиру

    Так или иначе, с момента возникновения права собственности на приватизированный объект недвижимости его владелец обязан уплачивать имущественный налог. Рассчитывается он в данном случае по тем же правилам, что и в случае с любой другой квартирой, которая принадлежит физическому лицу на праве собственности.

    Налог на приватизированную квартиру начисляется точно так же, как и на жилую недвижимость, которая приобретена в собственность гражданином, к примеру, по договору купли-продажи. В принципе, не имеет значения то, каким образом жилье оказалось в собственности налогоплательщика.

    Налог с продажи квартиры для пенсионеров в 2019 году — новый закон

    Действующее налоговое законодательство гарантирует отсутствие начисления налога для пенсионеров, которые владеют квартирой минимально положенный срок, во всех других ситуациях полученная прибыль от реализации недвижимости будет облагаться налогом по установленной процентной ставке в 13%.

    Многие люди пенсионного возраста, которые не имеют постоянного места работы и решают продать какой-то из принадлежащих им на праве собственности недвижимый объект, задаются вопросом: как начисляется налог с продажи квартиры для пенсионеров в 2019 году, новый закон предусматривает какие-либо льготы для них или нет.

    Налог с продажи квартиры в 2019 году для пенсионеров

    Для граждан пенсионного возраста сохраняется необходимость уплаты налога при получении любого дохода, в том числе при продаже квартиры, а также не предусмотрено никаких льгот. При осуществлении сделки купли-продажи в отношении собственного имущества, пенсионер должен будет подать в налоговую инспекцию декларацию и заплатить пошлину.

    Рекомендуем прочесть:  Субсидии На Строительство Дома Молодой Семье 2019

    Одним из элементов государственного бюджета является налогообложение. Любое имущество, доход и прибыль подлежат уплате сборов. Ежегодно в законодательство РФ поступают поправки. Граждане, планирующие продать свое жилье, интересуются, какой налог с продажи квартиры будет в 2019 году, а также введут ли новые законы для пенсионеров.

    Налог на квартиру в 2019 году по кадастровой стоимости

    Правительство позаботилось о том, чтобы период перехода повсеместного использования кадастровой стоимости при расчете налога на жилье произошел в установленные сроки. Так, с нового года не исключено использование коэффициента в 0.8 процента, что обеспечит снижение суммы налогообложения примерно на 20 процентов.

    Но в 2019 году собственник жилого помещения будет обязан уплачивать налог на недвижимость в полном объеме. Однако применение коэффициента не будет осуществляться в тех случаях, когда рыночная стоимость недвижимости будет завышенной по сравнению с кадастровой.

    Но способы назначения налога на жилье при помощи кадастровой оценки, будут являться причиной обращения граждан в суды.

    Полностью освобождаются от уплаты налога на недвижимость граждане, имеющие определенные льготы и пенсионеры. Однако следует помнить, что если в собственности пенсионера имеется несколько объектов жилых помещений, то ему придется уплачивать имущественный налог лишь по одному их них.

    Налог с продажи квартиры в 2019 году, новый закон

    Новые поправки к закону «О противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма» заставят граждан, продающих недвижимость, указывать в договоре реальную цену сделки. Сейчас владельцы квартир при продаже часто предпочитают занижать их стоимость, чтобы сэкономить на НДФЛ.

    Продажа квартиры менее 3 лет в собственности налог 2018 – это то, что было ранее.

    Сейчас же из-за изменений надо платить столько, сколько установлено законом, за проданное имущество, которое было во владении на протяжении срока в пять лет.

    Вместе с тем, чтобы физические лица искусственно не решали уменьшить размер налога, занижая цену имущества, сказано, что стоимость должна составлять как минимум 70% от кадастровой.

    Налог с продажи приватизированной квартиры в собственности менее 3 лет

    Если же он этого не сделает, то новый владелец может подать в суд соответствующее заявление, которое передается в паспортный стол. Такое прошение всегда удовлетворяют, после чего выселяют ранее прописанных людей. Но есть некоторые нюансы, ведь при определенных ситуациях прописанные могут оставить за собой право на пользование квартирой даже после продажи:

    Налог на проданную приватизированную квартиру: надо ли платить Не забудьте подать декларацию и предоставить документы на учет ранее произведенных расходов, по-умолчанию, налоговые органы уменьшать налогооблагаемую базу не будут.

    Снизить налог до нуля можно, если продажная цена равна документально подтвержденным расходам продавца, связанным с приобретением этой недвижимости, ПОСЛЕ 01.01.2016 года,и эта цена больше или равна 70% кадастровой стоимости недвижимости! ПЕРВЫЙ ПРИМЕР Например, сейчас 2019 год.

    Вы продаете квартиру за 6 000 000 рублей, а купили ее 3 года назад в 2016 году за 4 000 000 рублей. Кадастровая стоимость квартиры на 2019 год составляет 4 500 000 рублей (70% от 4 500 000 = 3 150 000 рублей).

    Налог с продажи квартиры в 2016 году

    Например сейчас 2018 год. Вы продаете квартиру за 5 000 000 рублей, а покупали ее в 2016 году за 3 000 000 рублей. Заказываем кадастровый паспорт на нашу квартиру и видим, что в 2018 году кадастровая стоимость нашей квартиры составила 3 500 000 руб. 70% от 3 500 000 = 2 450 000 руб.

    Т.е. теперь, чтобы продать квартиру и не попасть под налог нужно будет ждать 5 лет. Подчеркну особенно: данное изменение касается только тех объектов, которые будут приобретены ПОСЛЕ 01 января 2016 года. Т.е. если вы купили квартиру в 2015 году, то необлагаемый срок будет 3 года.

    Налог при продаже квартиры в 2019 году

    При реализации имущества, подлежащего налогообложению, используется ставка 13%. Однако есть небольшое послабление, предусмотренное ст. 220 НК РФ, а именно налоговый вычет при продаже квартиры. Воспользоваться им можно бесконечное количество раз, в отличие от вычета при покупке. Налоговый вычет при продаже имущества освобождает от уплаты налогов 1000000 руб. из полученной суммы.

    • Изменение долевой собственности между супругами. Т.е. если имея доли в общей квартире более трех лет, перед совершением купли-продажи супруг продает свою долю жене, то такое изменение в сроке собственности ни как не отражается на налоге. Супруг в любом случае освобожден от выплаты, а супруга воспользуется данной льготой.

    04 Мар 2019      juristsib         99      

    Источник: https://sibyurist.ru/samovolnye-postrojki/nalog-pri-prodazhe-kvartiry-privatizirovannoj-v-2019-godu

    Как рассчитывается налог на приватизированную квартиру?

    Особенности налога на приватизированную квартиру в 2019 году

    Многие российские граждане оформляют жилье в собственность в порядке приватизации. Сопровождается ли данная процедура появлением у них обязанности по уплате налога на имущество физлиц? Каким образом в этом случае соответствующий налог рассчитывается?

    Что такое приватизированная квартира с точки зрения налогового законодательства?

    Налог на приватизированную квартиру начисляется точно так же, как и на жилую недвижимость, которая приобретена в собственность гражданином, к примеру, по договору купли-продажи. В принципе, не имеет значения то, каким образом жилье оказалось в собственности налогоплательщика.

    Приватизация — процесс перехода в собственность физлица жилья, которое изначально принадлежало государству либо муниципалитету. Если рассматривать термин «приватизация» еще более широко — изначально собственность может принадлежать, как вариант, работодателю гражданина и быть переданной работнику во владение в установленном законом порядке.

    Так или иначе, с момента возникновения права собственности на приватизированный объект недвижимости его владелец обязан уплачивать имущественный налог. Рассчитывается он в данном случае по тем же правилам, что и в случае с любой другой квартирой, которая принадлежит физическому лицу на праве собственности.

    Кто осуществляет расчет имущественного налога для приватизированной квартиры?

    Сумма налога приватизированной квартиры определяется Налоговой инспекцией (ФНС) на основании имеющихся у нее данных. Прежде всего — сведений из кадастрового учета, которые предоставляются ФНС в порядке межведомственного взаимодействия из Росреестра.

    Налог уплачивается до 1 декабря года, который следует за тем, за который исчислен налог. При этом, если ФНС не прислала гражданину налоговое уведомление, где указана сумма соответствующего платежа, то самостоятельно исчислять его и уплачивать не нужно.

    Конечно, если в почтовом ящике уведомления от налоговиков не окажется, владельцу квартиры не помешает — если приближается указанный срок уплаты налога, самому обратиться с ФНС за уточнением по поводу уведомления с расчетом платежа.

    Вполне возможно, что оно попросту случайно вылетело из почтового ящика или не было доставлено по техническим причинам — данные обстоятельства не освобождают гражданина от обязанности уплатить налог.

    Но если ФНС подтвердила, что и не отправляла человеку соответствующего уведомления — налог платить не нужно.

    Таким образом, на практике у гражданина может и не оказаться повода рассчитывать имущественный налог на приватизированную квартиру самостоятельно. Его сумма будет указана в уведомлении от ФНС, которое, к тому же, еще должно быть отправлено гражданину.

    Но, тем не менее, налогоплательщику всегда полезно знать об основных принципах исчисления налога на имущество.

    Случайно может оказаться так, что в распоряжении ФНС оказались неверные данные для расчета платежа (хотя это, конечно, очень маловероятно), и тогда гражданину придется взаимодействовать с Налоговой службой на предмет корректировки суммы налога. В этом случае ему просто необходимо знать об основных принципах его исчисления.

    Как осуществляется расчет по налогу на приватизированную квартиру?

    Специалисты ФНС — в силу должностных обязанностей, и сам гражданин — по желанию, будут рассчитывать налог на приватизированную квартиру по следующему алгоритму.

    Прежде всего, нужно определить налогооблагаемую базу. Она может приниматься равной:

    1. Кадастровой стоимости жилья в сочетании с инвентаризационной — если в регионе, где располагается приватизированная квартира, приняты соответствующие законы.
    2. Только инвентаризационной цены жилья — до 2020 года, если нормативные акты о применении кадастровой цены при исчислении платежа на имущество в регионе не приняты.

    После 2020 года в любом случае в качестве налоговой базы будет задействоваться исключительно кадастровая цена жилья.

    Узнав величину налоговой базы — в рублях, сразу же нужно применить к ней предусмотренный законом вычет по площади и, по факту, откорректировать соответствующую базу. В случае с приватизированной квартирой вычет составит 20 квадратных метров.

    Пример.

    Площадь квартиры Иванова — 100 кв. метров, ее кадастровая цена — 5 000 000 рублей. То есть — 50 000 рублей за 1 кв. метр. Если Иванов при расчете налога применит вычет по площади — в 20 кв. метров, то фактическая налоговая база по квартире составит 4 000 000 рублей ((100 — 20) * 50 000).

    Примечательно, что органами власти муниципалитета вычет по площади может быть увеличен. И если его величина превысит площадь приватизированной квартиры или будет равна ей — то налог уплачивать не нужно будет (как следствие — его возможное указание в уведомлении от ФНС будет незаконным).

    Если база определяется только по инвентаризационной цене — указанный вычет не применяется. Более того, соответствующая база увеличивается на устанавливаемый законодательно коэффициент-дефлятор.

    Чтобы подсчитать фактическую сумму налога на квартиру, нужно знать величину налоговой ставки. Она устанавливается региональным законодательством, но не может превышать для приватизированной квартиры — если в регионе приняты законы о задействовании кадастровой стоимости, величины в 0,3%.

    При этом, власти региона вправе снизить ставку — вплоть до нулевой.

    Если в регионе не приняты законы о применении кадастровой цены, то задействуются ставки по инвентаризационной цене — в интервале между 0,1-2% в зависимости от фактической величины  инвентаризационной цены недвижимости. Аналогичные ставки — расчетно, применяются в формуле исчисления налога к уплате, которую мы рассмотрим далее в статье.

    Еще один компонент формулы расчета налога на приватизированное жилье — понижающий коэффициент. В 2017 году он соответствует величине в 0,6.

    Условимся, что в нашем регионе приняты нормативные акты о применении кадастровой цены при исчислении рассматриваемого налога. В этом случае в нашем распоряжении должны быть:

    1. Данные для расчета платежа по кадастровой налоговой базе:
    • собственно, база (по квартире Иванова — 4 000 000 рублей);
    • ставка (пусть она составит 0,1% по законодательству региона).
    1. Данные для расчета платежа по инвентаризационной базе (поскольку, как мы отметили выше, до 2020 года расчет идет при сочетании кадастровой и инвентаризационной баз):
    • опять же, база (пусть она будет равна 1000 000 рублей с учетом величины коэффициента-дефлятора);
    • ставка (при указанной инвентаризационной стоимости — условимся, что 0,3% по законодательству региона).
    1. Понижающий коэффициент — 0,6.

    Чтобы посчитать налог, нужно применить формулу:

    НАЛОГ = (Н1 — Н2) * К + Н2

    В данной формуле:

    НАЛОГ — налог на приватизированную квартиру к уплате.

    Н1 — налог по кадастровой налоговой базе;

    Н2 — налог по инвентаризационной базе.

    К — уменьшающий коэффициент.

    Показатель Н1 у нас составит 4000 рублей (0,1% от 4 000 000). Показатель Н2 составит 3000 рублей (0,3% от 1 000 000).

    Вычитаем показатель Н2 из Н1, получается 1 000 рублей (4000 — 3000).

    Умножаем получившийся результат на 0,6, получаем 600 рублей (1000 * 0,6). Прибавляем величину значения Н2, получаем 3 600 рублей (3000 + 600).

    Таким образом, в уведомлении от ФНС по налогу на квартиру Иванова должна быть сумма в 3 600 рублей при исчислении налога за 2017 год.

    Платят ли налог на приватизированную квартиру в полном объеме владельцы, которые оформили ее в собственность не с начала года, а в течение года?

    Нет, это не так. Налог рассчитывается пропорционально отношению 12 — количества месяцев в году, к количеству полных месяцев владения жильем в течение года.

    Пример.

    Иванов владеет своей приватизированной квартирой с мая 2017 года. Если за весь год он должен заплатить имущественный налог в величине 3600 рублей, то за период с апреля по декабрь 2017 года — 2400 рублей (3600 делим на 12 и умножаем результат на 8 месяцев — период с мая по декабрь).

    Как платить налог в регионе, где не принято законов о применении кадастровой цены при исчислении платежа? Очень просто — в этом случае налог исчисляется в величине, соответствующей показателю Н2.

    Стоит отметить, что в указанной формуле не учтены возможные льготы по рассматриваемому налогу. Их применение регламентировано положениями статьи 407 НК РФ.

    Изучим то, какими льготами могут пользоваться при уплате налога на приватизированную квартиру, к примеру, граждане, которые находятся на пенсии.

    Льготы для пенсионеров

    Налог на приватизированную квартиру для пенсионеров, как следует из подпункта 10 пункта 1 статьи 407 НК РФ, не уплачивается по той причине, что данная категория граждан вправе применить льготу — в виде полного освобождения от уплаты соответствующего налога.

    При этом, льгота может быть применена гражданином, находящимся на пенсии, только в отношении одного объекта недвижимости из нескольких, которые относятся к одному и тому же типу.

    И если у человека, к примеру, 2 приватизированные квартиры — льготу он сможет применить только по одной (на выбор).

    Но если у человека — 1 квартира и 1 дачный дом — то льготу он вправе применить по каждому из объектов недвижимости.

    Примечательно, что реализация права на указанную льготу принципиально не зависит от того, какую пенсию получает человек — по старости, социальную или вовсе назначенную за границей. По крайней мере, так считает Налоговая служба — и ее мнение по этому вопросу отражено в Письме №  БС-4-21/48, изданном 09.01.2017 года.

    Дело в том, что Налоговый Кодекс РФ не конкретизирует формулировку, приведенную в статье 407 Налогового Кодекса — о том, что право на льготу имеют граждане, получающие пенсию, которая установлена «пенсионным законодательством». Таким образом, данное законодательство может быть и российским, и зарубежным.

    Так или иначе, человеку, находящемуся на пенсии — по российскому или зарубежному законодательству, не помешает заблаговременно проинформировать ФНС о своем статусе. Это нужно для того, чтобы налоговики, не владея по тем или иным причинам соответствующими данными, не начислили налог на приватизированное жилье по ошибке.

    Источник: https://law03.ru/finance/article/nalog-na-privatizirovannuyu-kvartiru

    Налог на недвижимость с 1 января 2019 года. Изменения, последние новости

    Особенности налога на приватизированную квартиру в 2019 году

    Сферу недвижимости не обошли экономические реформы. Тестирование инновационных технологий началось еще в 2016 году.

    Если раньше для расчета налога на имущество применялась инвентаризационная оценочная стоимость недвижимости, то уже весной 2017 года стали появляться расчеты по новым правилам.

    В 2018 год россияне вошли с тем осознанием, что ближе к осени они получат налоговые уведомления по новым правилам. Какой налог на недвижимость придется платить с 1 января 2019 года – об этом пойдет речь.

    СОДЕРЖАНИЕ

    Сфера недвижимости через призму налоговой реформы

    К основным моментам налоговой реформы в сфере недвижимости относятся:

    Связанно с недовольством со стороны налогоплательщиков, для которых единовременное принятие реформы было бы сильным шоком. Последние новости гласят, что нововведения будут вводиться поэтапно в течение пяти лет.

    1. Использование сдерживающих коэффициентов

    В адаптационный период решено применять понижающие коэффициенты при исчислении налога, значение которого представлены в таблице:

    ГодКоэффициент
    20150,2
    20160,4
    20170,6
    20180,8

    Для 2019 года уже никаких коэффициентов не предусмотрено, поэтому с января 2020 года придется платить налог по полной.

    1. Расхождение между кадастровой и инвентаризационной оценкой

    Если до реформы при расчете налога на имущество применялась инвентаризационная стоимость вторичного жилья, то после нее в расчет стала браться кадастровая. Первые этапы реформирования сопровождались значительным расхождением между этими показателями, что существенно влияло на налогооблагаемую базу и, соответственно, вызывало недовольство налогоплательщиков.

    Налоговики успокаивают, что корректирующие коэффициенты способны сгладить эту разницу, и в 2019 году рыночные показатели будут соответствовать кадастровым.

    1. Возможность оспаривания кадастровой оценки

    Если владелец недвижимого имущества считает, что кадастровая стоимость его имущества завышена, он всегда может обратиться с претензией в специальную комиссию или судебный орган.

    Мнение экспертов таково, что какие бы ни были коэффициенты и сколько бы ни продолжался адаптационный период по новым правилам за владение недвижимостью придется платить в городскую казну гораздо больше, чем до реформы.

    Объекты, подлежащие налогообложению, и будут ли расти цены

    Налогообложению подлежат следующие объекты недвижимости:

    • вся недвижимость жилого типа;
    • незавершенное строительство жилого типа;
    • цельный недвижимый комплекс, имеющий хотя бы одно помещение жилого типа;
    • парковочное место и гаражное строение;
    • хозпостройки , построенные на земельном участке, отведенного под строительство дома, и занимающие площадь не более 50 квадратных метров.

    В среднем по России налоговая ставка составляет 0,1% от кадастровой стоимости. Но власти на местах могут произвести как ее повышение до 0,3%, так и полную отмену.

    Базой для начисления считается кадастровая стоимость за вычетом:

    • десяти квадратов от площади комнаты;
    • двадцати квадратов от площади квартиры;
    • пятидесяти квадратов от площади дома.

    Данная льгота распространяется только на один объект недвижимости. А если недвижимость составляет меньшую площадь от указанной для льготы, то платить ничего не нужно.

    Власти в регионах сами определяют налоговую ставку в зависимости от категории жилья.

    Например, в Москве для недвижимости стоимостью до двадцати миллионов рублей ставка равна 0,15%, за жилье стоимостью до пятидесяти миллионов рублей придется уплатить налог по ставке 0,2%.

    Недвижимость стоимостью до трехсот тысяч рублей обойдется уже в налоговом исчислении в 0,3%, а владельцы апартаментов будут платить налог по ставке 0,5%.

    По прогнозу аналитиков больше всего от смены базы налога с инвентаризационной на кадастровую пострадают не владельцы роскошного жилья, а собственники старых квартир в центральной части города. Для них налог вырастет аж в 8-10 раз. К примеру, для собственников недвижимости в новостройках в спальном районе налоговое бремя повысится в 1,5-2 раза.

    На размер суммы налога могут повлиять и такие факторы, как:

    • этажность квартиры;
    • год постройки дома;
    • инфраструктура;
    • фактический износ дома и общее физическое состояние.

    Смириться или действовать?

    Конечно, можно оспаривать оценку недвижимости по кадастру, но для этого нужно собрать внушительный пакет документов и обратиться в судебные органы. Целесообразным будет прибегнуть к помощи профессиональных юристов. Существуют также и льготы по налогу для разных категорий населения. О них можно узнать в местных органах управления.

    Об основных изменениях по налогу на недвижимость можно узнать здесь:

    Источник: https://g2019.su/nalog-na-nedvizhimost-s-1-yanvarya-2019-goda/

    Кто и как будет платить налог на имущество физических лиц в 2019 году

    Особенности налога на приватизированную квартиру в 2019 году

    В 2019 году установлен новый порядок расчета налога на имущество, базой для которого выступит кадастровая стоимость, ставка равна 0,1% без учета изменений в отдельных регионах, дополнен список льготных категорий граждан.

    В 2019 году будут введены изменения в порядок расчета налога на имущество физических лиц, которые приведут:

    1. К постепенному увеличению ставки и единому порядку ее определения.
    2. Изменению в составе объектов налогообложения.
    3. Введению вычета на отдельные категории недвижимого имущества.
    4. К реализации права оспорить плательщиком кадастровую стоимость.
    5. Расширению списка льготных категорий граждан.
    6. Появлению обязанности к уплате жителями Крыма.

    Принципы реформы

    Изменения в системе налогообложения начались еще в 2014 году, когда внесли дополнение в Фискальный кодекс. Критерии поправок заключаются в следующем:

    1. Расчет по новым коэффициентам постепенно. Гражданам предложен адаптационный период, в котором использовался низкий показатель. В 2015 году – 0,2 пункта, 2016 и 2017 – 0,6 и в 2018 году достиг нормативного значения и составил 0,8. С 1 января 2019 года для расчета будут использовать утвержденную фискальную ставку, однако можно будет еще заплатить сумму, рассчитанную последний раз на основе инвентаризационной оценки. Согласно новому закону, максимальный рост налога не превысит 10% в год. Итоговый размер должен быть установлен в 2020 году.
    2. Определение выгодной ставки. Первоначальная разница между кадастровой и инвентаризационной оценкой была большой. Суммы отличались более чем в 5 раз. Применение новых показателей позволит пополнить бюджет за счет приближения кадастровой стоимости к рыночным значениям. Изменения приблизили используемые показатели к рыночным значениям.
    3. При несогласии с кадастровой оценкой физическое лицо для защиты интересов обращается в комиссию Росреестра, а при отсутствии желаемого результата в суд.
    4. Размер налога за гаражи и парковочные места сделали одинаковым. До 1 января за машино-место платили 2% от стоимости, согласно кадастру, с нового года ставка составит от 0,1% до 0,3%. Сохранят льготы для налогового вычета. Порядок начисления и возврата будет учтен уже в текущем году за налоговый период 2017 года.

    Принципы реализуемой реформы обеспечат пополнение бюджета в большем объеме.

    Объекты налогообложения

    Оплатить в обязательном порядке налог должен каждый собственник следующих видов имущества:

    • домовладение, квартира, комната или выделенная доля в жилом помещении;
    • объект незавершенного строительства;
    • капитальное строение, в котором одно помещение признано пригодным для проживания;
    • парковочное место или гараж;
    • постройки для хранения хозяйственного инвентаря площадью до 50 квадратных метров, расположенные на участке, предназначенном для строительства дома, высадки плодовых деревьев или овощных культур.

    Порядок расчета налога

    Согласно Федеральному закону № 334-ФЗ от 03.08.2018, были внесены поправки в 52 статью Налогового кодекса, для граждан с января 2019 году установлены правила использования кадастровой стоимости для расчета налоговой базы на имущество и землю.

    Ставка равна 0,1% стоимости, указанной в кадастре. Дополнительно город или регион может увеличить ее размер на 0,2 пункта или отменить.

    Налогооблагаемая база рассчитывается исходя из площади без учета 10 метров на владельца комнаты или доли, 20 – квартиры, 50 – собственника частного дома.

    Например, в собственности квартира площадью 54 метра, средняя стоимость 1 метра, согласно данным кадастра, 45 000 рублей. Рассчитаем по ставке 0,1%. После вычета установленной законом площади 20 метров сумма к уплате составит 34 х 45 000 х 0,1% = 1 530 рублей.

    ВАЖНО: С 1 января 2019 года вычет применяется к комнатам и частям (долям) имущества!

    Если в собственности несколько недвижимых объектов, льготы применяют только на один вид недвижимости. Если общая площадь объекта меньше установленного вычета, то оплачивать ничего не надо.

    В отдельных регионах установлены ставки прямо пропорционально цене квартиры или дома.

    В Москве при оценке в диапазоне 10-20 миллионов налог считают по ставке 0,15%, если недвижимость стоит 20 000-50 000 тыс. руб. – 0,2%, свыше 50 млн до 30 000 000 – 0,3%.

    Собственники апартаментов оплачивают в размере 0,5% за удобства до 150 квадратных метров и дополнительно 2% на разницу больше установленного минимума.

    Например, при проживании в апартаментах на площади 200 метров за 150 расчет будет произведен 0,5%, а за оставшиеся 50 квадратов по 2%.

    В Постановлении г. Москвы от 26.11.2016 года исключением при расчете базы апартаментов являются перечисленные в нем объекты, кадастровая стоимость которых до 100 000 рублей за метр. Сумма к уплате считается до 1,5%. За гаражи жители столицы платят 0,1%, а хозяйственные строения 0,3%.

    В Московской области размер платы устанавливает каждый муниципалитет самостоятельно исходя из особенностей экономического развития района. Средние значения:

    • для квартир, комнат, долей 0,1%;
    • незавершенных объектов строительства и частных домовладений 0,3%;
    • парковки, гаражи, сараи 0,3%.

    В Татарстане размер сбора установлен 0,2% для проживающих в квартирах, 0,3 – собственников домов, 0,1 – построек для хранения инструментов и садового инвентаря.

    По оценке специалистов, больше всего негативных последствий будет у собственников старых квартир, расположенных в центральной части городов, так как фискальный расчет будет выше в 8-10 раз, чем ранее уплачиваемый. Физическим лицам, проживающим в спальных районах, платить придется в 1,5-2 раза больше. Подробно все ставки и порядок их утверждения представлен на сайте ФНС.

    Для коммерческих помещений фискальный взнос установлен:

    • 2% от цены, превышающей 30 000 000 рублей;
    • 0,5% для других видов имущества.

    При владении смешанными типами объектов, сочетая в себе офисы и торговые площади, база для расчета будет уменьшена на 1 000 000 рублей.

    В 2019 году будет максимальный рост до 20% в регионах, в которых коэффициент меньше 0,6 пунктов.

    В других – которые постепенно изменили ставки с 2015, и установлен показатель  0,8, применять понижение перестанут. Цель – привести все ставки к единому значению на всей территории страны.

    Сегодня они дифференцированы, так как разные муниципалитеты вступали с программу в период с 2015-2017 годы постепенно.

    ИФНС теперь не будет присылать уведомления, для своевременной оплаты проверяйте данные на сайте ФНС или через Госуслуги.

    Правила уменьшения кадастровой стоимости

    Закон допускает право на установление объективной стоимости. С момента реализации изменений Росреестр рассмотрел и удовлетворил 40% всех поступивших заявлений, поступивших по вопросу уменьшения данных в кадастре. Если заявление было оставлено без удовлетворения, соберите документы в суд, которые подтвердят ошибку государственных органов при проведении оценки.

    Перечень документов для обращения в судебную инстанцию:

    1. Заявление.
    2. Справка о кадастровой стоимости, которая должна быть уменьшена.
    3. Копии правоустанавливающих документов, нотариально заверенные.
    4. Доказательства неточности учреждения при расчете цены объекта.
    5. Отчет об определении стоимости.
    6. Квитанция об оплате государственной пошлины в сумме 300 рублей.

    При наличии вопросов или отсутствии времени на посещение судебных инстанций доверить решение проблемы можно юристу, который по доверенности представит интересы.

    ВАЖНО: Госпошлина и цена услуг независимого оценщика не будут компенсированы при удовлетворении иска, единственный результат – установление справедливой цены и последующий корректный расчет налога.

    Например, оценка в кадастре указана 5 000 000 рублей, а рыночная 3 000 000 рублей. Оплата услуг оценщика 3 000 рублей, оформление выписки из ЕГРН 300 рублей. Экономия – платежи в бюджет, рассчитанные по адекватным данным. При стоимости в 5 млн сумма к уплате при ставке 0,1% равна 5 000 рублей, 3 000 000 – 3 000 рублей. Выгода 2 000 позволит за 1,5 года окупить понесенные затраты.

    Утвержденная судом кадастровая оценка будет использоваться после вступления решения суда в законную силу, как правило, 10 дней с момента его вынесения. Пересчет налога произведут с момента последней оценки, учитываемой для определения размера налоговых платежей.

    Льготы по налогу на имущество

    Льготы доступны отдельным категориям граждан:

    • пенсионерам по выслуге лет или возрасту;
    • пенсионер в связи с потерей кормильца;
    • подтверждение 1-й или 2-й группы инвалидности;
    • участники ВОВ;
    • родители или супруги гражданина, погибшего при выполнении служебных обязанностей на государственной службе;
    • родители ребенка-инвалида;
    • военнослужащие.

    Больше информации  по льготам в цикле статей льготы ветеранам труда.

    Установлены поправкой льготы для инвалидов детства. В отдельных субъектах федерации введены льготы для многодетных семей.

    Платить фискальный сбор обязаны и лица, не достигшие 18 лет. Если бабушка или родственники оформили имущество на школьника. Ответственность за поступление средств в бюджет лежит до его совершеннолетия на родителях.

    ВАЖНО: Льготные категории граждан не платят за один объект в каждой категории. Если пенсионер по возрасту имеет 2 квартиры, гараж и дом, то платить надо будет только за 1 из квартир.

    Особенности уплаты налога в Крыму

    Жители полуострова освобождены от платежей до тех пор, пока не будет сформирован кадастр всех объектов. Задача реализуется постепенно. Так как только в Севастополе более 70 000 объектов описывается и оценивается. По мере завершения работ в каждом городе или районе Крыма платежи будут вводиться. С 01.01.2019 жители Севастополя уже будут пополнять бюджет страны.

    Проблема при пополнении кадастра заключается не только в объеме работ, установленных для Росреестра. В Крыму, как в других районах страны, присутствует много земельных участков, хозяйственных построек и гаражей, не поставленных на учет должным образом. Для ускорения легализации объектов Правительство установило до 2019 года возможность бесплатно приватизировать садовые и земельные участки.

    Ставки для Крыма не установлены, однако известно, что они будут меньше, чем в крупных городах России, но кадастровую стоимость приблизят к рыночной. В бюджет ожидают поступления от жителей Севастополя на сумму не менее 750 000 000 рублей ежегодно.

    Штрафные санкции

    За неуплату налога или несвоевременное уведомление об изменении объектов налогообложения предусмотрены санкции. За утаивание недвижимости придется заплатить 20% от кадастра за каждый объект. Сообщить о появлении нового объекта собственности можно посредством личного обращения в ИФНС, по электронной почте или через личный кабинет, можно отправить заказное письмо с уведомлением.

    ВАЖНО: Расчет по новой стоимости произведут с момента внесения данных в ЕГРП.

    Единая методика проведения кадастровой оценки позволит избежать ошибок и уменьшить количество обращений граждан по ее изменению.

    Расчет по новым правилам, с одной стороны, увеличит налоговую нагрузку на граждан, особенно это будет ощутимо для среднего класса.

    С другой – рост коэффициентов на дорогостоящую собственность позволит привлечь в бюджет больше средств, которые будут направлены на решение социальных программ.

    Источник: https://yakapitalist.ru/finansy/nalog-na-imushhestvo/

    Поделиться:
    Нет комментариев

      Добавить комментарий

      Ваш e-mail не будет опубликован. Все поля обязательны для заполнения.