+7(499)-938-42-58 Москва
+7(800)-333-37-98 Горячая линия

Повышение НДС в 2019 году

Содержание

Повышение НДС в 2019 году до 20 процентов – подробности закона | Вся официальная информация в одном месте

Повышение НДС в 2019 году

Вопрос о повышении НДС поднимался давно, а его рассмотрение идет с начала 2018 года. Тем не менее, принять законопроект под номером 489169-7 удалось лишь несколько месяцев назад.

На рассмотрение Государственной думы РФ закон попал 16 июня, а уже 24 июля его удалось принять в 3-м чтении. Еще спустя полторы недели (3 августа 2018 года) законопроект подписал В.В. Путин.

В законе сказано, что ставка НДС вырастет до 20%, но некоторые моменты остались неизменными.

Законопроект о повышении НДС был одобрен на заседании правительства, он будет направлен в Госдуму в ближайшее время.

Речь идет о косвенном  налоге, зачисляемом в государственный бюджет. Его особенности в следующем:

  1. НДС выплачивается поквартально (этот налоговый период указан в НК РФ, статье 163).
  2. Базовая ставка по НДС (до внесения изменений) составляла 18%.
  3. Ряд услуг и товаров, относящихся к категории социально значимых, продается со сниженной процентной ставкой (10%). Речь идет о детских товарах, продуктах питания, лекарствах и ряде других изделий.
  4. Некоторые услуги, продукты и товары полностью освобождаются от НДС. Это описано в НК РФ, статье 164, пунктах с 1 по 3. Речь идет о детских садах, медицинском обслуживании, услугах по транспорту и так далее.
  1. В новом законопроекте размер льготных ставок не меняется (они остаются на прежнем уровне).

Ставка НДС с 2019 года в размере 20% – будет общей ставкой НДС. По ней будут считать налог в большинстве случаев. Эту ставку нужно использовать в тех случаях, когда не применяются пониженные ставки 0% и 10%, а также расчетные ставки 10/110, 18/118 и 15,25% (п. 3 ст. 164 НК РФ).

Так, например, ставка НДС 18% применяется при выполнении строительно-монтажных работ для собственного потребления, при ввозе в РФ товаров, в отношении которых не применяется ставка 10% и ввоз которых не освобожден от НДС (пп. 3 п. 1 ст. 146, ст. 150, п. п. 3, 5 ст. 164 НК РФ).

Разумеется, что новую ставку НДС в размере 20 процентов потребуется указывать и в большинстве выставляемых счетов-фактур:

Ндс 20 процентов приняли

24 июля 2018 года госдума приняла закон о повышении НДС с 2019 года до 20% с нынешних 18%.

При этом документ сохраняет ставку страховых взносов в социальные внебюджетные госфонды на уровне 30% вместо планировавшегося ранее повышения.

Также предусмотрено сохранение всех действующих льготных ставок по НДС. У автопроизводителей тоже остается право получать вычеты на суммы НДС, уплаченные за товары, работы и услуги, даже если они приобретались за счет бюджетных субсидий или бюджетных инвестиций.

С 1 января 2019 года ставка НДС будет поднята с 18 до 20%, объявил 14 июня премьер-министр Дмитрий Медведев. По оценке Минфина, из-за повышения ставки НДС инфляция может ускориться в пределах 1,5 п.п., до 4–4,5% в 2019 году. В ЦБ заявили, что при повышении НДС до 20% рост цен ускорится на 1 п.п. В ЦБ отметили, что частично это может быть заметно уже в 2018 году.

Повышение налога на добавленную стоимость. Повышение налога до 20 процентов

Повышение НДС до 20% даст бюджету более 600 млрд руб. в год, это будет основной источник для финансирования майских указов, сказал первый вице-премьер и министр финансов Антон Силуанов.

Ставка НДС была снижена до 18% в 2004 г., до этого налог взимался по ставке 20%.

Компенсацией от повышения НДС станет ускорение возмещения НДС экспортерам, снижение порога для ускоренного возврата НДС до 2 млрд руб. (сейчас воспользоваться им могут лишь компании с налогами не меньше 7 млрд руб. за три года), сокращение срока камеральных проверок при возмещении НДС.

Повышение налога до 20 процентов

Налог на добавленную стоимость обязаны выплачивать все предприятия РФ на всех этапах производства и реализации товаров и услуг. Сумма НДС закладывается в стоимость продукции: таким образом, налог в конченом итоге приходится платить гражданам.

Ставка НДС в 18% не менялась в 2004 года, повысить ее решено в связи с тем, чтобы восполнить потери бюджета из-за снижения цен на нефть: в 2014 году баррель нефти стоил 100-110 долларов, сейчас за нее дают 76 долларов. Доходы, таким образом, сократились на треть. Правительству необходимо найти другие источники на социальные расходы — медицину, образование, инфраструктуру и так далее.

Власти при этом обещают оставить льготы по НДС на продукты первой необходимости, медицинские препараты и детские товары (сейчас они облагаются налогом по ставке 10%).

«Чтобы эта нагрузка не падала на людей, все льготы по налогу на добавленную стоимость на основные социально значимые товары, на основные услуги будут сохранены», — заявил премьер-министр РФ Дмитрий Медведев.

Ставка НДС в 2019 году, изменения свежие новости

Поднятие НДС спровоцирует подорожание строительства и рост стоимости жилья. Многие рассказывают, что приобретение жилья не облагается налогом, однако рост НДС означает то, что строительство домов будет стоить дороже.

В цене поднимутся строительные и отделочные материалы, лифты и остальное оборудование. Кроме того, обязательно подорожают услуги программистов, которые используются во время строительство объектов.

Таким образом, поднятие НДС на два процента может поднять стоимость товаров и различных услуг на три процента. Это значит, что покупатель будет приобретать свое жилье по очень завышенной цене. В итоге спрос на недвижимое имущество уменьшится, поэтому она подорожает еще больше.

Поднятие НДС может спровоцировать рост уровня инфляции и повышение ставки по ипотекам, которое в настоящее время правительство Российской Федерации активно пытается понизить.

Повышение НДС последствия

Повышение НДС до 20% может дополнительно ускорить инфляцию в РФ на 1 процентный пункт, посчитали эксперты Аналитическое кредитное рейтинговое агентство (АКРА).

«Повышение ставки НДС до 20% действительно скажется на инфляции: эффект достигнет, по нашей оценке, плюс 1 процентный пункт, но совокупный эффект от изменения ставок (НДС и страховых взносов — прим. ред.) на реальные доходы населения принципиально может быть и нейтральным», — сказал РИА «Новости» старший аналитик АКРА Дмитрий Куликов.

Повышение НДС последствия для населения, чем грозит

Специалисты уверены, что на фоне сложившейся в стране экономической обстановки данное повышение скажется крайне негативно на развитии отечественной экономики.

Аналитики также отмечают, что такое повышение окажет негативное влияние как на рост цен, так и на всеобщее благосостояние россиян. О снижении покупательной способности населения в результате повышения налогов говорят и предприниматели.

Ррост НДС на 1 процентный пункт разгонит инфляцию на 0,4-0,6 процентного пункта. При этом 1 процентный пункт инфляции означает 120 млрд руб. дополнительных расходов бюджета.

О негативных последствиях говорят и составители экономической программы «Экономика роста: Механизмы реализации. Вопросы. Решения» — бизнес-омбудсмен Борис Титов, советник президента России по вопросам региональной экономической интеграции Сергей Глазьев, экономист Яков Миркин и эксперт Столыпинского клуба Даниил Наметкин, отмечая возможный рост теневой экономики.

Бизнес-омбудсмен Борис Титов представил новую экономическую программу развития экономики России — «Экономика роста: Механизмы реализации. Вопросы. Решения».

В докладе отмечается, что с каждым годом в нашей стране предпринимателей становится все меньше и основная причина этого – налоговая политика.

Размер НДС в 2019 году, изменения свежие новости

Ставку налога на добавленную стоимость (НДС) для воздушных перевозок в регионы Дальнего Востока могут обнулить. Соответствующий законопроект Правительство внесло в Госдуму. Отмечается, что документ подготовлен Минфином в целях развития транспортной инфраструктуры Дальневосточного федерального округа.

Согласно действующему законодательству, операции по реализации услуг по внутренним воздушным перевозкам подлежат обложению НДС по ставке в размере 10%. Исключение составляют только услуги по внутренним перелётам в случаях, когда пункт отправления или пункт назначения расположен на территории Крыма, Севастополя и Калининградской области. В этих случаях ставка НДС составляет 0%.

Законопроект рассмотрен и одобрен на заседании кабмина 6 июня 2018 года.

Президент РСПП Александр Шохин считает повышение НДС «наименьшим злом» с точки зрения финансирования исполнения майского указа президента РФ.

Повышение НДС до 20% является наименьшим злом, а бизнес сможет с этим справиться, заявил журналистам глава Российского союза промышленников и предпринимателей (РСПП) Александр Шохин после совещания о мерах по развитию экономики и социальной сферы, которое прошло у премьер-министра Дмитрия Медведева, передает корреспондент РБК.

«Бизнес, безусловно, хотел бы, чтобы фискальная система была стабильна.

Но предложение правительства по повышению НДС мы, честно говоря, считаем наименьшим злом из всех вариантов целевого финансирования программ, связанных с реализацией майского указа президента», — сказал он.

«Мы понимаем, что сделать маневр в пользу образования, здравоохранения, развития инфраструктуры в нынешних условиях достаточно трудно  источники нужно искать уже сейчас», — добавил глава РСПП.

Новая ставка НДС: 20 или 22 процентов, последние новости

Правительство внесло в Госдуму проект закона об увеличении ставки налога на добавленную стоимость. Сейчас ставка составляет 18 процентов. А планируется ее поднять НДС до 20%. Ранее ходили слухи, что ставка составит 22% с одновременным понижением ставки взносов с 30 до 22%. Но взносы решили оставить на уровне 30%. Поэтому ставку НДС поднимут не до 22, а до 20%.

Повышение НДС в 2019 году до 20 процентов. С какого числа произойдёт увеличение НДС

Изменения вступят в силу с 1 января 2019 года. То есть начиная с 1 января 2019 года все товары и услуги будут облагаться НДС не по ставке 18%, а 20%. Налоговый период по НДС — квартал. Уплата за 4 квартал 2018 года будет проходить в 2019 году, но по старой ставке 18%.

Последствия для граждан, чем грозит бизнесу НДС входит в цену товара

Причем бизнес платит НДС с добавленной стоимости на всех этапах перепродажи. Например, купил за 10 руб., продал за 16 руб. С 6 руб. (16 руб. — 10 руб.) заплатил НДС по ставке 18%. Это правило действует только для бизнеса. Конечный потребитель физлицо платит за товар НДС в полной стоимости по ставке 18%. Это можно посмотреть на чеке новой образца.

По идее, если бизнес не прижмется, то все товары подрожают более чем на 2%. Ведь перепродажу никто не отменит, а там общий налог будет только расти и с учетом нарастающего итога может составит и +5% и +10%.

Отметим, что бизнесу в данных условиях придется пойти на потерю прибыли. Так как покупательская способность падает, средний чек по РФ за апрель уменьшился на 4,7% (по данным Ромир). Поэтому бремя повышения НДС придется разделить и бизнесу, и гражданам.

Как отметил глава Минфина, повышение ставки на 2% даст бюджету минимум 600 млрд. руб. в год.

Повышение НДС в 2019 году: с какого числа. Законопроект. Последние новости из Госдумы

Госдума РФ во вторник приняла в первом чтении законопроект о повышении с 1 января 2019 года НДС с 18% до 20%.

Документ был внесен в Госдуму правительством 16 июня. Согласно финансово-экономическому обоснованию к законопроекту, повышение НДС на 2% позволит привлечь в бюджет дополнительные 620 млрд рублей в год.

Инициатива также предлагает установить на постоянной основе тарифы страховых взносов на обязательное пенсионное страхование в размере 22% в пределах установленной предельной величины базы для исчисления страховых взносов по данному виду страхования и 10% — свыше установленной предельной величины.

В настоящее время в законе закреплена регрессивная шкала страховых пенсионных взносов. Тариф для исчисления взноса зависит от получаемой гражданином заработной платы. Если она ниже 85 тыс. рублей в год, то размер тарифа составляет 22%, если выше, то с превышения уплачивается взнос по ставке 10%. При этом предполагалось, что с 1 января 2021 года тариф вырастет до 26% и 10% соответственно.

Материал подготовлен на основе информации «Инфо-Всем» и открытых источников специально для сайта info-vsem.ru  Анна Абрикосова

Источник: https://info-vsem.ru/povyshenie-nds-v-2019-godu-do-20-procentov-podrobnosti-zakona/

Повышение НДС с 1 января 2019 года

Повышение НДС в 2019 году

Летом 2018 года правительство РФ заявило о том, что для дальнейшего развития экономики страны и повышения благосостояния граждан необходимо внести поправки в налоговое законодательство России.

В частности говорилось об изменении ставки НДС с 2019 года, последние новости появились в СМИ в августе — после того, как президент подписал соответствующий нормативный документ № 303-ФЗ.

В этой статье мы рассмотрим новшества, прописанные в вышеуказанном законе и сопутствующих документах, расскажем о причинах и последствиях повышения НДС до 20 процентов.

Настроим кассу на работу по НДС 20 % за 30 минут! От 600 руб.

Оставьте заявку и получите консультацию в течение 5 минут.

Почему НДС подняли до 20 %?

В мае 2018 г. В. Путин подписал указ, в котором обозначены плановые показатели развития России. Документ — руководство к действию для правительства Федерации и чиновников.

Наряду с улучшением демографической ситуации, качества медицинского обслуживания и заботой об окружающей среде в указе прописаны «национальные цели». Чтобы реализовать их, и подняли НДС до 20 %.

Эту причину 2-процентного увеличения ставки сбора озвучил премьер-министр Д. Медведев.

Основные цели, достижению которых должен способствовать новый налог:

  • снижение численности населения, находящегося за порогом бедности;
  • развитие малого и среднего бизнеса;
  • повышение уровня обеспеченности граждан;
  • развитие и стабилизация экономических показателей РФ (в том числе и сохранение значения инфляции не выше 4-процентного уровня);
  • повышение доходов пенсионеров;
  • развитие производственных отраслей, науки;
  • улучшение экспортной способности Российской Федерации.

Федеральные власти ожидают, что переход на НДС 20 процентов позволит ежегодно пополнять казну государства на 600—700 млрд. рублей.

По словам вице-премьера Т. Голиковой, правительство России изначально планировало установить 22-процентную ставку налога на добавленную стоимость.

Проанализировав возможные негативные последствия 4-процентного роста сбора (серьезное повышение налоговой нагрузки на субъектов хозяйствования, рост инфляции), руководство страны решило в законе прописать увеличение НДС до 20 %. Новшества вступят в силу в 2019 году

Меры для облегчения перехода на НДС 20 процентов

Последние новости об утверждении с начала 2019 года 20-процентного НДС обеспокоили многие коммерческие структуры. Ведь повышение сбора увеличит налоговую нагрузку на субъектов хозяйствования. Чтобы возместить дополнительные расходы, многие компании повысят цены. Это негативно отразится на конечных потребителях — обычных гражданах страны.

В своем летнем выступлении министр финансов А. Силуанов упомянул о подготовке ряда правительственных мер, призванных облегчить налоговую нагрузку на предприятия РФ, которая возникнет при повышении НДС с 1 января 2019 года.

В августе 2018 года В. Путин подписал еще два нормативных акта: 302-ФЗ и 306-ФЗ.

Они вносят в законодательство следующие правки, которые помогут «компенсировать» возросшие затраты владельцев бизнеса.

  • Упрощена процедура получения налогоплательщиками возмещения налога на добавленную стоимость по ускоренной схеме — по заявлению. Сокращен период проведения «камералок» (проверок ИФНС) с трех до двух месяцев. Новшество действует с 3 сентября 2018 г. На 5 млрд. рублей снижена сумма уплаченных в течение 36 месяцев сборов, позволяющая коммерческим структурам вернуть НДС. Она составила 2 млрд. рублей. (ст. 88 и 176.1 Налогового Кодекса России).
  • Снижен фиксированный размер взносов в Пенсионный Фонд, которые уплачивают владельцы бизнеса за наемных работников. С 1-го января 2019 г. он составит 22 % (до этого был 26 %).
  • Отменен налог, уплачиваемый предприятиями за движимое имущество (автомобили, спецтехнику и прочее). Норма начнет действовать с 2019 года.

Также государство сохранило льготное налогообложение — по ставке 0 и 10 %. Это поможет сохранить приемлемый для граждан уровень цен на социально значимые продуктовые группы: продовольствие, медицинские препараты, предметы для детей.

Прогнозы экспертов

Несмотря на принятые государством меры, по мнению экспертов, изменение ставки НДС в 2019 году приведет к росту уровня инфляции на 0,5—1 % и в целом негативно повлияет на экономику страны.

Такой прогноз озвучили главные экономисты Н. Орлова (Альфа-Банк) и А. Исакова («ВТБ-капитал»). Также А.

Исакова проанализировала опыт зарубежных стран и предположила, что стоимость некоторых товарных групп возрастет уже в 2018 г.

Эксперты независимой научно-исследовательской компании «Центр макроэкономического анализа и краткосрочного планирования» говорят о таких негативных последствиях нового размера налога:

  • снижение оборотов компаний;
  • 1-процентное повышение инфляции;
  • уменьшение спроса на продукцию и услуги.

Они предполагают, что новшества в законодательстве «ударят» по основным российским отраслям: машиностроительной, электроэнергетической, нефте- и газодобывающей, строительной и другим.

Настроим ККМ на ФФД 1.05 и НДС 20 %. Не надо ехать!

Оставьте заявку и получите консультацию в течение 5 минут.

Таблица ставок НДС в 2019 году

Размер налога на добавленную стоимость прописан в статье 164 Налогового Кодекса РФ. Для удобства читателей приведем значения ставок НДС, которые начнут работать в 2019 году, в таблице:

Процентное значение сбораВ каких случаях применяется (основные моменты, прописанные в НК)
0При реализации:

  • экспортных товаров и продукции, импортируемой на территорию члена ЕЭС;
  • услуг по международным перевозкам продукции и людей;
  • услуг в нефтедобывающей и газодобывающей сферах, электроэнергетической отрасли;
  • работ по хранению и перевалке грузов в портах;
  • услуг по внутренним воздушным перевозкам, если пункт назначения или отправки находится в Республике Крым и Севастополе;
  • товаров, работ, услуг, связанных с космосом;
  • импортного топлива и ГСМ для морского и воздушного транспорта;
  • и прочее, указанное в пункте 1 164-ой статьи.
10При реализации:

  • продовольствия;
  • предметов для детей;
  • периодики, согласно перечню, одобренному Постановлением 41 от 23.01.2003;
  • медикаментов;
  • услуг по перемещению внутри страны людей и багажа воздушным транспортом (кроме перевозок, прописанных в пп 4.1—4.2 первого пункта).
20Используется по умолчанию, согласно пункту 3 ст. 164.
20/120 или 10/110 (расчетный метод)При проведении операций, описанных в четвертом пункте 164-ой статьи.

В таблице мы привели краткий перечень операций, облагаемых налогом на добавленную стоимость по той или иной ставке. Подробную информацию читайте по ссылке.

Формула расчета НДС 20 процентов

Существует несколько вариантов для определения суммы налога на добавленную стоимость: «накрутка» сбора на налоговую базу (цену без налога) и выделение сбора из стоимости, в которую он уже включен. Предлагаем вам ознакомиться с обоими способами расчета НДС 20 процентов:

  • формула для определения размера сбора от суммы: НДС = БН х 20 / 100;
  • формула для выделения сбора из суммы: НДС = Ц х 0,20 / 1,20.

Где БН — база налогообложения, Ц — цена с НДС.

В законодательстве указано, что 20-процентный НДС начнет действовать с 2019 года. При этом у предприятий возникнут вопросы по переходу на новый сбор. На некоторые из них отвечает письмо СД-4-3/20667@, подписанное ИФНС в октябре 2018 г.
В документе раскрыты следующие моменты:

  • Возврат отгруженных ранее товаров. Для законного проведения процедуры и правильного отражения таковой в налоговом учете (для осуществления вычета), продавец обязан выписать корректировочный счет и указать в нем ту ставку сбора, которая была прописана в первоначальном счете.При этом покупатель восстанавливает ранее вычтенные значения налога на добавленную стоимость на основании счета-корректировки, предоставленного продавцом.
  • Отгрузка изделий по новой ставке при получении аванса в 2018 г. В этом случае налогообложение факта поставки выполняется по новой ставке. Если покупатель готов доплатить недостающие 2 %, тогда поставщик выписывает счет-корректировку и проводит ее в учете. Если же заказчик не готов брать на себя дополнительные расходы, тогда покупатель оформляет первичные документы с учетом 20-процентного сбора и выставляет покупателю долг. При этом обе стороны в налоговом учете проводят 18-процентный НДС. Еще один вариант: уменьшение цены без НДС и оформление документов на ранее оговоренную сумму, но с увеличенным на 2 % налогом.
  • Поставка продукции в 2018 г. при оплате в 2019 г. Законодательство не разрешает вносить изменения в документы после поставки изделий заказчику. В этом случае налогообложение операции выполняется по 18-процентной ставке.

Подробнее о порядке применения 20-процентного НДС в переходный период читайте по ссылке.

Разъяснения налоговой службы по применению НДС 20 %

Изменение НДС с 2019 года: документы

Контракт — договор, которым оформляются сделки между субъектами хозяйствования. Большинство контрактов предприятия заключают на длительный срок: от года и выше.

При этом в соглашении обязательно оговаривается сумма сделки. В нее включат отпускную цену и положенные сборы, в том числе и налог на добавленную стоимость.

При повышении НДС с 18 до 20 процентов, поставщик должен изменить условия контракта:

  • повысить цену за единицу пропорционально изменению ставки сбора;
  • снизить стоимость единицы без НДС.

Любые правки, вносимые в договор, стороны должны согласовывать друг с другом. При достижении консенсуса поставщик отправляет контрагенту информационное письмо и дополнительное соглашение. В дополнительном соглашении он прописывает суть и причину правок.

Для правомерного оформления хозяйственных операций при переходе на новый размер сбора бухгалтера используют корректировочный счет-фактуру. Правила его заполнения с примерами приведены в письме ИФНС СД-4-3/20667@.

Переход на НДС 20 процентов для онлайн-касс

Новшества в законодательстве в части перехода на НДС 20 % коснутся и владельцев современных контрольно-кассовых машин. Пользователи оборудования обязаны внести соответствующие изменения в настройки техники. На большинстве моделей это возможно сделать только после обновления программного обеспечение. Нужное ПО стоит установить заранее, как и рекомендует ФНС (письмо ЕД-4-20/19309).

Также с 01.01.2019 года на ККМ меняется версия формата фискальных документов. С января чеки должны содержать реквизиты, соответствующие версии ФФД 1.05.

Перевод касс на НДС 20 % и ФФД 1.05 за 30 минут от 600 руб!

Оставьте заявку и получите консультацию в течение 5 минут.

Источник: https://Online-kassa.ru/blog/povyshenie-nds-s-1-yanvarya-2019-goda/

К чему приведёт повышение ндс в 2019 году

Повышение НДС в 2019 году

С 1 января 2019 года ставка НДС вырастет с 18% до 20%. Для бизнеса это означает рост цен на сырьё и товары, обновление ставки НДС в чеках и другие изменения. Подробнее о последствиях повышения налога рассказывает Алексей Петропольский – юрист, предприниматель, эксперт в сфере защиты интересов бизнеса.

Алексей Петропольский – генеральный директор юридической компании Urvista, совладелец сети кофеен Take & Wake

Почему правительство повышает НДС

Начну с небольшой предыстории. В мае 2012 года, после начала нового президентского срока, Владимир Путин подписал пакет указов, которые в СМИ называют «майскими указами».

Это поручения правительству, которые направлены на развитие экономики и улучшение уровня жизни россиян. В мае этого года Путин подписал новый «майский указ», в котором определил цели и задачи развития России до 2024 года.

Указ требует повысить продолжительность жизни граждан до 78 лет (сейчас – 72,5 года), снизить уровень бедности в 2 раза, ежегодно улучшать жилищные условия минимум для 5 миллионов российских семей. Чтобы выполнить требования указа, правительству дополнительно нужно 8 триллионов рублей.

Повышение НДС поможет собрать часть суммы. До снижения НДС до 18% в 2004 году ставка налога составляла 20%. То есть новые меры – это возвращение в прошлое.

В основном повышение НДС направлено на крупный бизнес. Малый и средний бизнес приносит только 20% от ВВП, а в этом году показатель снизится до 18-19%. Основную часть налогов платит крупный бизнес, таких компаний в России порядка 600.

Все они принадлежат олигархам или представляют собой государственно-частное партнёрство, например Сбербанк, Роснефть, Газпром. Подняв им НДС на 20%, государство получит огромный приток денег.

При этом из-за повышения цен население потеряет деньги, зато государство получит огромную прибыль с крупных налогоплательщиков.

К чему приведёт повышение НДС

После повышения ставки огромное количество предпринимателей начнёт дробить бизнес и переходить на упрощённую систему налогообложения. За последние 3 года доля компаний с общей системой налогообложения уже снизилась на 10%, выросло количество ИП и ООО на упрощённой системе.

Происходит это потому, что для предпринимателей самый оптимальный способ вывести деньги – обналичивание. Но с повышением НДС обналичка подорожает; бизнесменам придётся искать выход. Предпринимателям постоянно приходится искать пути оптимизации расходов.

В бизнесе, где сотрудники получают зарплату из расчёта KPI с продаж, почти все уволили таких сотрудников и перевели их на ИП. Потому что налог с зарплаты – 50%, а налог на ИП гораздо ниже. Если он работает на вменённой системе налогообложения, то платит 2-3% от общего оборота, а если на «упрощёнке», 6% от доходов.

Чтобы не нагружать менеджеров по продажам бухгалтерией, онлайн-кассами и другими нововведениями, компании наняли бухгалтеров. Они сдают за новоиспечённых предпринимателей всю отчётность, помогают переводить деньги на карты. Оптимизация налогов при этом сумасшедшая.

Как правило, отдел продаж самый высокорасходный, в нём работают люди с самыми большими зарплатами. А продажники есть в любом бизнесе, не важно, в какой сфере. Фитнес-тренеры, менеджеры по работе с клиентами, коучи, юристы – все занимаются продажами.

Компании, которые работают с наличными, тоже переходят на упрощённую систему. Потому что на ней гораздо проще вывести деньги. Возьмём для примера рестораны.

Белая зарплата сотрудников чаще всего равняется минимальному размеру оплаты труда – это 11 000 рублей; может быть чуть больше – тысяч 20. Всё остальное они получают наличными – это ещё 40-50 тысяч.

Значит, предпринимателю где-то нужно взять наличные.

После поднятия НДС обналичивание денег при общей системе налогообложения будет стоить 15-18%. А на упрощённой значительно дешевле: 6-8%, потому что нужно заплатить налог 6%, 1% в ПФР и 1% в банк.

Государству невыгодно терять поступления в виде налогов, поэтому начнётся борьба с бизнесом на упрощённой и вменённой системе, налоговая будет контролировать, кто кому платит, почему предприниматели снимают деньги наличными.

Причём борьба будет в основном с простыми предпринимателями, которые не обналичивают деньги для закупок или продвижения бизнеса, а делают это для себя, на личные нужды. Все эти меры усложнят работу бизнеса и приведут к продолжению роста наличных платежей.

Один из способов увеличить поток наличных – просто не принимать оплату картами. Многие московские рестораны работают по следующей схеме: 1 неделю они принимают карты, выдают кассовые чеки.

А 3 недели принимают оплату только наличными и выдают только пре-чеки, не кассовые. Если посетителям чеки не нужны для отчётности, им всё равно, есть на них QR-код или нет.

В этих ресторанах обычно стоит один или несколько банкоматов, чтобы гостям было удобнее расплатиться наличными.

Предприниматели уже готовятся к 2019 году. Они меняют бухгалтерию, увеличивают наценку на товары, которые будут закупать в следующем году. Рассчитывают новую бизнес-модель, чтобы она приносила прибыль.

Интересна ситуация на Кавказе. Там вообще нет безналичной оплаты и чеков. Некоторые владельцы ресторанов даже не зарегистрированы как юридические лица. Оплату с клиентов они принимают наличными или переводом на банковскую карту. Причём не только рестораны, так работают целые заводы: в Дагестане из 40 или 50 заводов по производству кирпича зарегистрировано только 2.

Хотя у нас статья про бизнес, упомяну про конечных потребителей. Для населения России подорожает всё, причём вовсе не на 2%. Больше всего подорожает то, что стоит дорого: недвижимость, автомобили, предметы роскоши. За ними продукты питания и ЖКХ.

К концу следующего года к неофициальной инфляции в 10-11% (официальная составляет 6-7%) прибавится ещё 10-11%, в итоге всё подорожает минимум на 20%.

Как результат, потребительский спрос упадёт ещё сильнее: люди будут обдумывать покупки, прежде чем потратить каждую копейку.

Повышение НДС приближает нас к Америке

В Америке очень модно «отмывание денег», а у нас такого понятия вообще не существует. В Штатах предприниматели обязаны задекларировать каждый доллар, отчитаться, откуда он появился. Поэтому там предприниматели, у которых есть нелегальные деньги, открывают рестораны, прачечные или отели, которые вообще не работают.

По бухгалтерии в гостинице каждый день сотни человек приезжают и уезжают, а на самом деле там никого нет. Это нужно, чтобы заплатить налоги и отмыть деньги. У нас нет такой статьи, которая бы предусматривала отчёт об источнике денег.

Если бизнесмен перечислил в Пенсионный фонд 100 тысяч рублей за 10 лет, но при этом ездит на роллс-ройсе и живёт в квартире за 400 миллионов – это нормально. Но после повышения НДС ведомства начнут контролировать каждый рубль, потраченный россиянином. Поэтому схемы отмывания денег появятся и у нас.

За средства с неподтверждённым происхождением бизнесменам грозит уголовное наказание. Неуплата налогов на 1 миллион рублей за 3 года карается тюремным заключением. Чем больше сумма, тем больше срок.

План перехода к системе контроля, близкой к американской, уже разработан. За него взялись Министерство финансов, Минэкономразвития, Центральный банк и Налоговая служба.

А теперь коротко

После повышения НДС бизнес начнёт переходить на наличный расчёт и упрощённую систему налогообложения. Как следствие, государство будет бороться со всеми вменёнными и упрощёнными налогами, жёстко контролировать деньги предпринимателей. Для населения всё подорожает, причём не на 2% – минимум на 10%.

Источник: https://www.if24.ru/k-chemu-privedyot-povyshenie-nds-v-2019-godu/

Повышение НДС до 20% с 1 января 2019 года: как подготовиться к грядущим изменениям

Повышение НДС в 2019 году

Чем грозит повышение НДС?
Как переходить на НДС 20%?
Какие договоры нужно исправлять?
Какие договоры не нужно исправлять?
Если покупатель отказывается от повышения цены?
Что еще изменится вместе с увеличением НДС?

Президент подписал закон о повышении ставки НДС до 20% с 1 января 2019 года. В связи с этим в конце 2018 года потребуется уточнить условия договоров на 2019 год и обновить настройки программ. Бухгалтеры также столкнутся со сложностями по НДС в переходный период, поскольку часть счетов-фактур будет со «старым» НДС, а часть – с новым.

Немного истории

Для россиян прошедший этим летом Чемпионат мира по футболу – 2018 неминуемо будет ассоциироваться с двумя неприятными новостями – повышением пенсионного возраста и повышением ставки НДС до 20%.

Ведь именно в день открытия ЧМ-2018 14 июня на заседании Правительства премьер Дмитрий Медведев «обрадовал» всех этими сообщениями.

Законопроект о повышении налога был написан в считанные дни, к концу июля Госдума уже приняла закон о повышении ставки НДС с 18 до 20%, а президент также оперативно его подписал ( Федеральный закон от 03.08.2018 № 303-ФЗ).

Чем грозит повышение НДС?

Крупный бизнес, работающий на общей системе налогообложения (т.е.

с НДС), и заключающий сделки с такими же крупными компаниями, скорее всего, ничего не почувствует – компании будут закупать и продавать товары с одинаковым размером НДС 20%, и с возможностью уменьшить его на сумму входящего налога.

В плюсе могут оказаться экспортеры – для них сохраняется льготная ставка 0%, и если раньше они могли возместить 18% НДС, то после 1 января эти суммы вырастут на 2%

Больше всего последствия повышения НДС почувствуют на себе небольшие компании и рядовые покупатели в магазинах. Увеличение НДС отразится на стоимости товаров, работ, услуг.

Новый НДС вступает в силу с 1 января 2019 года. Ставка 20% распространяется на товары, отгруженные после этой даты, независимо от даты заключения договора.

То есть, если заключение договора на реализацию и перечисление аванса произошло в 2018 году, а отгрузка – после 1 января 2019 года, то ставка НДС по этому товару будет уже 20%.

НДС по «старой» ставке 18% смогут применять только те, кто успеет реализовать свои товары до 31 декабря включительно.

Важно!

Льготная ставка НДС в размере 10% в 2019 году сохранится. Поэтому компании, которые занимаются поставкой данных товаров, со сложностями переходного периода по НДС не столкнутся.

Как переходить на НДС 20%?

Чтобы не потерять деньги из-за претензий со стороны контрагентов и споров с инспекцией уже сейчас стоит задуматься, как подготовиться к нововведению и что поменять в своей работе.

Первое и самое важное, что можно сделать, – провести ревизию договоров и внести соответствующие корректировки.

Вновых договорах целесообразно сразу учесть увеличение ставки НДС, а к старым создать дополнительные соглашения, чтобы переделать их в договоры с НДС 20%.

Какие договоры нужно исправлять?

  1. Когда в договоре прописано, что ставка НДС 18%

    Как исправить: В дополнительном соглашении прописать стоимость без учета НДС, а также сумму и ставку НДС сверху.

  2. Когда в договоре прописано, что стоимость указана без учета НДС, значит, НДС начисляется сверх стоимости товара или услуги

    Как исправить: В принципе договор в этом случае изменять не обязательно. Но лишним дополнительное соглашение не будет. Тогда вы точно избежите споров с покупателем.

  3. Когда в договоре о НДС не сказано

    Как исправить: В дополнительном соглашении четко зафиксируйте, что цена не включает НДС, а НДС начисляется сверху.

Какие договоры не нужно исправлять?

  1. Если стоимость устанавливается в спецификациях, приложениях или других дополнительных документах к договору.
  2. Если компания продает товары или оказывает услуги, облагаемые НДС по ставке по ставке 10 или 0%.

    Ставка 10% используется при продаже социально значимых товаров: продукты, лекарства, детские товары, услуги по внутренним воздушным перевозкам граждан.Нулевая ставка используется в основном при экспорте товаров, при оказании услуг по международным перевозкам.

  3. Если по договору предусмотрено право продавца в одностороннем порядке увеличить стоимость в случае увеличения НДС. К слову, такая ситуация встречается очень редко.

Не исключена ситуация, когда покупатель будет отказывается от подписания дополнительного соглашения о повышении стоимости в связи с увеличением НДС до 20%.
В таком случае, по сути, нагрузка в дополнительные 2% НДС ляжет на компанию-поставщика.

Рассмотрим на примере.

Ставка НДСЦена, в том числе НДС (руб.)Сумма НДС (руб.)Цена без НДС (руб.) –выручка продавца
Стоимость до повышения цены 18% 118 18 (118*18/118) 100
Если покупатель согласится на повышение цены 20% 120 20 (120*20/120) 100
Если покупатель откажется от повышения цены 20% 118 19,67 (118*20/120) 98,33

То есть выручка компании будет на 1,67руб. меньше, чем раньше.

Согласны вы на это или нет – решать вам.

Если вы решите повлиять на такого покупателя через суд, то, хотим вас предупредить, что судебная практика по таким делам только будет формироваться, а следовательно, получится это у вас или нет – спорный вопрос.

Самый правильный вариант, чтобы избежать таких сложностей в будущем, – указывать, что стоимость указана без учета НДС. В этом случае будет четко зафиксирована сумма вашей выручки, на которую сверху должен будет начисляться НДС.

Какую формулировку написать в допсоглашении или новом договоре

При составлении договора/допсоглашения необходимо учесть 2 важных момента:

  1. Стоимость указывать без НДС –в таком случае поставщик будет защищен от споров с покупателямииз-за повышения цены, так как она зафиксирована, и к ней НДС прибавляется сверху (сколько бы он ни был).
  2. Лучше прописать, что до конца 2018 года отгружаем с НДС 18%, а с начала 2019 года – 20%.

Пример формулировки для дополнительного соглашения либо нового договора:

Стоимость составляет 100 руб. без учета НДС.

Источник: https://1c-wiseadvice.ru/company/blog/povyshenie-nds-do-20-procentov/

Чем грозит повышение НДС до 20 процентов?

Можно с большой долей вероятности сказать, что владельцы крупного бизнеса не заметят особых изменений в связи с увеличением налога. Величина его (20%) будет одинаковой при покупке товаров и при их продаже.

При этом будет возможным снизить его ставку на размер, равный входящему налогу.

Бизнесмены, которые вывозят товар на экспорт, получат значительную выгоду, так как возмещение налога составит теперь 20%, это на 2% больше, чем в предыдущем году.

Владельцам малого бизнеса можно посочувствовать, так как  они в полной мере ощутят на себе повышение налога НДС до 20%. В цене повысятся все товары и услуги, поэтому увеличение напрямую коснётся и населения страны, где каждый является покупателем.

Поскольку с нового года закон вступает в силу, то НДС на все товары и услуги, пускаемые в товарооборот, повышается именно с 1 января. Даже если договор об их отгрузке был заключён ранее, величина налога будет составлять 20%. Если предприниматель хочет, чтобы на товар, выгруженный до конца года не был повышен НДС, то его необходимо реализовывать до конца текущего года.

Обратите внимание, что льготная ставка на налог для соответствующих организаций останется прежней – как и до принятия закона, она составляет 10%. Таковой она и останется.

Произойдет значительное увеличение цен. Минфин России сообщил, что повышение налога приведёт к притоку средств в государственный фонд. Казна будет пополняться каждый год на 600 миллиардов рублей.

Если разделить указанные деньги на население страны, то выходит, что каждый россиянин внесёт свою лепту в ежегодное пополнение казны в размере 4158 рублей.

Планируется, что полученные средства будут направлены на стратегические задачи, которые регламентируются майскими указами.

Важно! 360 рублей в месяц будет стоить одному россиянину повышение НДС до 20%.

Для бухгалтерии сложности вызовет документация, которая удостоверяет отгрузку товаров. Какая-то доля будет облагаться налогом 18%, а какая-то – 20%.

Вернуться

Влияние повышения НДС на экономику России?

Когда повышаются цены на товары и услуги, то жители страны либо вынуждены переходит на товары худшего качества или уменьшать свою потребительскую корзину.

Но поскольку качество товаров в нашей стране и так в большинстве случаев оставляет желать лучшего, то населению придётся сокращать потребление. Это приведёт к полному замиранию экономики России, поскольку рост при такой ситуации невозможен.

Значит поставленная задача по росту ВВП до мирового уровня (3,5%) выполнена не будет или будет достигнута путем статистических приписок.

Вернуться

А как в других странах?

Многие государства практикуют начисление НДС. Он может отличаться в большую или меньшую сторону от ставки, принятой в нашей стране. Среднее его значение колеблется около 20%. Однако, не совсем правильно ставить в один ряд другие страны и Россию по ряду причин:

  • Канадское правительство установило низкую ставку для НДС, но вместе с тем в этой стране весомые платежи по страховке.
  • В разных странах упор может делаться на различные виды налогов. Это может быть налог на доходы (как в Дании и США) или социальный платёж (практикуется правительством Германии).
  • При высоком налоге на добавочную стоимость в других странах, как правило, сохраняется высокий НДФЛ (примером может служить Италия: НДС – 22%, НДФЛ – 23-43%).
  • Кредиты в нашей стране выдаются под больший процент, чем в европейских странах.

Именно поэтому нецелесообразно сопоставлять величину НДС разных стран или же делать это необходимо с учётом всех перечисленных факторов. К примеру, плата за жильё в России может быть меньше, чем в Англии с учётом того, что люди постоянно живут в режиме жёсткой экономии воды и электричества.

Вернуться

Как переходить на НДС 20% юрикам?

Переход к новым ставкам НДС может быть чреват потерей денег, так как придётся улаживать конфликтные ситуации с контрагентами. Могут также возникнуть проблемы с инспекциями.

Первым шагом в подготовительной работе должна стать проверка всех договоров, подведение их под новые требования. Если договор был заключён до повышения НДС, то лучше к нему выпустить допсоглашения.

Или же переделать договора на новые.

Вернуться

Какие договоры нужно исправлять юрлицам?

  1. Договора, в которых указано, что НДС составляет 18%. Исправляются они выпуском допсоглашений, в которых отдельно прописывается ставка налога и цена без его учёта.
  1. Договора, в которых написано, что стоимость указана без НДС.

    Такие документы можно не менять. Чтобы исключить риски, можно выпустить допсоглашение.

  1. Договора, в которых величина налога не прописана. Выпустите допсоглашение, в котором сказано, что цена указана без НДС, а налог будет начислен дополнительно.

     

Вернуться

Какие договоры не нужно исправлять?

  1. Если организация предлагает льготный товар, который облагается налогом 10% или не облагается вовсе. Это касается товаров, которые относятся к категории социальных (продукты питания, медикаменты, авиаперелёты внутри страны).

  2. Если цена товара указывается не в самом договоре, а в документах, которые прилагаются к нему.
  3. Договора, в которых сказано, что продавец имеет право повысить цену на товар, если повысится ставка НДС.

Вернуться

Если юрлицо-покупатель отказывается от повышения цены?

В случае, когда вы являетесь поставщиком, а покупатель станет отказываться подписывать допсоглашение, чтобы не обременять его дополнительными тратами, то можно взять эти расходы на себя (то есть сработать себе в убыток на 2%).

Идти по такому варианту или нет, решайте сами. В ином случае вам придётся решать вопрос через суд.

Хотите сберечь выручку – указывайте в договоре, что цена товара указывается без НДС. Это избавит вас от многих проблем.

Вернуться

Как прописать в договоре увеличение НДС?

При составлении нового договора или выпуске допсоглашения, учитывайте следующие детали:

Источник: http://fincan.ru/articles/57_povyshenije-nds-s-1-janvarya-2019-goda/

Поделиться:
Нет комментариев

    Добавить комментарий

    Ваш e-mail не будет опубликован. Все поля обязательны для заполнения.