+7(499)-938-42-58 Москва
+7(800)-333-37-98 Горячая линия

Страховые взносы в ПФР в 2019 году для ИП за себя

Содержание

Фиксированные страховые взносы в ПФР в 2019 году — для ИП за себя

Страховые взносы в ПФР в 2019 году для ИП за себя

Вопрос об увеличении дохода для индивидуальных предпринимателей от их деятельности требовал от Государственной Думы новых решений. Это стало главной причиной усовершенствования налогообложения ИП и принятие более лояльных законопроектов.

Фиксированные страховые взносы в ПФР и медицинский фонд вносят все граждане Российской Федерации, однако в отличие от наемных работников, за которых платит работодатель, для ИП оплата «за себя» осуществляется индивидуально, поэтому им необходимо знать не только суммы для платежей в 2019 году, но и КБК, и сроки сдачи ведомостей. Чтобы вся информация была актуальной, важно мониторить любые изменения по соответствующим статьям.

Правовое обоснование фиксированных страховых взносов для ИП

На основании Налогового Кодекса Российской Федерации индивидуальный предприниматель, оформивший свой статус официально, оплачивает страховые взносы с выплат, которые он получил за оказание услуг или за объем выполненной работы. Это регулируется п.1 ст. 419.

Важное замечание: если ИП относится сразу к нескольким категориям плательщиков, то страховое перечисление он платит отдельно за каждую категорию.

Кроме выплат с дохода предприниматель оплачивает еще пенсионные и медицинские страховые взносы «за себя», которые имеют фиксированную сумму и описаны в п. 6  ст. 430. Руководителям крестьянского хозяйства эти платежи нужно оплачивать не только за себя, но и за каждого члена фермерского хозяйства.

Новые КБК в 2019 году

Поле 104 в платежном поручении обязательно к заполнению, иначе сумма отправленная плательщиком пойдет не в тот фонд. Такая ошибка чревата недостачей и штрафом плательщика за просрочку платежа. Обычно банк контролирует, чтобы поле не осталось пустым, но правильность введенного кода остается в ответственности того, кто заполняет бланк.

Пример заполнения бланка

В код бюджетной классификации были введены изменения для взносов в ПФР по дополнительному тарифу согласно новому приказу Минфина от 08.06.18 № 132н:

  • по основным и сниженным тарифам – 182 1 02 02010 06 1010 160;
  • не имеющие зависимости от спецоценки – 182 1 02 02131 06 1010 160 (список 1), 182 1 02 02132 06 1010 160 (список 2);
  • имеющие зависимость от спецоценки – 182 1 02 02131 06 1020 160 (список 1), 182 1 02 02132 06 1020 160 (список 2);

Коды для оплаты страховых выплат в фиксированном размере не изменились. При утверждении нового КБК была допущена ошибка Министерством финансов, в результате которой код для перечисления взносов в пенсионный фонд с доходов более чем 300 000 рублей в размере 1% был пропущен.

За какой период ИП платит взносы

ИП оплачивает взносы ОПС и ОМС до тех пор, пока он числится как предприниматель. То есть, пока в ЕГРИП зафиксирована запись о нем. Обязанности по уплате сохраняются даже в случае трудоустройства в качестве наемного сотрудника или попадания в места лишения свободы.

Когда ИП может не платить взносы за себя

Согласно статье 430 НК РФ ИП может быть освобожден от уплаты взносов за себя при условии:

  • пребывания в армии;
  • официального статуса супруги военнослужащего, проживающего в регионе, где ведение предпринимательской деятельности невозможно (до 5 лет суммарно);
  • ухода за людьми, неспособными самостоятельно себя обслуживать (ребенок с ограниченными возможностями, инвалид I группы, пожилой возраст от 80 лет и старше);
  • ухода за грудными детьми в возрасте до 1,5 лет (до 6 лет суммарно);
  • что один из супругов является сотрудником какого-либо представительства РФ и проживает вне территории страны (не более 5 лет).

Примеры страховых взносов за 2018 год

Чтобы временно освободить себя от уплаты страховых перечислений, предприниматель обязан подать в налоговую инспекцию заявление, оформленное в установленной форме, с указанием причин и оснований. Но в этом случае деятельность предпринимателя необходимо остановить. Иначе ИП обязан вносить страховые суммы на общих основаниях.

Никакие другие основания не способны освободить ИП от уплаты взносов за себя.

Даже если на данный момент предпринимательская деятельность не ведется (но документально не зафиксировано), есть убытки от ее ведения, наступил пенсионный возраст или физлицо уже пребывает в качестве наемного сотрудника – это не способно отменить обязанность уплаты взносов. Эти факторы даже не могут повлиять на размер взносов.

Подробнее можно прочитать в письме ФНС России от 26.04.2017 N БС-4-11/7990@ «Об освобождении от уплаты страховых взносов».

Таблица размеров фиксированных взносов «за себя» на 2019 год

Размер минимальной заработной платы больше не влияет на сумму взносов, как и возраст, который был уравнен с 2014 года. Даже несмотря на увеличение минимальной оплаты, это не скажется на фиксированных страхованиях, которые были приняты на три года вперед.

Исходя из статьи 430 Налогового Кодекса Российской Федерации, взносы индивидуального предпринимателя «за себя» можно представить в виде таблицы:

НазначениеСумма (руб.)Крайний срок внесения платежа
Пенсионное страхование29354

Источник: https://OPrave.com/nalogovoe/straxovye-vznosy-dlya-ip.html

Фиксированные платежи ИП за себя в 2019 году

Страховые взносы в ПФР в 2019 году для ИП за себя

О том, что с доходов, которые приносит бизнес, надо платить налоги, знают все предприниматели. Но кроме этого нужно перечислять обязательные платежи ИП, которые налогами не являются.

За что должен платить предприниматель

Что такое обязательные платежи ИП и для чего их надо платить? Давайте разберемся в сути этих выплат. Страхование физических лиц в России возложено на работодателей. Наемный работник получает свою зарплату за вычетом НДФЛ, т.е. обязанность по уплате подоходного налога исполняется им лично.

Но вот платежи в ПФР для пенсии работника перечисляет его работодатель за свой счет. Если человек не работает или работает нелегально, то пенсионных отчислений у него нет. Рассчитывать на трудовую пенсию он не может, только на социальную.

Вернемся к ИП. Работодателя у него нет, и в отличие от учредителя ООО, он не может сам себя оформить на работу по трудовому договору. Но при этом период предпринимательской деятельности физлица включается в его страховой стаж, который должен быть подкреплен какими-то выплатами.

То есть, обязательные платежи ИП – это страховые взносы в ПФР и Фонд медицинского страхования (ФФОМС). Эти суммы идут на пенсионные выплаты предпринимателю и на его медицинское обслуживание.

Причем, в процентном отношении сумма, которую перечисляет работодатель за работника, намного выше, чем ИП платит за себя. Во-первых, предприниматель платит только за свое пенсионное и медицинское страхование.

Работодатель же, кроме этих выплат, оплачивает социальное страхование работника и страхование от травматизма и профзаболеваний. Во-вторых, тарифы взносов в ПФР и ФФОМС для ИП за себя ниже, чем за работников.

Кстати, это может сказаться на размере пенсии предпринимателя. Вполне возможно, что он будет получать меньше, чем его работник. Учитывая это, ИП надо заранее формировать дополнительные финансовые накопления за счет прибыли, которую приносит бизнес. Это позволит компенсировать небольшую пенсию при достижении пенсионного возраста.

Взносы за себя можно временно не платить только в так называемые льготные периоды, когда предпринимательская деятельность не ведется.

Это уход за ребенком до полутора лет, пожилым лицом старше 80 лет, инвалидом 1-ой группы, ребенком-инвалидом, военная служба по призыву.

К льготным периодам также относят проживание с супругом –контрактником или дипломатом за пределами РФ, если при этом нет возможности вести бизнес.

Сколько надо платить на свое страхование

Итак, сколько же надо платить ИП за себя в ПФР, чтобы иметь возможность получать страховую, а не социальную пенсию, а также медицинское обслуживание? Взносы ИП в фонды устанавливает Налоговый кодекс РФ, и в 2019 году это следующие суммы:

  • на обязательное пенсионное страхование – 29 354 рублей;
  • на обязательное медицинское страхование – 6 884 рублей.

Таким образом, в 2019 году для ИП установлена общая сумма обязательных взносов в размере 36 238 рублей, но при условии, что его годовой доход не превысил 300 000 рублей. Если бизнес приносит больше, то дополнительный взнос в ПФР в 2019 году составит 1% с суммы свыше этого лимита.

Но почему эти суммы называются фиксированными, ведь в НК РФ говорится просто про страховые взносы? Это своеобразная интерпретация чиновниками налогового законодательства. В конце 2015 года Минфин решил, что для уменьшения единого налога на УСН можно учитывать только взносы в установленной, т.е. зафиксированной для всех ИП, сумме.

А вот дополнительный 1%-ный взнос у разных предпринимателей будет отличаться. Некоторые вообще его не платят. И, по мнению чиновников, было бы справедливо для уменьшения налога учитывать только фиксированные страховые взносы в одинаковом для всех размере.

Но в итоге такой подход сами налоговики признали некорректным и даже изменили редакцию некоторых статей НК РФ. Сейчас установлено, что фиксированные платежи ИП – это не только взносы для тех, кто имеет доходы до 300 000 рублей в год, но и тех, кто зарабатывает больше.

А как быть в ситуации, когда статус индивидуального предпринимателя вы имели не весь календарный год? Надо ли платить взносы ИП в полном размере? Нет, в этом случае производится перерасчет. Заплатить надо только за те месяцы и дни неполного месяца, когда вы были зарегистрированы в качестве субъекта предпринимательской деятельности.

Как рассчитывают дополнительный взнос

К сожалению, в вопросе расчета дополнительного взноса в 2019 году для ИП чиновники и бизнес до сих пор не пришли к согласию. На разных системах налогообложения полученный предпринимателем доход оценивается по-разному.

Так, для расчета налогов на УСН Доходы учитываются все доходы, а на УСН Доходы минус расходы налогом облагается разница между доходами и расходами. Точно также, за минусом расходов, считают налог для ОСНО и ЕСХН. На ЕНВД и ПСН реальные доходы вообще значения не имеют, в расчет принимается вмененный или потенциально возможный годовой доход.

Но при расчете базы для дополнительного взноса плательщики УСН Доходы минус расходы и ЕСХН оказались в невыгодном для себя положении. Им не учитывают произведенные расходы, а считают 1% со всех полученных доходов.

Например, если ИП на расходной упрощенке получил выручку в 3 млн рублей, из которых 2,5 млн рублей составили расходы, то дополнительный взнос он платит со всей выручки. То есть, вместо 2 000 рублей он должен заплатить 27 000 рублей.

И хотя суды не раз отмечали, что такой порядок расчета нелегитимен, Минфин и ФНС не сдаются и требуют платить дополнительный взнос в соответствии со статьей 430 НК РФ. И пока в Налоговый кодекс не внесут соответствующие изменения, база для расчета 1% будет рассчитываться так, как указано в таблице.

РежимБаза для расчета дополнительного 1%-ного взноса
УСНДоходы без учета расходов
ОСНОДоходы, уменьшенные на вычеты
ЕСХНДоходы без учета расходов
ЕНВДВмененный доход, рассчитанный с учетом базовой доходности
ПСНПотенциально возможный годовой доход

Срок оплаты взносов

В отличие от работодателей, которые платят за работников каждый месяц, взносы ИП за себя надо перечислить в любое время до конца текущего года. При этом неважно, будете ли вы это делать одной суммой или частями. Для дополнительного взноса установлен другой крайний срок – 1 июля следующего года, но можно заплатить его и раньше, до 31 декабря 2019 года.

Куда платить? С 2017 года контроль за сбором обязательных платежей ИП передан в налоговую службу. Причина этого – низкая собираемость страховых платежей фондами, из-за чего по ним накопилась большая задолженность.

Сейчас в ПФР налоговые органы передают только сведения об уплаченных суммах. То есть, перечислять взносы надо в ту ИФНС, где предприниматель стоит на учете.

Реквизиты квитанции можно запросить в своей инспекции или найти на сайте ФНС.

Отчетность по взносам

Надо ли сдавать какие-то отчеты по уплаченным взносам для ИП за себя? Такая обязанность действительно существовала, но в 2012 году ее отменили. Сейчас отчетность по взносам сдают только работодатели по форме РСВ, где они отражают суммы, перечисленные за работников.

Для контроля перечислений страховых взносов ИП за себя налоговые органы используют другие формы отчетов – налоговые декларации и книги учета доходов и расходов. Дело в том, что на всех режимах, кроме ПСН, уплаченные за себя взносы учитываются при расчете налога, т.е. уменьшают его. Поэтому важно показать, сколько было перечислено взносов и правильно ли рассчитана налоговая база.

Кроме того, налоговые инспекции направляют информацию о перечисленных взносах в ПФР и Фонд медицинского страхования. А значит, по итогам года ИФНС сразу выявит недоимку по взносам, если она есть, и примет меры к ее взысканию. Предпринимателю надо хранить подтверждающие документы, чтобы при необходимости доказать своевременную и полную уплату взносов за себя.

Итоги

  1. Фиксированные платежи ИП в 2019 году составляют сумму в 36 238 рублей плюс дополнительный взнос в размере 1% от годового дохода свыше 300 000 рублей.
  2. Временно не платить взносы за себя можно только в льготные периоды, установленные в НК РФ.
  3. Перечислять взносы за себя в 2019 году надо не напрямую в ПФР и ФФОМС, как раньше, а в налоговую инспекцию по месту регистрации предпринимателя.
  4. Отчитываться по взносам за себя ИП не требуется, но надо хранить документы, подтверждающие оплату.

Источник: https://ipnalogi.ru/fiksirovannie-strahovie-vsnosi-v-pfr/

Страховые взносы ИП в 2019 году за себя

Страховые взносы в ПФР в 2019 году для ИП за себя

Каждый год индивидуальных предпринимателей волнует вопрос – сколько страховых взносов надо платить за себя? Размер обязательных взносов ежегодно устанавливает Налоговый кодекс. Раньше эти платежи рассчитывались на основании минимального размера оплаты труда (МРОТ), но на 2019 год это уже фиксированная сумма.

Что такое страховые взносы

Страховые взносы за себя – это обязательные платежи, которые индивидуальные предприниматели перечисляют для формирования будущей пенсии и на своё медицинское страхование.

Если говорить в общем, то в России страхование физических лиц возложено на их работодателей. Тарифы взносов за работников достаточно высоки. Если вид деятельности не относится к льготным, то взносы за наёмный персонал составляют не менее 30,2% от выплачиваемых им сумм.

Но у ИП нет работодателя, поэтому страховые взносы за себя он должен перечислять сам. Причём, тарифы взносов предпринимателя за себя намного ниже тех, которые платит работодатель за работников.

Кроме того, ИП обязан перечислять за себя только два вида платежей – на пенсионное и медицинское страхование. А вот работодатель оплачивает не только пенсионное, медицинское, но и социальное страхование работников, а также страхование от профзаболеваний и травматизма на производстве.

Но несмотря на это, многие предприниматели считают несправедливым обязательную уплату взносов, если бизнес не приносит дохода, или деятельность ими не ведётся. Закон действительно позволяет временно приостановить перечисление взносов, но только в строго определённых ситуациях.

Сколько ИП должен платить за себя

Страховые взносы ИП в 2019 году делятся на два вида: фиксированные и дополнительные. Фиксированные взносы одинаковы для всех предпринимателей, независимо от вида деятельности, размера доходов или системы налогообложения:

  • на пенсионное страхование 29 354 рубля;
  • на медицинское страхование 6 884 рубля.

То есть, в 2019 году за себя каждый индивидуальный предприниматель должен перечислить, как минимум, 36 238 рублей. Фиксированные взносы в таком размере платят при доходе до 300 000 рублей в год.

Если годовой доход предпринимателя превысит эту сумму, то надо будет заплатить дополнительный взнос, который идёт только на пенсионное страхование ИП. Дополнительный взнос рассчитывается, как 1% с суммы свыше 300 000 рублей.
Например, если годовой доход составит 500 000 рублей, то дополнительный взнос равен (500 000 – 300 000) * 1% = 2 000 рублей.

Что считают доходом для дополнительного взноса

В отличие от фиксированных взносов, размер которых одинаков для всех предпринимателей, расчёт дополнительного взноса зависит от выбранного налогового режима. Напомним, что работать ИП может на общей системе налогообложения (ОСНО), а также на льготных режимах (УСН, ЕНВД, ПСН, ЕСХН).

Базы для расчёта дополнительного взноса по разным режимам приводятся в статье 430 НК РФ:

  • ОСНО – полученные доходы минус предпринимательские вычеты;
  • УСН (независимо от объекта налогообложения) и ЕСХН – реализационные и внереализационные доходы без учёта расходов;
  • ЕНВД – вменённый доход, рассчитанный по специальной формуле;
  • ПСН – потенциально возможный годовой доход, указанный в региональном НПА.

Как видно, при расчёте дополнительного взноса предприниматели на разных режимах находятся не в равном положении.

Так, для ЕНВД и ПСН учитывается не реально получаемый доход, а расчётный, который часто оказывается намного ниже. Например, базовая доходность по грузоперевозкам составляет всего 6 000 рублей в месяц на единицу транспорта. На самом деле, перевозчики зарабатывают намного больше.

А вот на УСН Доходы минус расходы и ЕСХН база для расчёта дополнительного взноса оказывается самой большой. Предпринимательские расходы в расчёте никак не учитываются, что несправедливо, особенно по сравнению с ОСНО. К сожалению, Минфин и ФНС до сих пор не соглашаются с правом таких ИП уменьшать базу для взносов, несмотря на позицию высших судебных инстанций.

Если индивидуальный предприниматель совмещает несколько систем налогообложения, то для расчёта дополнительного взноса доходы со всех режимов суммируются. Максимальный размер взносов на пенсионное страхование в 2019 году установлен на уровне 234 832 рублей.

Как рассчитать взносы ИП за себя

Итак, повторимся, что каждый предприниматель (если он не оказывается в ситуации временного льготного периода) в 2019 году за себя должен заплатить не менее 36 238 рублей. Но это сумма за полный год ведения предпринимательской деятельности.

Если же предприниматель зарегистрирован не с начала года или снялся с учёта до окончания текущего года, то взносы будут меньше. Расчёт страховых взносов ИП в этом случае происходит пропорционально с учетом месяцев и дней, в течение которых физическое лицо имело такой статус.

Например, на 1 января 2019 года ИП уже был зарегистрирован, а 20 марта 2019 года планирует прекратить предпринимательскую деятельность. Доход с начала года не превысил 300 000 рублей. В этом случае он должен заплатить следующую сумму: (36 238/12) * 2 (полных месяца) плюс (3 019,83/31) * 20 (полных дней) = 7 987,95 рублей.

А вот какой будет сумма взносов предпринимателя, который проработал полный 2019 год и получил доход в 2 870 300 рублей:

  • фиксированные взносы – 36 238 рублей;
  • дополнительный взнос – (2 870 300 – 300 000) * 1% = 25 703 рубля.

Чтобы рассчитать общую сумму платежей, надо сложить эти суммы. Получаем 61 941 рубль.

Как заплатить страховые взносы

Взносы за себя в 2019 году предприниматель платит в ту налоговую инспекцию, где он стоит на учёте, даже если деятельность он ведёт в другом регионе. Налоговый кодекс устанавливает два срока для уплаты страховых взносов ИП:

  • обязательные фиксированные платежи – не позднее 31 декабря текущего года;
  • дополнительный платёж (только если годовой доход ИП превышает 300 000 рублей) – не позднее 1 июля 2020 года.

Фиксированные взносы необязательно платить одной суммой в конце года. Можно разделить годовую сумму на несколько платежей. Например, каждый месяц платить равномерно по 3 020 рублей или каждый квартал по 9 060 рублей. Или разбить общую сумму произвольно в другом удобном порядке.

Плательщики УСН Доходы и ЕНВД могут сразу уменьшать ежеквартальные налоговые платежи на сумму взносов, уплаченных в отчётном периоде. Подробности можно узнать из этих публикаций:

Как уменьшить налог за счет взносов ИП на ЕНВД

Как ИП на УСН 6% уменьшить налог на страховые взносы

Образец квитанции или платёжного поручения для перечисления страховых взносов за себя можно запросить в своей налоговой инспекции. А ещё на сайте ФНС есть удобный сервис, который автоматически заполнит платёжный документ.

Сроки уплаты страховых взносов ИП за себя лучше не нарушать. Хотя ИФНС обещает не штрафовать за их несоблюдение, но пени всё равно придется заплатить.

И ещё один важный нюанс – задолженность по взносам не мешает прекращению предпринимательской деятельности, но все равно будет взыскана с физического лица, при необходимости – через суд.

Источник: https://www.regberry.ru/nalogooblozhenie/strahovye-vznosy-ip-v-2019-godu

Взносы в ПФР для ИП в 2019 году: размеры взносов за себя и сотрудников

Страховые взносы в ПФР в 2019 году для ИП за себя

С недавних пор государство обязало вносить выплат всех предпринимателей, несмотря на то, работают ли они исключительно на себя или же непосредственно на начальника.

Вне зависимости от того, какую именно вы ведете предпринимательскую деятельность, и является ли она до сих прибыльной и рабочей, вы, как индивидуальный предприниматель, обязаны вносить обязательные взносы в налоговую службу.

Существует несколько обязательных выплат, которые должны быть оплачены ежемесячно. О том, что это за взносы ПФР в 2019, каков их размер и как часто требуется их оплачивать, мы расскажем в данной статье.

Сколько ИП должен платить страховых взносов за себя в 2019 году

Для начала стоит детально рассмотреть, что же такое страховые взносы. Итак, страховые выплаты – это внесение фиксированной суммы в налоговую службу за определенные виды страхования.

Существует всего лишь три обязательных страховых выплат, а именно:

  1. Пенсионный взнос – является обязательным страхованием в 2019 году для всех видов предпринимателей. Данное страхование составляет 26%, так же, как и в прошлом году.
  2. Медицинский взнос – также считается обязательным страхованием в текущем году для всех предпринимателей. Платеж составляет 5,1%, как и в 2018 году.
  3. Социальный взнос – данный вид выплат является добровольным, и уплачивается по желанию предпринимателя. Для данного страхования процентное соотношение составляет 2.9%

Важно! Следует также отметить, что данные тарифы распространяются только в том случае, если доход не превышает 300 тысяч рублей. Если он больше 300 тысяч, то и тарифы будут отличаться.

Изменения в уплате страховых взносов в 2019 году

К счастью для всех существующих и будущих предпринимателей, никаких изменений не было внесено в установленные ранее страховые выплаты. Какими они были в 2018 году, такими они и остались в наступившем году.

Но все-таки небольшие положительные изменения затронули данные выплаты. К примеру, внесенные платежи больше не будут зависеть от размера МРОТ.

Ведь по последним данным прошлой весной он достиг прожиточного минимума, а, следовательно, и размер выплат для предпринимателей вырос бы на 1%.

А теперь давайте рассмотрим, каковы суммы обязательных страховых взносов для ИП в текущем году:

  • Установленные размеры выплат для обязательного пенсионного страхования составляют 29 354 рублей. Данная сумма действительна только при условии, что ваш доход не превышает сумму в 300 тысяч рублей. Если он больше указанного размера, то вы обязаны выплачивать дополнительно к назначенному размеру еще 1%.
  • Установленные размеры выплат для обязательного медицинского страхования составляют 6 884 рублей.

Новые установленные фиксированные размеры платежей стали намного удобней и выгодней для предпринимателей, ведь теперь они не зависят от постоянно изменяющегося МРОТ. И теперь они будут платить государству намного меньше, чем раньше. Но не стоит забывать и про тех, чей доход составляет больше 300 тысяч рублей. На них распространяются отдельные внесенные изменения.

Как рассчитать страховые взносы ИП за неполный календарный год?

Для того чтобы рассчитать стоимость страховых выплат для тех предпринимателей, чья трудовая деятельность продлилась не полный год, необходимо посчитать то количество месяцев, которое оно было зарегистрировано и проводило свою трудовую деятельность. И неважно, если вы закончили свою трудовую деятельность раньше конца года, или же ваше ИП перестало функционировать, вы заплатите ровно за то количество месяцев, которое были официально рабочими.

Чтобы рассчитать данную стоимость, потребуется воспользоваться специальной формулой. Рассмотрим пример — ИП было зарегистрировано в первых числах января, и проработало 10 месяцев.

Чтобы рассчитать за полные 10 месяцев нужно: за пенсионное страхование он заплатит 24 461 рублей (29 354:12*10), а за медицинское страхование 5 736 рублей (6 884:12*10).

Другими словами, мы делим фиксированную сумму на 12 месяц и умножаем на количество отработанных месяцев и получаем наш результат.

Страховые взносы ИП при превышении дохода в 300 000 в 2019 году

Для индивидуальных предпринимателей были установлены ограничения в размере дохода. Теперь размер дохода напрямую влияет на сумму страховых взносов, и чем больше доход, тем больше эти самые выплаты.

Если вы имеете ИП, и сумма вашего дохода составляет больше 300 000 рублей за год, то вы не платите установленную стоимость для обязательных страхований.

Вы должны будете еще заплатить 1% от полученного дохода, который превысил 300 000 рублей.

Страховые взносы ИП за наемных работников в 2019 году

В случае наличия собственного дела, приходится нанимать также работников. В таком случае теперь вы будете вынуждены вносить страховые выплаты не только за себя, но и за своих работников.

Исходя из трудового договора, она составляет 30% от всех выплат в их пользу.

Стоит также отметить, что данные выплаты за сотрудников необходимо вносить ежемесячно, не позднее 15 числа каждого месяца.

Реквизиты для уплаты страховых взносов ИП и КБК на 2019 год

Чтобы внести плату за обязательные страхования, требуется заполнить специальную форму, где у вас потребуют указать реквизиты кодов бюджетной классификации, а именно коды того взноса, который вы будете оплачивать.

У каждого он свой уникальный, и с 2018 года данные коды не поменялись и остались такими же. Как индивидуальный предприниматель, вы обязаны знать их наизусть или всегда иметь при себе.

Для ознакомления с данными кодами, вы можете воспользоваться официальными страницами и узнать их.

Смотреть реквизиты на сайте налоговой

Калькулятор для расчета страховых взносов

Виджет предоставлен сайтом calcus.ru

Если для вас процедура подсчета страховых выплат представляет проблему, вы всегда можете воспользоваться услугой калькулятора. Он автоматически посчитает ваши платежи и выдаст вам результат, которую вам нужно будет только пойти и оплатить. Вы с легкостью можете найти его на официальной странице государственных порталов.

Открыть калькулятор для расчете

Заключение

В конце хотелось бы сказать, что внесение платы за обязательные страховые выплаты является серьезной процедурой, и подходить к ней нужно со всей ответственностью, а главное вносить плату своевременно во избежание проблем с государственными органами управления.

Источник: https://pfrf-kabinet.ru/novosti/vznosy-v-pfr-dlya-ip-v-2019.html

Фиксированные взносы ИП в 2019 году за себя

Страховые взносы в ПФР в 2019 году для ИП за себя

Рассчитать ИП за можно на калькуляторе на сайте ФНС.

Образцы платежного поручения по уплате взносов в 2019 году

Ниже представлены официальные образцы платежек для уплаты взносов ИП.

Как уплачиваются платежи в фиксированном размере ИП в 2019 году

Платежи определяются исходя из статьи 420 НК РФ. Как мы уже сказали, эти платежи предприниматель платит как с работниками, так и без. При этом размер выплат за себя не зависит от наличия работников. ИП на пенсии также платят фиксированные.

В 2019 году платежи составляют:

  • ОПС: 29 354 руб.;
  • ОМС: 6 884 руб.

Следует иметь в виду, что предприниматели не могут применять пониженные тарифы по взносам за себя. Такая льгота предусмотрена только для  вознаграждений другим физлица — и только в отношении платежей работников, но не за себя.

Согласно п. 2 ст. 432 НК РФ фиксированная сумма должна быть оплачена до истечения календарного года. Получателем платежа является налоговый орган, в котором стоит на учете предприниматель.

КБК в платежном документе следует указывать:

  • 18210202140061110160 — для пенсионных взносов (как в фиксированном размере, так и с доходов 1%)
  • 18210202103081013160— для медицинских взносов

Данные КБК взяты с официального сайта ФНС России.

Если предприниматель принял решение прекратить деятельность и сняться с учета в налоговом органе, то оплатить он обязан в течение 15 дней с даты снятия с учета. При этом сумма будет скорректирована пропорционально отработанному времени в календарном году.

Срок уплаты фиксированных платежей

Срок уплаты фиксированных взносов — не позднее 31 декабря текущего года. То есть за 2019 год нужно заплатить не позднее 31 декабря 2019 года.

Платежи уплачиваются в инспекцию по месту учета ИП.

Как рассчитаться взносы ИП за неполный год

Если предприниматель зарегистрировался не с начала года или закончил деятельность в 2019 году, он платит не полную сумму, а определяет ее пропорционально количеству месяцев, в течение которых он был зарегистрирован. А за первый месяц сумму определяют пропорционально количеству дней.

ИП зарегистрировался 15 января 2019 года.

За полные 11 месяцев с февраля по декабрь он должен будет заплатить:

  • в ПФР 26 907,83  руб. (29 354 руб. : 12 мес x 11 мес.) 
  • в ФОМС 6 310,33 руб. (6 884 руб. : 12 мес x 11 мес.) 

За январь нужно посчитать пропорционально количеству дней, в течение которых человек был предпринимателем. Всего в январе 31 день, а бизнесмен зарегистрировался 15 числа, то есть был предпринимателем 17 дней в месяце (31 дн. – 14 дн.). Поэтому сумма за январь равна:

  • в ПФР 1 341,45 руб. (29 354 : 12 х 17/31);
  • в ФФОМС 314,59 руб. (6 884 руб. : 12 х 17/31).

Сумму считаем с копейками, округляем до копеек по правилам округления.

https://www.youtube.com/watch?v=hboKnHsRb4E

Общая сумма:

  • в ПФР 28 249,28 руб. (26 907,83 руб. + 1 341,45 руб.)
  • в ФФОМС 6 624,92 руб. (6 310,33 руб. + 314,59 руб.).

 

Сумма взносов ИП при превышении дохода 300 000 рублей

Если за календарный год доходы предпринимателя окажутся больше 300 тыс. руб., то сверх выплат, указанных выше, ИП должен заплатить страхвзносы на пенсионку в размере 1% от суммы дохода, превысившего 300 000 руб.

При этом ограничена максимальная величина. Она не может превысить значение:  8 x 29 354 руб. = 234 832 руб.

Срок уплаты 1% с доходов в ПФР

Согласно п. 2 ст. 432 НК РФ такие выплаты уплачиваются до 1 июля года, следующего за отчетным. То есть за 2019 год нужно заплатить не позднее 1 июля 2020 года.

Уплачиваются в инспекцию по месту учета – КБК 18210202140061110160.

Как рассчитать взносы с доходов свыше 300 000 рублей

Сумма дополнительных выплат в ПФР=Сумма доходов300 000х1%

Срок уплаты дополнительных платежей — не позднее 1 июля 2020 года.

Какие брать доходы для расчета, зависит от вашей налоговой системы. Подробную информацию об этом смотрите в таблице далее.

Как определить доход

Налоговый режимКак считать доход
Упрощенная системаДоходы минус расходы. Определяя годовой доход, учитывайте все поступления в соответствии со статьей 346.15 НК РФ. То есть доходы от реализации и внереализационные доходы (ст. 249 и 250 НК РФ).Про вычет из доходов расходов есть два мнения и два варианта решения проблемы: опасный и безопасный:1. ИП вычитает расходы, на которые уменьшают налоговую базу при УСН.Об этом сказано в пункте 14 обзора правовых позиций, отраженных в судебных актах Конституционного Суда Российской Федерации и Верховного Суда Российской Федерации, принятых в четвертом квартале 2017 года по вопросам налогообложения (документ утвержден ФНС России 23.01.2018). Налоговики ссылаются на определение Верховный суд РФ от 18.04.2017 №  304-КГ16-16937.Взять конкретные суммы можно из Книги учета доходов и расходов — строка «Итого за год» по графам Доходы и Расходы.2.ИП не вычитает из доходов расходы.

Источник: https://www.26-2.ru/art/352226-fiksirovannye-vznosy-ip-v-2019-godu-za-sebya

Новые страховые взносы ИП за себя в 2019 году

Страховые взносы в ПФР в 2019 году для ИП за себя

В 2019 году ИП должны по-новому платить страховые взносы за себя. Теперь платежи не зависят от действующего МРОТ, суммы фиксированные и закреплены в НК РФ на ближайшие два года.

Взносы ИП за себя в 2019 году

Все предприниматели должны перечислять страховые взносы за себя (ст. 430 НК РФ) – это платежи только на пенсионное и медицинское страхование.

Что касается социальных платежей по болезни и материнству, то бизнесмен вправе не перечислять их (п. 6 ст. 430 НК РФ). Но добровольно можно это делать (ст. 4.5 Федерального закона от 29.12.2006 № 255-ФЗ). Это дает возможность получить пособие, если наступит страховой случай.

Страховые взносы обязаны платить не только компании, но и индивидуальные предприниматели. Это общее правило для всех субъектов бизнеса, имеющих работников. У предпринимателей есть и еще одна обязанность. Расскажем обо все подробнее.

Соблюдать обязанность по уплате надо в любом случае, даже если статус индивидуального предпринимателя зарегистрирован, но деятельность приостановлена. Такой порядок действовал всегда и является обязательным в 2019 году.

Страховые платежи на травматизм, или, как их еще называют, “несчастные”, предприниматели не платят. Даже в добровольном порядке это нельзя сделать (см. таблицу 1).

Обязанность уплаты ИП страховых взносов за себя в 2019 году

Вид Обязанность уплаты ИП
ПенсионныеДа
МедицинскиеДа
В случае болезни и материнстваПо желанию предпринимателя
На “травматизм”Нет

Для расчета страховых взносов ИП в 2019 году надо использовать ставки:

  • 22% – пенсионные;
  • 5,1% – медицинские;
  • 2,9% – по болезни или материнству.

В чем выгода: разрешили вести бизнес без статуса предпринимателя. Взносы за себя ИП платить не надо, а налог с дохода в три раза ниже НДФЛ.

Как начать применять новый спецрежим

Страховые взносы ИП в 2019 году за себя: что изменилось в расчете

В 2019 году взносы за себя ИП должны считать также как в 2018 году. Они по-прежнему не зависят от МРОТ. Чиновники отменили привязку платежей от величины МРОТ, чтобы снизить нагрузку на предпринимателей. Ведь с 1 мая 2018 года МРОТ достиг прожиточного минимума. А значит, что размер платежей предпринимателя за себя вырос бы в разы.

Чиновники отменили привязку платежей предпринимателей к МРОТ и зафиксировали суммы. Изменения внесены Федеральным законом от 27.11.2017 № 335-ФЗ. 

  • Взносы ИП в 2019 году за себя на обязательное пенсионное страхование (если доход не превысил 300 тыс.рублей) – 29 354 рублей. 

Предприниматели, чей годовой доход больше 300 тысяч, помимо установленной суммы будут по-прежнему уплачивать дополнительные пенсионные платежи в размере 1% от суммы превышения. При этом общая сумма платежей на пенсионное страхование за расчетный период не может быть больше восьмикратного фиксированного размера.

  • Страховые взносы ИП в 2019 году за себя на обязательное медицинское страхование – 6 884 рублей. 

Новый расчет страховых взносов ИП за себя в 2019 году выгодный. Теперь платежи не зависят от резкого скачка МРОТ, тем самым бизнесмен будет меньше платить в бюджет.

Но при доходах свыше 300 000 тысяч, как и прежде, потребуется внести 1 % сверхсуммы. А затем к полученной величине прибавить фиксированный размер – 29 354.

Это и будут страховые взносы в ПФР для ИП за себя, то есть общий пенсионный платеж. 

В кодексе также остается оговорка про максимум пенсионных платежей. Чиновники его определили как восьмикратный фиксированный размер с учетом индексации. Поэтому максимум в 2019 году – 234 832 рублей (29 354 х 8). 

Как меняются страховые платежи ИП за себя в 2019-2020 годах, смотрите в таблице 2.

Отчисления ИП за себя в 2019 году и ранее (в рублях)

Виды 2017 г. 2018 г. 2019 г. 2020 г.

МРОТ – 7500,00Без привязки к МРОТ
Пенсионные23 400,00 (7500 х 12 х 26%)26 545,0029 354,0032 448,00
Медицинские4590,00 (7500 х 12 х 5,1%)5840,006884,008426,00
Пенсионные свыше 300 тысяч187 200,00 (8 х 7500 х 26% х 12)212 360,00 (26 545,00 x 8)234 832,00 (29 354,00 x 8)259 584,00 (32 448,00 x 8)

Взносы ИП 2019: как считать

Страховые платежи ИП за себя на пенсионное и медицинское страхование рассчитывают по-разному. Разберем на примерах.

Пенсионные взносы ИП в 2019 году. Платежи зависят от доходов предпринимателя. Поэтому прежде всего надо определить размер заработка за год. Как это сделать, применяя разные системы налогообложения, смотрите в таблице 3.

Как определить доход. Таблица 3

Система налогообложения Какие доходы учесть Где взять показатели
ОбщаяДоходы минус профессиональные вычеты (ст. 210, 430 НК РФ)Строка 030 декларации 3-НДФЛ
Упрощенка

Доход для расчета УСН  по ст. 346.15 НК РФ

Источник: https://www.gazeta-unp.ru/articles/52039-strahovye-vznosy-ip-za-sebya-v-2019-godu

Поделиться:
Нет комментариев

    Добавить комментарий

    Ваш e-mail не будет опубликован. Все поля обязательны для заполнения.