+7(499)-938-42-58 Москва
+7(800)-333-37-98 Горячая линия

Вычет по ИИС

Содержание

Как получить налоговый вычет по ИИС

Вычет по ИИС

Вы открыли индивидуальный инвестиционный счет и внесли на него деньги. Это дает вам право на получение налогового вычета на взнос. Чтобы получить налоговый вычет, нужно подать документы в налоговую. Эта инструкция подробно расскажет вам, как оформить налоговый вычет по ИИС.

Напомню, что индивидуальный инвестиционный счет — это счет, который позволяет инвестировать и получать налоговые льготы. Внося деньги на счет и инвестируя их в ценные бумаги, вы можете получать один из двух типов налоговых вычетов — на взносы или на доход.

Данная статья посвящена процедуре получения налогового вычета на взносы на ИИС. Суть этого налогового вычета заключается в том, что инвестор получает право вернуть уплаченный НДФЛ в размере 13% от внесенной на ИИС суммы. Этот тип вычета подходит только тем, кто имеет официальные доходы и платит налог на доходы физических лиц.

Величина потенциального вычета рассчитывается по следующей формуле: Сумма взноса на ИИС за год * 13%. Однако, у этого типа вычета есть ограничения. Сумма налогового вычета ограничена 400 т.р., поэтому вернуть больше 52 000 рублей не получится.

С другой стороны, сумма вычета ограничена уплаченным налогоплательщиком НДФЛ. Если сумма уплаченного инвестором налога за год составила 45 000 рублей, то и вернуть можно не больше 45 000, даже если внесли на счет все 400 000 рублей.

Вычет можно получить только за тот год, в котором на ИИС были внесены деньги.

Подать документы для получения вычета можно не раньше следующего года. Например, если вы открыли ИИС и внесли деньги в 2018 году, то подать документы и получить вычет вы сможете только в 2019 году. При этом возвращается НДФЛ, который был уплачен в год взноса, то есть за 2018 год.

Впрочем, налоговый вычет можно вернуть в течении трех лет, поэтому, если вы не подали декларацию на вычет в 2019 году, у вас будет возможность сделать это в 2020 или в 2021, но не позже.

Как оформить налоговый вычет по ИИС?

Чтобы получить налоговый вычет, нужно подать декларацию 3-НДФЛ и пакет документов в налоговую инспекцию. Это можно сделать либо в бумажном либо в электронном виде. В данной статье будет описан «электронный» путь, как самый простой и быстрый.

Процедура получения налогового вычета состоит из нескольких этапов:

  1. Регистрация в личном онлайн-кабинете налогоплательщика (ЛК НП) на сайте ФНС.
  2. Подготовка документов.
  3. Заполнение и отправка декларации 3-НДФЛ и документов в налоговую инспекцию через ЛК НП.
  4. Оформление и отправка заявления на возврат уплаченного налога через ЛК НП.

В отличие от декларации на доходы, которую нужно предоставлять до 30 апреля, декларацию и документы на налоговый вычет можно отправлять в любое время года. Рассмотрим каждый этап более подробно.

1. Регистрация в личном кабинете налогоплательщика

Личный онлайн кабинет налогоплательщика — это удобный способ общаться с налоговой инспекцией, не посещая ее. В нем можно отслеживать свои налоги, объекты налогообложения, декларировать доходы, отслеживать статус поданных деклараций, отправлять обращения в налоговый орган и т.д.

Зарегистрироваться в личном кабинете налогоплательщика можно тремя способами:

  1. Получить логин и пароль в любом налоговом органе. Для этого нужно выбрать подходящую налоговую инспекцию (это можно сделать здесь) и записаться в нее на прием (это можно сделать здесь). При визите в ФНС вам нужно иметь при себе паспорт. В налоговой инспекции вы получите регистрационную карту с логином и паролем.
  2. Второй способ — с помощью учетной записи сайта Госуслуги. Если у вас есть подтвержденная учетная запись для входа на портал gosuslugi.ru, то вы сразу можете с помощью этой учетной записи зарегистрироваться в ЛК НП, выбрав вход с помощью учетной записи ЕСИА.
  3. Третий способ — если у вас уже есть личная электронная подпись, выданная аккредитованным удостоверяющим центром, то вы можете воспользоваться ей для регистрации в ЛК НП, выбрав Вход с помощью ЭП.

2. Подготовка документов

Вместе с декларацией 3-НДФЛ нужно подать ряд документов:

  • договор на брокерское обслуживание или заявление о присоединении к регламенту брокерского обслуживания;
  • документы о зачислении денежных средств на ИИС (например, платежные поручения или справка от брокера);
  • справка 2-НДФЛ, которая подтверждает полученные вами доходы за год.

Более подробно со списком требуемых документов можно ознакомиться на сайте налоговой.

Первые два документа вы можете запросить у вашего брокера. Справку 2-НДФЛ нужно запросить в бухгалтерии вашего работодателя (или у другого налогового агента, который уплачивает за вас НДФЛ).

Если вы хотите получить вычет за 2018 год, то должны получить справку за 2018 год и документы у брокера, подтверждающие перечисление средств на счет в 2018 году.

Данные документы нужно отсканировать и потом приложить к декларации 3-НДФЛ.

3. Заполнение и отправка декларации 3-НДФЛ в личном кабинете налоговой

На следующем этапе вам нужно заполнить декларацию 3-НДФЛ. В нее вносится информация о ваших доходах за прошедший налоговый период и сумма налогового вычета, на который вы претендуете.

Авторизуйтесь в личном кабинете налогоплательщика и на первой странице выберите пункт «Жизненные ситуации».

На следующей странице выберите «Подать декларацию 3-НДФЛ».

Для заполнения декларации в личном кабинете нажмите «Заполнить новую декларацию онлайн».

Так же есть другой способ заполнения 3-НДФЛ — с помощью программы Декларация, которую можно скачать из личного кабинета. После заполнения декларации, ее нужно выгрузить из программы и загрузить файл в личный кабинет.

Однако, такой способ заполнения 3-НДФЛ более долгий и хлопотный, поэтому лучше все заполнять в личном кабинете.

Создание электронной подписи

Отчетность в налоговый орган необходимо подписать электронной подписью. Если вы не создавали электронную подпись в личном кабинете, перейдите для создания ключа электронной подписи.

Пройдите процедуру выпуска ключа ЭП. Выберите для хранения систему ФНС России и задайте пароль для своей подписи. Обязательно запомните пароль, так как он понадобится в будущем.

Для создания ЭП нажмите «Отправить запрос». Процесс выпуска ЭП может занять от 30 минут до суток.

Дождитесь выпуска сертификата и вернитесь к заполнению декларации.

Заполнение декларации 3-НДФЛ

Отправка декларации 3-НДФЛ проходит в 7 этапов, которые отображаются вверху на каждой странице.

Этап 1. Данные.

На первом этапе необходимо заполнить титульный лист с основными данными. Некоторые данные (ИНН, код ИФНС) подтянутся автоматически. Далее необходимо выбрать год, за который вы подаете декларацию, а так же ответить на ряд вопросов:

  • подается ли декларация за этот год впервые;
  • являетесь ли вы налоговым резидентом РФ (налоговый резидент — лицо, которое пробыло на территории РФ более 183 дней в году).

Так как вы подаете декларацию за самого себя, то в роли представителя автоматически отмечен налогоплательщик. Для перехода на следующий шаг нажмите «Далее».

Этап 2. Выбор доходов.

На следующем шаге необходимо выбрать источник доходов — доходы, полученные от источников в РФ или за ее пределами. Если вы планируете возвращать НДФЛ с зарплаты, то отмечаете первый пункт.

Этап 3. Выбор вычетов.

На следующем шаге нужно отметить тип налогового вычета — инвестиционный. Так же вы заодно можете отметить другие типы вычетов, если планируете их получить или уже получали в прошедшем году и они присутствуют в Разделе 4 вашей справки 2-НДФЛ.

Этап 4. Доходы.

На следующем шаге нужно заполнить данные о доходах. Если ваш работодатель уже сдал в налоговую инспекцию декларацию о ваших доходах, то она будет отражена в вашем личном кабинете. В этом случае вам достаточно нажать «Заполнить из справки», чтобы данные из справки 2-НДФЛ перенеслись в вашу декларацию.

Если данных в личном кабинете нет, вы можете заполнить данные вручную, взяв их из вашей справки НДФЛ.

Чтобы добавить источник дохода, нажмите «Добавить источник». Введите данные о доходах из справки 2-НДФЛ, полученной у работодателя.

Перенесите информацию о работодателе (Название, ИНН, КПП, ОКТМО) из Раздела 1 справки в декларацию.

Нажмите «Добавить доход» и методично введите данные по каждому коду дохода из Раздела 3 справки 2-НДФЛ в декларацию. Нужно указать вид дохода (используя код) и сумму доходов по этому коду за весь год — это придется посчитать самому, сложив суммы по каждому месяцу из справки. Например, код дохода 2000 — это вознаграждение за выполнение трудовых или иных обязанностей.

Так же на этом этапе вы можете внести другие источники ваших доходов, если они были в прошедшем году. Например в случае, если налога, уплаченного с зарплаты не хватает, чтобы вернуть максимально возможный вычет.

В нашем примере налогоплательщик заработал за год 500 000 рублей и его работодатель уплатил 65 000 рублей НДФЛ.

Этого хватит, чтобы вернуть максимальную величину вычета — 52 000 рублей, если конечно на ИИС за год было внесено не менее 400 000 рублей.

Если, к примеру, зарплата была бы 300 000 рублей, то ее не хватило бы для получения максимального вычета при взносе 400 000 рублей. В этом случае в декларации можно дополнительно указать другие источники дохода, которые у вас были в прошедшем году, и с которых был уплачен НДФЛ.

Например, продажа какого-нибудь имущества или доход от продажи ценных бумаг на брокерском счете. При этом к декларации нужно приложить подтверждающие получение дохода документы.

Ниже будут показаны общие суммы дохода и налога. Введите сумму удержанного налога из Раздела 5 справки 2-НДФЛ.

Этап 5. Вычеты

На следующем шаге в поле «Сумма вычета» введите сумму, внесенную на ИИС в том году, за который вы подаете декларацию. Если за год вы внесли на ИИС 400 000 рублей, укажите сумму 400 000.

Даже если вы внесли на ИИС больше (напомню, лимит взносов на ИИС 1 млн.

рублей в год), необходимо ввести именно 400 000 — больше этой суммы вам не даст ввести программа, так как вычет на взнос ограничен 400 т.р.

Прикрепите к декларации 3-НДФЛ пакет документов, необходимый для получения вычета:

  • договор на брокерское обслуживание или заявление о присоединении к регламенту;
  • документы о зачислении денежных средств на ИИС;
  • справка 2-НДФЛ.

Напомню, что подробная информация о требуемых документах есть на сайте налоговой.

Под каждым вложенным файлом введите описание документа.

Этап 6. Просмотр сформированной декларации

На следующем этапе вы можете увидеть итоги расчета и сумму к возврату. Личный кабинет покажет, как сформировалась эта сумма.

Общая сумма дохода — сумма всех доходов за год.

Налоговая база уменьшилась на сумму взноса 500 000 — 400 000 = 100 000 рублей.

Исчисленный налог — сумма налога, которая должна остаться в бюджете.

Удержанный налог — сумма налога, которая была удержана работодателем.

Налог к возврату — сумма, которая будет вам возвращена.

Внизу будут показаны файлы, готовые к отправке в инспекцию. Вложенные файлы будут отправлены вместе с декларацией.

Для отправки декларации в инспекцию введите пароль к сертификату вашей электронной подписи и нажмите «Подтвердить и отправить».

В случае успешной отправки появится сообщение, что декларация отправлена.

Когда налоговая вернет деньги?

После того, как декларация будет отправлена, необходимо ожидать ее проверки налоговым органом.

Максимальный срок проверки — 3 месяца. Когда проверка декларации завершится и налоговый вычет будет одобрен налоговой инспекцией, в личном кабинете появится переплата. Вам нужно будет зайти в личный кабинет, сформировать и отправить заявление на возврат налога.

Деньги придут на ваш банковский счет, указанный в заявлении, не позже чем через месяц с момента получения заявления на возврат.

Источник: https://richharbour.ru/useful/fondovyj-rynok/kak-poluchit-nalogovyj-vychet-po-iis.html

Налоговый вычет по индивидуальному инвестиционному счёту

Вычет по ИИС

Последнее обновление 2018-07-08 в 17:57

Понятие индивидуального инвестиционного счета (ИИС) расшифровывается в ст.10.2-1 закона от 22.04.1996 № 39-ФЗ. Механизм начал действовать с 2015 г. и стал весьма популярен у частных инвесторов (физ.лиц).

Причина этому — простота использования и возможность получения существенных вычетов (пп.2 и пп.3 п.1 ст.219.1 НК). В материале рассмотрим разницу между А и Б вычетами, сравним их преимущества и дадим инструкцию получения каждой категории вычетов.

Для начала приведем основные характеристики ИИС:

  1. Он предназначен только для физ.лиц и открывается по договору с управляющим или брокером (обычно бессрочному).
  2. Все средства и операции учитываются отдельно от других счетов.
  3. Одновременно у человека может быть только один ИИС. При открытии нового счета предыдущий расторгается в течение месяца.
  4. Снятие средств ведет к автоматическому закрытию счета.
  5. Максимально разрешенное пополнение — 1 000 000 в год. Периодичность и минимальный размер взносов законом установлен.

Иис тип а (первый тип)

Это налоговый вычет на взносы на ИИС (пп.2 п.1 ст.219.1 НК). Основные правила:

  1. Вычет считается с суммы годового взноса не более 400 000 руб. Со всего, что сверху, 13% не вернут.
  2. Вернуть НДФЛ возможно уже на следующий год после пополнения счета.
  3. Если ИИС закрыть раньше, чем через 3 года, весь возмещенный ранее НДФЛ вы обязаны вернуть и еще заплатить сверху пени. После 3 лет ничего возвращать не нужно. Срок отсчитывается с даты заключения договора.
  4. Если вы перевели все средства с одного ИИС на другой, срок действия не прерывается.
  5. После закрытия договора нужно заплатить НДФЛ на образовавшийся доход.

По правилам НДФЛ рассчитывают по отчетному периоду. Т.е., если в определенном году вы ничего на ИИС не положили, то и вычет за этот год не положен.

Пример 1

Диана в 2015 г. оформила ИИС и периодически вносила туда деньги, а на следующий год отчитывалась в ФНС. Результат в таблице:

ГодВзносы, руб.Полученный вычет за предыдущий период, руб.НДФЛ к возврату, руб.
2015674 500
20160400 000 (max)52 000
2017251 60000
201825160032 708
Всего926 100651 60084 708

Итого получается, что максимально возможная сумма возвращенного НДФЛ за один год составляет 52 000 руб. (13% от 400 000). Однако здесь действует еще одно ограничение. Вычет по типу А предполагает возврат ранее заработанного вами НДФЛ. Т.е. государство не может отдать вам больше, чем вы перечислили ему в отчетном году.

Пример 2

Алексей в 2017 г. заработал официально 240 100 руб. и заплатил налог 31 213 руб. В этом же периоде он внес на ИИС 350 500 руб. и планировал вернуть 13% (45 565 руб.). Однако так сделать не выйдет. В 2018 г. ФНС перечислила Алексею 31 213 руб., т.к. больше НДФЛ у него за 2017 г. нет.

Так оформляется вычет на доход от ИИС по окончании договора (пп.3 п.1 ст.219.1 НК). Основные моменты:

  1. На дату закрытия ИИС должен действовать более 3 лет. Для договоров, заключенных в 2015 г., этот срок наступает только в 2018 г.
  2. Вычет дадут, если вы не стали возвращать НДФЛ со взносов.
  3. База по вычету — положительный финансовый результат за срок действия ИИС. Как он определяется, описано в ст.214.9 НК.

Пример 3

Алексей открыл ИИС в июне 2015 г. и ежегодно вносил по 350 000 руб. К июлю 2018 г. общий доход за весь период действия счета составлял 150 300 руб. Алексей решил не закрывать ИИС. Предположим, 2019 г.

будет удачным для Алексея, и он получит прибыль за год 530 400 руб. При таком прогнозе после закрытия договора ИИС он вправе рассчитывать на вычет 680 700 руб. (размер общего дохода).

При выплате этой суммы брокер не станет удерживать 13%.

Вернуть подоходный налог с ИИС допускается:

  1. В налоговой (для типа А и Б).
  2. Через налогового агента (только для типа Б).

Итак, вернуть налог со взносов возможно только в ФНС. Причем, после завершения отчетного календарного года. Разберем поэтапно всю процедуру.

Этап 1. Готовим документы:

  • доказательство наличия ИИС (договор на ведение, генеральный договор + заявление о присоединении и т.п.);
  • документы на внесение взносов (платежки, ордера, поручения брокеру и его отчет об операции).

Этап 2. Подтверждаем свои доходы: берем справку 2-НДФЛ за нужный год.

Этап 3. На основе первых двух этапов заполняем декларацию. Здесь возможны варианты:

  1. Воспользоваться бумажным бланком (взять в инспекции или скачать на сайте). Инструкция по заполнению отчета за 2017 г. приведена в Приказе ФНС от 24.12.2014 № ММВ-7-11/671@.
  2. Скачать бесплатную программу «Декларация» на сайте ведомства в разделе «Программные средства» (внизу страницы).

Важно! Это программа выпускается по каждому году отдельно. Позволяет в удобной форме заполнить все сведения, распечатать готовый документ или получить файл для отправки.

  1. Заполнить все онлайн в Личном кабинете (ЛК). Этот вариант, как самый быстрый, рассмотрим отдельно ниже.

Этап 4. Подаем 3-НДФЛ и собранные документы в ФНС. Одновременно прикладываем заявление на возврат денежных средств. Способы:

  • лично или через представителя;
  • через оператора ЭДО в электронном виде;
  • почтой;
  • через сайт.

Этап 5. Ждем, когда ФНС закончит проверку, и получаем деньги.

Теперь разберем, как заявить вычет у брокера (тип Б):

  1. Для того, чтобы брокер выплатил вам доход при закрытии ИИС без удержания налога, нужно сначала запросить в ФНС специальную справку. Заявление подается в свободной форме. При этом к нему вы должны приложить копии документов по открытому договору ИИС, которые позволяют его идентифицировать.
  2. В этой справке ФНС указывает:
  • что по этому договору ИИС вы не применяли вычет А;
  • что у вас нет других открытых счетов.

Рекомендуемая форма справки есть в Приказе ФНС от 17.01.2018 № ГД-4-11/584@.

  1. Через 30 дней получить в ФНС указанную справку и отдать ее брокеру.
  2. На ее основании налоговый агент имеет право предоставить вычет одновременно с выплатой дохода по закрываемому ИИС.

Важно! Если вы не подали такую справку брокеру, он заплатит с вашего дохода НДФЛ. Тогда оформлять вычет придется через ФНС по описанной выше инструкции. Подтверждающим документом будет отчет брокера о проведенных по счету операциях.

Получение вычета по ИИС через личный кабинет налогоплательщика

В ЛК можно как заполнить все онлайн, так и выгрузить документ, подготовленный заранее в программе.

Порядок действий:

  1. Заранее сканируем все подготовленные документы (их суммарный вес не должен превышать 20 Мб, один файл — до 10 Мб). Цветные изображения не нужны, достаточно черно-белых.
  2. В ЛК находим «Жизненные ситуации».
  3. Переходим на вкладку «Подать декларацию 3-НДФЛ».
  4. Возможны два варианта: заполнить данные онлайн или загрузить заранее подготовленный файл из программы.
  5. Для отправки документов понадобится оформить электронную подпись. Если ее нет, ссылка на вкладку с оформлением появляется автоматически.
  6. После заполнения формы или подгрузки файла прикрепляем ранее отсканированные документы.
  7. Подписываем комплект для отправки электронной подписью (для этого нужно ввести пароль).
  8. Теперь все готово для подтверждения и отправки документа.
  9. Все действия с декларациями автоматически отображаются в ЛК.
  10. После завершения проверки через ЛК формируем заявление на перечисление денег.

Сколько раз можно получить налоговый вычет по ИИС

Ст.219.1 не содержит ограничений по количеству обращений за вычетом. Единственное условие — по одному ИИС можно оформить либо тип А, либо Б. Однако после закрытия одного договора можно открывать новый и заново выбирать тип вычета.

Пример 4

Семен открыл ИИС, 3 года делал взносы и получал вычет А. На четвертый год Семен решил попробовать оформить вычет Б. Он закрыл старый счет и открыл новый. Теперь Семену нужно подождать еще 3 года, чтобы иметь право на возврат налога с дохода.

Важно! После завершения обязательного трехлетнего срока закон не запрещает продолжать использовать счет ИИС. Например, при ежегодном внесении взносов на счет вычет типа А разрешено получать постоянно.

Согласно п.7 ст.78 НК, срок для подачи декларации истекает спустя 3 года после окончания отчетного периода. Т.е. по взносам, сделанным в 2015 г., в 2018 г. налоговая еще примет документы, а в 2019 г. — уже нет.

Такая возможность отсрочки обращения за вычетом позволяет инвестору решить, каким типом вычета ему выгоднее воспользоваться. Для этого достаточно выдержать 3 года и затем выбрать одно из действий:

  • закрыть договор и освободить от НДФЛ полученный доход;
  • не закрывая ИИС, подать декларации сразу за 3 года и вернуть налог с взносов.

Пример 5

В 2015 г. Игорь открыл счет и ежегодно его пополнял. В 2019 г. он решил реализовать свое право на вычет. С первым взносом Игорь опоздал. Он сможет возместить НДФЛ только за 2016-2018 гг. А вот вычет по доходу будет рассчитываться за весь период действия договора.

Однозначного ответа, какой тип ИИС выгоднее, нет. Инвестору нужно учитывать свой доход, размер и периодичность взносов, прогнозируемую по ИИС прибыль, планируемую продолжительность инвестирования.

Сравнительная таблица по основным параметрам:

ПоказательВычет А (по взносам)Вычет Б (по доходу)
Зависимость от официального доходаесть (НДФЛ вернут в пределах уплаченного за год налога)нет (база по налогу формируется из прибыли по ИИС)
Размер взносовна сумму более 400 000 руб. в год налог не вернут1 000 000 руб. в год
Срок ожиданияпервые деньги можно получить уже на следующий год, реинвестировать их или потратитьчтобы дождаться денег, придется ждать минимум 3 года
Планируемая доходностьвариант выгоден при консервативной стратегии и умеренной доходности (8-10%)вариант подходит для высокорискованных стратегий и долгосрочного инвестирования (от 5-6 лет)

Тип А рекомендуется начинающим осторожным инвесторам, которые делают взносы в пределах установленного для вычета лимита (если у них есть официальный дополнительный доход).

Опытные инвесторы, которые оперируют крупными суммами и придерживаются рискованных стратегий, рассчитывают на доход, превышающий возможную выгоду от взносов. Либо для тех кто не платит НДФЛ, например ИП на УСН или ЕНВД.

Итоги

  1. Использование ИИС позволяет:
  • вернуть 13% со взносов (тип А);
  • освободить от НДФЛ всю полученную от операций с ЦБ прибыль (тип Б).
  1. По одному ИИС разрешено воспользоваться только одним типом вычета.

  2. Закрыв ИИС раньше 3 лет, нужно вернуть НДФЛ со взносов и заплатить пени с момента предоставления вычета.
  3. Одновременно физ.лицо может иметь только один ИИС. После его закрытия разрешается заключать новый договор.

, пожалуйста, выделите фрагмент текста и нажмите Ctrl+Enter.

Источник: https://NalogBox.ru/investicionnyj/nalogovyj-vychet-po-individualnomu-investitsionnomu-schyotu/

Налоговые вычеты по ИИС

Вычет по ИИС

В статье “Индивидуальный инвестиционный счет” мы рассмотрели, что такое ИИС, а в этой статье мы подробно рассмотрим налоговые вычеты, которые Вы можете получить.

Два вида налоговых вычетов

Открыв ИИС, Вы можете воспользоваться одним из двух налоговых вычетов (и только одним!):

А) вычетом по взносам на ИИС;

Б) вычетом по полученной прибыли.

Подробнее узнать о каждом виде вычета Вы можете ниже.

Вычет по внесенным взносам

Если Вы выбрали вычет по взносам, то можете ежегодно получать налоговый вычет в размере 13% от суммы средств, внесенных на индивидуальный инвестиционный счет (пп.2 п.1 ст.219.1 НК РФ), но не более 52 000 рублей.

Соответственно, при максимальном годовом взносе в 1 миллион рублей Вы также сможете вернуть 52 тысячи.

При этом вычетом Вы сможете воспользоваться в размере не более, чем уплачено налога на доходы по ставке 13% за этот же период.

Пример: Федотов Е.В. работает и в год имеет доход свыше 1 млн.руб. В 2018 году он открыл ИИС и осуществил взнос в размере 700 тыс.руб. В 2019 году Федотов Е.В.

подаст в налоговую инспекцию документы и получит возврат в размере 52 тыс.руб. В 2019 он снова планирует внести денежные средства на счет в размере 700 тыс.руб. В 2020 году Федотов Е.В.

сможет обратиться в налоговую инспекцию и получить вычет за 2019 год в размере 52 тыс.руб.

Пример: Аксенов М.П. работает и получает доход в размере 300 тыс.руб. в год (уплаченный налог на доходы составил 39 тыс.руб.). В 2018 году он открыл ИИС и внес на него 600 тыс.руб.

В 2019 году Аксенов М.П. сможет подать в налоговую инспекцию документы и получить возврат в размере своего уплаченного налога за 2018 год 39 тыс.руб. Остаток вычета не может быть перенесен и сгорит.

Вычет по полученной прибыли

Если Вы выбрали налоговый вычет по полученной прибыли (пп.3 п.1 ст. 219.1 НК РФ), то можете освободить всю прибыль, полученную на ИИС, от налога на доходы (13% от полученной прибыли).

Пример: В 2017 году Русакова С.С. открыла ИИС и купила ценные бумаги по 50 рублей, а через 3 года она собирается их продать по 100 рублей за штуку.

С полученного дохода (разницей между стоимостью акций при продаже и покупке) ей необходимо будет уплатить налог по ставке 13%. В тоже время Русакова С.С.

сможет воспользоваться вычетом по полученной прибыли, тогда платить налог в размере 13% от полученного дохода ей не придется.

Какой вид вычета выбрать?

Однозначный ответ дать сложно. Однако стоит обратить внимание на следующее:

  1. Если у Вас нет официального дохода, вычетом по взносам Вы воспользоваться не можете – Вам остается только получить вычет по полученной прибыли.
  2. В большинстве случаев выгоднее получать вычет по взносам, так как вычет по прибыли становится выгоднее, только если по ИИС Вы получите доход превышающий сумму вложенных средств, что довольно редко (если рассматривать трехгодовой срок). Также преимущество вычета по взносам в том, что можете заявить вычет уже на следующий год после внесения денег на счет, а не ждать три года.
  3. Если Вы сомневаетесь в выборе налогового вычета, Вы можете отложить свое решение до закрытия инвестиционного счета (через 3 года). Так как вычет можно получить за 3 предыдущих года, Вы сможете воспользоваться вычетом по взносам, или по прибыли. Однако, стоит отметить, что в этом случае Вы откладываете получение вычета по взносам (если выберите его) на несколько лет, что с учетом инфляции приведет к определенным потерям.

Пример: В 2017 году Ларионова Е.И. открыла ИИС и внесла взносы на сумму 400 тыс.руб. В 2018 году она внесла на счет 200 тыс.руб., в 2019 году – еще 200 тыс.руб.

При закрытии счета в 2020 году она сможет выбрать, каким из двух видов вычета воспользоваться выгоднее. Если полученная прибыль превышает сумму взносов за 3 года (800 тыс.руб.), то Ларионовой Е.И.

будет выгоднее выбрать вычет по полученной прибыли, а в ином случае – вычет по внесенным денежным средствам.

Когда нужно выбрать вычет?

Ограничений по времени выбора вида налогового вычета на ИИС не установлено. Однако, если Вы воспользовались хоть раз вычетом по взносам, то можете получать вычет только по ним. Если Вы еще не получали никакой вычет по ИИС, то Вы можете принять решение, какой именно вид вычета выбрать.

Однако,важно помнить, что вычет по взносам можно заявить только за предыдущие 3 года.Так, например, в 2019 году получить вычет можно за 2016, 2017, 2018 годы. В 2020 году заявить вычет за 2016 год уже будет нельзя.

Если ИИС закрыт раньше, чем через 3 года?

В случае если Вы закрыли ИИС ранее, чем через 3 года с момента заключения договора и уже получили налоговый вычет, то Вам придется вернуть полученный вычет (т.к. данные о закрытии счета передаются в налоговый орган). Если налоговый вычет Вы не заявляли, то закрытие ИИС не будет иметь никаких последствий.

Документы, необходимые для получения вычета

Для оформления налогового вычета Вам в первую очередь потребуются:

– декларация 3-НДФЛ;

– договор с брокером на открытие ИИС;

– документы, подтверждающие Ваши расходы;

– документы, подтверждающие уплаченный подоходный налог (справка 2-НДФЛ).

Ознакомиться с полным списком документов можно здесь: Документы для налогового вычета по ИИС.

Источник: https://verni-nalog.ru/nalogovye-vychety/iis/

Получение налогового вычета по ИИС – пошаговый алгоритм от А до Я

Вычет по ИИС

Вы открыли ИИС. Уже внесли средства на счет. Купили акции или облигации. И ваши денежки уже работают и приносят прибыль. Пора получать налоговый вычет. Как это сделать?

В статье  мы разберем пошаговый алгоритм действий по получению налогового вычета по инвестиционному счету. Что, куда и как нужно выполнить, чтобы получить законно причитающихся 13% от суммы внесенных средств на ИИС.

Итак, поехали.

Вкратце, весь механизм можно описать буквально в несколько шагов.

  1. Сбор необходимых справок и документов.
  2. Заполнение декларации по форме 3-НДФЛ.
  3. Предоставление пакета документов по пп.1-2 в налоговую.
  4. Получение денег.

Начнем по порядку.

Когда подавать декларацию?

По истечении отчетного периода. Если простыми словами, на следующий год. То есть, налоговый вычет за 2018 год, можно получить начиная с 2019.

Один важный момент. Вернуть деньги можно только в течении 3-х лет. Например за 2018 год можно получать налоговые вычеты в 2019-2021 годах. В 2022 году право на получение денег за 2018 год сгорает.

Можно воспользоваться правом на вычет за раз за предыдущие года. Если вы не подавали ни разу декларации за эти периоды. Например, если вы открыли ИИС в 2015 году. В 2018 заполняем три отдельных документа 3-НДФЛ за 2015-2017 гг.

Максимальная сумма возврата напрямую зависит от размера налогов, удержанных с вас в бюджет. Вы не сможете вернуть больше, чем уплатили.

Шаг 1. Сбор документов

Какие документы понадобятся?

Справка о доходах и уплаченных с них налогов по форме 2-НДФЛ. Получаем на месте работы. Если меняли в течении года место работы или имеете несколько источников дохода, то нужно (но не обязательно) взять несколько справок.

Не забываем, что вернуть можно только 13% от суммы внесенных средств. В некоторых случаях достаточно будет справки только с одного места работы.

Пример. За прошедший год было внесено на ИИС 200 тысяч рублей. С этой суммы можно вернуть 13% или 26 тысяч рублей. В течении года вы поменяли место работы. Нужны ли 2 справки или достаточно только одной?

Смотрим (вспоминаем, узнаем) сколько вы заработали в течении года и там и там. Примерно умножаем эту сумму на 13%. И если вы укладываетесь по одному месту работы, значит вторую справку 2-НДФЛ предоставлять в налоговую нет смысла.

Допустим, на предыдущей работе вы получали по 40 тысяч в месяц. Проработали полгода. Налогов было заплачено примерно 30 тысяч.

На текущей работе вы успели проработать только 3 месяца с з/п — 50 тысяч. Удержанных налогов на сумму — около 20 тысяч.

В таком случае лучше взять одну справку о доходах с первого места работы.

Договор с брокером о открытии ИИС (копия).  Предоставляет только в первый раз. В следующие года не нужно.

Документы, подтверждающие факт зачисления средств на ИИС. Это может быть платежное поручение (при банковских переводах), либо приходно-кассовый ордер (при внесении наличными).

Самый простой способ — это распечатать все движение денег с личного кабинета банка, с которого вы проводили операции. Никаких печатей и подписей сотрудников банка не нужны.

Вот как это выглядит на моем примере:

Все реквизиты указаны. Как и есть отметка об исполнении банком вашего поручения. Этого вполне достаточно для налоговой.

Отчет брокера о движении средств и ценных бумаг на счете. Заказываем непосредственно у брокера. Нужна для налоговой, чтобы показать наличие денег на индивидуальном счете. Ведь можно было внести деньги, а потом в конце года благополучно их снять. И претендовать на налоговый вычет.

Заявление на возврат денег. С указанием банковских реквизитов счета, куда вы хотите получить деньги. Образец есть в любом отделении налоговой.

Шаг 2. Заполнение декларации

Документы собраны. Пора заняться заполнением декларации.

Здесь есть 2 варианта:

  • заполнить самостоятельно и бесплатно;
  • заплатить и все сделают за вас (ну или почти все).

Платная услуга заполнению декларации 3-НДФЛ стоит от нескольких сотен до нескольких тысяч. Все зависит от аппетита и наглости «конторок».

Некоторые люди, скорее всего по незнанию или по причине боязни неизвестности и возможных трудностей в заполнении, платят за услугу деньги.

Сама процедура самостоятельного заполнения сложностей не вызывает. И не займет много времени. Буквально полчаса. Ну максимум час — для самых «не быстрых»))).

Заказать декларацию за деньги или нет?

Есть такое выражение: Сэкономил, значит заработал.

Сколько стоит услуга? Например 600 рублей. Представьте, что за полчаса вы можете заработать 600 рублей. Не  в шахте, не таская мешки с мукой, а просто сидя дома за компьютером. Согласились бы вы на такую подработку? Я бы точно согласился.

Тем более при заказе платных услуги, вы все равно потеряете время. Пока вас проконсультируют. Дополнительно нужно будет предоставить необходимый пакет документов для заполнения (сканы или фото). Данные паспорта, ИНН, справку о доходах, движение средств и прочее и прочее.

Для примера приведу прейскурант цен на услуги одного популярного сервиса.

В общем гораздо быстрее и выгоднее сделать все самому.

Итак, заполняем декларацию.

Для начала нужно скачать небольшую программу, «заточенную» под декларации физических лиц.

Идем на сайт налоговой (nalog.ru) и в самом низу сайта переходим по ссылке «Программные средства».

Далее ищем слово «Декларация«. Скачиваем и устанавливаем программу.

Создаем новый документ. И заполняем все необходимые поля.

Задание условий.

По умолчанию в этой закладке стоит все как надо. Но лучше проверьте. Должно быть как на картинке ниже.

Обратите внимание на поле «Номер корректировки». Изначально нужно поставить ноль. В ходе проверки вашей декларации налоговая может найти ошибки заполнения. В таком случае, при редактировании и исправлении указанных замечаний нужно будет поставить номер корректировки — «1».

Кстати, программа автоматически проверяет правильность заполнения полей и каждый раз предупреждает налогоплательщика о возможных ошибках при переключении между вкладками.

В предыдущем скриншоте у меня не было заполнено поле «Номер инспекции». Переходя на другое окно — система вывела вот такое сообщение.

Номер инспекции найдете в справочнике программы. Вводите номер вашего региона, а дальше выберете из предложенного списка.

Вкладка «Сведения о декларанте».

Все элементарно и интуитивно понятно — и добавить от себя нечего. Заполняем «Персональные данные» и «Адрес»

У многих затруднение вызывает поле ОКТМО. Что это за зверь такой? И где найти эти «волшебные числа»?

ОКТМО — это общероссийский классификатор территорий муниципальных образований.

Но нам это не важно. Главное, где узнать необходимый код.

Данные о ОКТМО есть в справке 2-НДФЛ, которую предоставляет вам работодатель.

Вкладка «Доходы, полученные в РФ».

Для физических лиц, уплачиваемые налоги по ставке 13%, выбираем вкладку 13. Нажимаем «зеленый плюс» — «Источники выплат». И вносим данные о работодателе. Информацию берем со справки 2-НДФЛ.

Соответственно, если несколько источников доходов. Заполняем несколько полей.

Сведения о доходах. Опять берем все данные из справки 2-НДФЛ. И вбиваем все один в один.

Обратите внимание на код дохода.

В 99% случаев у вас будет в справке стоять следующие кода:

  • 2000 — получение заработной платы (обычно это оклад);
  • 2002 — премия от работодателя;
  • 2012 — отпускные.

Поэтому за один календарный месяц могут стоять 3 источника получения дохода.

После заполнения всех доходов по работодателю, сравниваем итоговые суммы в декларации с бумажной справкой 2-НДФЛ на наличие ошибок. Суммы должны сходится до копеек.

Помню несколько лет назад, при заполнении моей первой декларации на получение имущественного вычета, я  допустил ошибку всего в несколько копеек. Через 3 месяца мне пришло уведомление из налоговой.

Пришлось исправлять и относить декларацию второй раз (помните? номер корректировки 1). Вторую версию моей декларации налоговая проверяла еще почти 3 месяца. И месяц шли деньги до счета после проверки.

В итоге — вся эта процедура затянулась почти на 7 месяцев (вместо стандартных 4-х). Из-за нескольких лишних копеек.

Поэтому лучше потерять немного времени и проверить все досконально: до рублика и копеечки.

Последняя вкладка «Вычеты».

По идее нам нужно сразу перейти в «Инвестиционный и убытки по ЦБ».

Но хотел бы обратить внимание на вкладку «Стандартные». Если пропустить заполнение этого листа, в будущем налоговая может отклонить декларацию.

Стандартные налоговые вычеты — это вычеты на детей. По умолчанию, вы получаете эти деньги на работе (если предоставили необходимые справки в бухгалтерию). А если точнее, с вас удерживают меньше налогов. На величину положенных вычетов.

Необходимо проставить данные в зависимости от вашего положения.

Если детей нет. То можете смело пропустить это поле.

Последний рывок. Вкладка «Вычеты» — -> Инвестиционные и убытки по ЦБ.

В поле: «Сумма вычета, предусмотренного пп.2 п.1 Ст. 219.1 НК РФ» — пишем сумму, внесенную Вами на ИИС за отчетный период.

На этом все. Заполнение декларации закончено. Остается только проверить на ошибки. Если все хорошо — выйдет окно «Проверка декларации успешно завершена»

Сохраняем себе на компьютер. Потребуется на будущее. Если нужно будет внести корректировки. Или на следующий год. Достаточно будет только отредактировать доходы и сумму внесенных на инвестиционный счет средств.

Шаг 3. Взаимодействие с налоговой

Личное посещение или по «старинке». Берете весь пакет документов, распечатываете декларацию и идем в налоговую. Берем ,как в банке, талончик электронной очереди в нужное окно.

Как правило, весь процесс происходит достаточно быстро. Даже несмотря на наличие народа. В последние несколько лет, стояние в очереди занимает буквально 10-15 минут.

Отдаем все бумаги инспектору. И все. Переходим к следующему шагу.

Важно! В декларации 3-НДФЛ нужно проставить подпись и дату на каждом листе. Дата — это не время составления, а сдачи в налоговую. Поэтому лучше заранее не прописывать даты, а непосредственно в инспекции. Иначе вас просто «развернут обратно со старыми датами».

Шаг 4. Приятный — получение денег

Декларация подана. Остается только ждать.

По закону максимальный срок на проверку — 3 месяца с момента подачи декларации. И 30 дней на перевод денег на указанный в заявлении банковский счет.

Здесь уже от вас ничего не зависит.

Но есть несколько советов от «бывалого».

При подачи декларации в начале года — (январь-начало февраля) проверка в 95% случаев происходит быстрее в разы. Буквально 1-1,5 месяца. У моего знакомого весь цикл от подачи декларации до момента получения денег на счет занял 3 недели.

Связано это с «не сильной загруженностью» работников налоговой инспекции в начале года. Мало кто из налогоплательщиков бежит сдавать декларации сразу же после новогодних праздников. Пока раскачаются — проходит несколько месяцев. И основная масса документов «сыпется» в марте — апреле — мае. И здесь практически всегда нужно будет ждать максимально установленный срок.

Проблема немного в другом. Обычно работодатель может предоставить справку 2-НДФЛ не сразу после НГ. А немного позже. То же самое с брокером. При заказе справки — стандартный период ожидания несколько недель. И тоже не сразу. А обычно спустя месяц-полтора с начала года.

Как видите ничего сложного нет. Один раз пройдя такой цикл, не понимаешь, зачем платить лишние деньги за заполнение декларации 3-НДФЛ.

Можно еще ускорить весь процесс подготовки, заполнения и подачи декларации в налоговую. Если воспользоваться самим сайтом. На котором возможно проделать все вышеописанные процедуры не выходя из дома. Вплоть до подачи декларации без личного посещения инспекции. Но об этом в следующей статье.

Источник: https://vse-dengy.ru/upravlenie-finansami/aktsii/nalogovyy-vychet-po-iis.html

5 особенностей получения налогового вычета по ИИС

Вычет по ИИС

Государство решило стимулировать рост вложений свободных денежных средств населения в российские ценные бумаги, и владельцы индивидуальных инвестиционных счетов (ИИС) получили специальные налоговые льготы. Они бывают двух типов.

Первый — налоговый вычет «на взнос».

При официальном трудоустройстве работник по найму получает заработную плату, с которой работодатель удерживает 13% НДФЛ. Именно этот налог владелец ИИС может вернуть. Сумма возврата НДФЛ при этом не может превышать 52 тысячи ₽ в год и зависит от объёма внесённых на ИИС средств. Проще проиллюстрировать это на примере.

Предположим, человек официально трудоустроен с окладом в 70 тысяч ₽. Каждый месяц с этой суммы удерживается 9100 ₽ в виде НФДЛ  — 109 200 ₽ за весь календарный год.

Если он решил открыть ИИС в брокерской компании и внести на него 350 000 ₽, то может претендовать на возврат 13% от внесённой суммы — 45 500 ₽. И уплаченных гражданином за год налогов достаточно, чтобы он получил все эти средства.

Если бы зарплата владельца ИИС составляла 25 000 ₽, и работодатель перечислил за него 39 000 ₽ налога за год, то за налоговый период он бы смог вернуть не больше этой суммы.

При этом важно понимать, что получить вычет можно, если вы не только платили НДФЛ в течение налогового периода, но и вносили в это время средства на ИИС.

Второй тип налогового вычета — «на доход». Он предполагает покупку ценных бумаг за счёт внесённых на ИИС средств и освобождение от уплаты налога с полученного дохода по завершении минимального срока действия счёта.

Представим, что инвестор решил открыть ИИС, внёс на него 1 миллион ₽ и приобрёл на все эти деньги ценные бумаги по цене 100 рублей за акцию (то есть всего 10 000 акций). Через два года рыночная стоимость акций выросла до 250 рублей за акцию, и инвестор решил их продать — за 2 500 000 рублей, соответственно.

Если бы подобная ситуация произошла на обычном брокерском счёте, брокер как налоговый агент удержал бы 13% с заработанных полутора миллионов ₽— или 195 000 ₽— в качестве НДФЛ.

Но так как эти ценные бумаги были приобретены и реализованы на ИИС, брокер выведет клиенту на его расчётный счёт всю сумму финансового результата — без каких-либо удержаний.

Для получения налоговых льгот инвестор должен соблюдать определённые условия.

1. Ограничение минимального срока действия ИИС

Минимальный срок действия индивидуального инвестиционного счёта — три календарных года. При этом договор на ведение ИИС считается активным не с даты открытия счёта, а с текущего календарного года. То есть если вы открыли ИИС в декабре 2018 года и тогда же внесли на него деньги, то сможете воспользоваться налоговой льготой «на взнос» уже в январе 2019 года.

2. Отсутствие возможности вывода денежных средств на протяжении минимального срока действия ИИС

Безусловно, если вы дадите брокеру поручение вывести со счёта денежные средства, он его исполнит. Однако это будет считаться нарушением условий ведения индивидуального инвестиционного счёта и повлечёт за собой закрытие договора ИИС. И если вы ранее получили по этому счёту налоговые вычеты, их придётся вернуть с начисленными штрафными пенями.

3. Невозможность открытия более одного счёта ИИС

Открытие двух счетов ИИС допускается только при переводе индивидуального инвестиционного счёта к другому брокеру. В таком случае владелец должен в течение 30 календарных дней ликвидировать свой старый ИИС. При наличии двух активных ИИС налоговая служба откажет в использовании налоговой льготы.

4. Ограничение по максимальной сумме вложений

Сумма для зачисления денежных средств на ИИС не может превышать 1 миллиона ₽ в год. Речь именно о денежных средствах: на ИИС нельзя завести имеющиеся ценные бумаги. Внести доллары или евро, к сожалению, также не получится. Для покупки акций, торговля по которым ведётся в долларах, можно подать брокеру поручение на конвертацию денежных средств.

https://www.sravni.ru/text/2018/1/23/kak-poluchit-nalogovyj-vychet-po-iis/

Вычет «на взнос» инвестор может получать как каждый год, так и за весь срок действия договора на момент закрытия ИИС. Во втором случае оформить вычет удастся только за три прошедших налоговых периода.

В ситуации, когда инвестор не получал вычет «на взнос» на протяжении, например, четырёх оконченных налоговых периодов, ФНС предоставит его только за три предыдущих периода, а первый автоматически «сгорит».

Типом вычета «на доход» можно воспользоваться только при закрытии договора ИИС.

В течение срока действия счёта инвестор может изменить тип вычета, но делать это нежелательно. Если он воспользовался хотя бы один раз вычетом «на взнос», а потом решил изменить его на второй тип, придётся вернуть в ФНС полученные ранее вычеты с учётом начисленных штрафных пеней.

Обратите внимание, что налоговые вычеты, предусмотренные в рамках федеральной программы развития российского фондового рынка, не перекликаются с иными имущественными налоговыми вычетами: на приобретение недвижимости, при оплате обучения и прочими. То есть граждане имеют полное право пользоваться вышеперечисленными вычетами в комбинации с налоговыми вычетами по ИИС.

https://www.sravni.ru/text/2018/3/27/instrukcija-kak-oformit-deklaraciju-dlja-vozvrata-nalogov-onlajn/

Валерий Роменский, специалист финансовых рынков дирекции по работе с физическими и юридическими лицами «Уралсиб Кэпитал – Финансовые услуги», источник фото – unsplash.com

Источник: https://www.Sravni.ru/text/2018/6/28/5-osobennostej-poluchenija-nalogovogo-vycheta-po-iis/

Поделиться:
Нет комментариев

    Добавить комментарий

    Ваш e-mail не будет опубликован. Все поля обязательны для заполнения.