+7(499)-938-42-58 Москва
+7(800)-333-37-98 Горячая линия

Зарплата ИП ― как оформить, можно ли платить самому себе

Содержание

Ип зарплата самому себе

Зарплата ИП ― как оформить, можно ли платить самому себе

Ответственность ИП за невыплату заработной платы наемным работникам Длительная задержка или невыплата зарплаты сотрудникам является правонарушением и влечет административную ответственность для ИП. Основываясь на законодательстве, максимальный срок задержки оплаты труда составляет 15 календарных дней.

Отсутствие зарплаты лично у индивидуального предпринимателя более 15 дней не является нарушением закона. Если по прошествии указанного времени наемный сотрудник так и не получил положенные ему средства, он имеет право составить заявление о нарушении сроков выдачи заработанных денег.

Если ИП не реагирует на этот документ, сотрудник также вправе:

  • подать иск в суд;
  • прекратить исполнять свои рабочие обязанности до момента выдачи положенной суммы.

Можно ли ип платить себе зарплату

По мнению ведомства, индивидуальные предприниматели не могут выступать по отношению к себе и в качестве работодателя.

В ответе на вопрос предпринимателя Министерство финансов руководствуется статьей 20 Трудового кодекса РФ, где предусмотрено, что сторонами трудовых отношений являются работник и работодатель.

При этом работник — это физическое лицо, вступившее в трудовые отношения с работодателем, а работодатель — это физическое или юридическое лицо, вступившее в трудовые отношения с работником.


Согласно определению «трудового договора», которое дается в статье 56 Трудового кодекса РФ, это документ, который заключается между работником и работодателем. В соответствии с ним работодатель обязан предоставить работнику все необходимые условия труда, работу, а также вознаграждение за нее. В свою очередь работник обязан выполнять указанные в трудовом договоре обязанности в указанный срок.

Зарплата ип ― как оформить, можно ли платить самому себе

Нарушение установленной даты может повлечь за собой ответственность ИП.

  1. Перечисление удержаний.. Осуществляется оно за счет ИП в тот же день, в который выдается зарплата сотрудникам.

К ним относятся взносы в ПФР (22 % оклада), ФСС (2,9 %) и ФОМС (5,1 % оклада). Законодательно разрешены и иные удержания 9к примеру ,по исполнительным листам).

Внимание Впрочем, максимальный их предел не должен превышать 70 % вознаграждения за труд. Пример. ИП Иванов И.И. продает запчасти. В начале отчетного месяца он привлекает к работе бухгалтера Сидорову С.С. С сотрудницей заключается соглашение, в соответствии с которым:

осуществляется, исходя из отработанного времени;

  • документально зафиксированный оклад составляет 50.200 руб.;
  • аванс начисляется 15 числа.
  • Но лучше предварительно их вывести со счета в банке на личную дебетовую карту, о чем можно прочитать вот здесь: https://dmitry-robionek.ru/bank/mozhno-li-vyvodit-dengi-so-scheta-ip-na-lichnuju-debetovuju-kartu.html Я стал ИП.

    Могу ли я сам себе сделать запись в своей же трудовой книжке о том, что я ИП? Этот вопрос пересекается с предыдущим. Еще раз подчеркну, что ИП не может сам себя нанять на работу. А значит, ИП не может сам себе внести запись в свою же трудовую книжку.

    Могу ли я одновременно работать как наемный сотрудник в другой компании и быть при этом ИП? Да, можете. Но здесь нужно понимать, что для некоторых категорий граждан России нельзя иметь статус ИП.
    Как правило, это госслужащие, военные, сотрудники силовых ведомств, госкорпораций и т.п.

    Также некоторые компании запрещают по трудовому договору своим сотрудникам заниматься предпринимательской деятельностью.

    Из чего складывается зарплата ип, находящегося на усн?

    Такая схема привлечения ИП «раскусывается» налоговой очень быстро и вызывает недовольство, поэтому практиковать такие отношения советуют очень тщательно изучив тему, более того, стремительный рост страховых взносов ИП (и он продолжится) просто уничтожает смысл такой «схемы».

    Есть всего, лишь, один случай, когда зарплата ИП, действительно, существует — это работа ИП по найму.

    У себя ИП трудоустроиться не может, но может трудоустроиться где пожелает, и тогда у ИП зарплата будет как и у всех, то есть он будет получать доход от предпринимательской деятельности и заработную плату на наемной работе.

    Как начислять зарплату в ип

    А сам ИП получает зарплату? Привычки наемной работы какое-то время беспокоят начинающего предпринимателя, но со временем исчезают. В случае с зарплатой ИП … — такого понятия просто нет, так как все полученные индивидуальным предпринимателем средства являются его собственными, то есть зарплата ИП не существует в принципе.

    Это является следствием того, что ИП — это физическое лицо, занимающееся предпринимательской деятельностью (в отличие от юридического лица, ООО, АО и др.).
    Путаницу в данном вопросе вносят банки и другие организации, работающие с бизнесом и ради удобства личного учета причисляющие ИП к юрлицам. Спорить с ними бесполезно.

    Нужно просто знать закон, а данном случае это положения Гражданского Кодекса, и понимать условность прочих мнений.

    Контур.эльба

    Алгоритм взаимодействия трудоустраиваемого сотрудника и нанимателя (ИП) подразумевает такие этапы:

    1. Принятие и рассмотрение ИП заявления с прошением о трудоустройстве;
    2. Принятие требуемого пакета документов от будущего подчиненного (удостоверение личности, ИНН, СНИЛС);
    3. Заключение трудового соглашения;
    4. Публикация приказа о принятии на должность;
    5. Обеспечение рабочих условий;
    6. Регулярная выплата заработной платы и отчисление налогов.

    В процессе заключения трудового соглашения между ИП и штатной единицей в тексте документа прописывается порядок расчетов с сотрудником по заработной плате. Заработная плата наемным сотрудникам ИП ИП, как и любой другой наниматель, должен выплачивать наемным сотрудникам закрепленный в соглашении объем денежных средств.

    Зарплата ип самому себе

    Важно

    Исходя из этого, Министерство финансов пришло к выводу, что индивидуальный предприниматель не может выступать по отношению к себе в качестве работодателя, и, соответственно, не может сам себе выплачивать заработную плату со всеми необходимыми премиями и отчислениями оговоренными статьей 129 ТК РФ.

    Помимо этого индивидуальный предприниматель, работающий с использованием упрощенной системы налогообложения, не может учитывать расходы на личные нужды при исчислении налогов.

    Согласно пунктам 1 и 2 статьи 209 Гражданского кодекса РФ, собственник вправе самостоятельно распоряжаться своим имуществом, не нарушая при этом другие законы и права иных лиц.

    Таким образом, после уплаты всех предусмотренных налогов, предприниматель может распоряжаться оставшимися средствами для личных нужд.

    Формулировка основания для перевода на нее финансов будет иметь такой вид: «Личные траты ИП». После этого можно снять с нее наличные через банкомат. До этого предприниматели заводили чековую книжку и выписывали чеки на себя, но сейчас этот способ морально устарел и не востребован ввиду своей непрактичности.

    При любом способе востребования личных средств законодатель не обязывает предпринимателя уплачивать никакие налоги. Налоги, исходя из налоговой системы плательщика, учитываются с деятельности в отчетном периоде. К ним относятся НДФЛ, ЕНВД, патент или упрощенный налог.

    Трудовые отношения ИП с работниками – оформление, нюансы Необходимость в сотрудниках может возникнуть при расширении деятельности. При этом, одновременно могут понадобиться несколько штатных единиц разной специализации.

    Можно получить бесплатно индивидуальный календарь налогов ИП, калькулятор взносов и налогов, а также при оформлении подписки — возможность автоматического формирования и отправки отчетов через интернет и мн.др.

    Можно вести торговлю, подключить онлайн-кассу, проверять контрагентов, делать расчет зарплаты, налогов и взносов с неё — весь перечень возможностей составил был очень большой перечень. Сервис можно всячески рекомендовать для знакомства с возможностями современных технологий, то, что предлагают программы, устанавливаемые на пк, ни в какое сравнение не идут с высочайшим уровнем комфорта, скорости, удобства веб-сервисов. К тому же можно очень хорошо экономить, используя Эльбу — её работа стоит значительно дешевле, чем человеческий труда.

    Зарплата ип самому себе 2018

    В последний день отчетного месяца выдается остальная зарплата;

    • аванс составляет фиксированную сумму – 30% зарплаты без удержаний.

    В текущем месяце насчитывается 22 рабочих дня. При этом, Сидорова на два дня из них оформила отгул. Таким образом, фактически отработанное время составило 20 дней.

    Расчет будет выглядеть следующим образом:

    1. Выданный Сидоровой аванс: 50.200 * 30% = 15.060 руб.
    2. Исчисление зарплаты за фактически отработанное время: 50.200 / 22 * 20 = 45.636 руб.
    3. НДФЛ = 45.636 * 13 % = 5933 руб.
    4. Взнос в ПФ РФ: 45.636 * 22 % = 10.040 руб.
    5. Взнос в ФСС РФ: 45.636 * 2,9 % = 1.323 руб.
    6. Взнос в ФОМС РФ: 45.636 * 5,1 % =2.327 руб.
    7. Выплата Сидоровой С.С.

    Источник: http://juristufa.ru/2018/04/19/ip-zarplata-samomu-sebe/

    Зарплата ИП самому себе

    Зарплата ИП ― как оформить, можно ли платить самому себе

    01.04.09 Индивидуальный предприниматель не может платить себе зарплату Многие предприниматели, желая сэкономить на налогах, задаются вопросом: можно ли назначить себе зарплату, чтобы списать ее в уменьшение налогооблагаемого дохода? Нет, однозначно отвечает Федеральная служба по труду и занятости. Трудовой кодекс так поступать не позволяет.

    Позиция Роструда Предприниматель не имеет права начислять и выплачивать себе зарплату. В письме от 27 февраля 2009 г. № 358-6-1 чиновники Роструда привели следующие факты, аргументируя свою позицию. Во-первых, нормы трудового законодательства распространяются на предпринимателя только в части его прав и обязанностей как работодателя (ст. 2 Трудового кодекса РФ).

    Во-вторых, в отношении себя предприниматель не является работником (ст. 20 Трудового кодекса РФ). И в-третьих, заработная плата выплачивается только работникам (ст. 129 Трудового кодекса РФ). Рекомендации «Главбуха» Оплачивая труд работников, предприниматель обязан начислять на их зарплату НДФЛ, ЕСН и страховые взносы в ПФР и ФСС России.

    При этом начисленную зарплату, а также суммы ЕСН и взносов предприниматель может учесть в составе профессионального вычета при расчете НДФЛ с собственного дохода. Если предприниматель применяет «упрощенку» с базой «доходы минус расходы», то начисленную работникам зарплату и взносы во внебюджетные фонды он также может списать.

    Если же предприниматель платит «упрощенный» налог с доходов, то он может уменьшить его на сумму взносов в ПФР. Разумеется, для предпринимателя большой соблазн начислять и платить себе зарплату. Ведь это позволило бы экономить на НДФЛ или «упрощенном» налоге. Однако действующее трудовое законодательство так делать не позволяет.

    Различия в уплате «зарплатных» налогов и взносов с доходов работников и предпринимателя мы представили в таблице http://www.glavbukh.ru/imgs/2009/07/8.gif Источник \”Главбух\”

    У ИП весь доход является зарплатой.Поэтому ИП не может сам себе начислять зарплату, а отчисления ИП платит авансом сумму утвержденную

    у ИП фиксированные отчисления в ПФ, а зарплату. естественно, начисляете себе сами

    Есть фиксированный платеж

    Можете начислять себе зарплату, почему нет и платить с нее взносы в ПФ. Никто не запрещает.

    Как платить зарплату работникам ИП — пошаговая инструкция

    пролсто в расходы эти суммы вам налоговая не даст включить. А так есть фиксированный платеж у ИП в пенсионный фонд. В этом году он составляет 7274,40 руб в год. 2/3-страховая часть, 1/3-накопительная.

    ИП у себя числиться и получать зарплату не может, как у ИП у него может быть только доход от предпринимательской деятельности. он может работать либо в ООО, либо у другого ИП, но не у себя.

    ИП не может начислять зарплату, так как доход и так его. В ПФ платяться фиксированные платежи. В этом году в ПФ оплачиваем 606,20 руб в месяц, 404,13 руб идет на страховую часть , а 202,07 на накопительную в месяц.

    Оплачиваете фиксированные платежи в течение года, но не позднее 31 декабря 2009 г. Можно посмотреть в Консультант Плюс (http://www.consultant.ru/).

    А вообще должно прийти письмо из ПФ, там это все расписано, вместе с реквизитами по которым выплачивать.

    Нет, не может!!! У ИП только фиксированный платеж, который платится авансами ежеквартально (желательно до 15 числа, следующего за отчетный периодом), что в сумме за год составляет 7 274,40 руб.

    Ип не может начислять себе зп!

    Что указать в платежке, когда ИП платит сам себе зарплату? И что потом указывать в Кассовой книге? Какой счет?

    Так и указывать — выплата заработной платы за ______, или на хозрасходы, или еще на что-то. В кассовой книге при получении денежных средств — тоже

    ИП не может платить сам себе ЗАРПЛАТУ. Его зарплата это доход от предпринимательской деятельности.

    Что является доходом Предпринимателя? Все средства на расчетном счете или предприниматель должен платить себе зарплату?

    в зависимости от того, на какой системе налогообложения вы находитесь. Откройте налоговый кодекс, главу про соответствующию систему нал/облож и прочитайте статью, что признается доходом. Зарплату платить себе вы не должны, Вы получаете прибыль от деятельности

    Доходом является все поступившие средства без вычета расходов. Уточняем — все поступившие средсва от реализации без вычета расходов. Зарплату ИП не получает, так как он осуществляет предпринимательскую деятельность. Но если находится на системе \”доходы-расходы\”, то пусть делает зарплату, работникам.

    ДОХОД ПРЕДПРИНИМАТЕЛЯ (ФИЗИЧЕСКОГО ЛИЦА), СОВОКУПНЫЙ ОБЛАГАЕМЫЙ (ЧИСТЫЙ)сумма, определяемая путем уменьшения совокупного годового дохода на сумму расходов, связанных с извлечениям дохода, и являющаяся базовой величиной для исчисления подоходного налога по ставкам, установленным действующим законодательством.

    Зарплаты у ИП нет и быть не может, а что касается дохода, то это зависит от системы налогообложения.

    Если вы применяете ЕНВД и выручку сдаете на р/счет для осуществления оплаты каких-либо платежей, то это выручкой не является. А если вы на УСНО, и вам покупатели-заказчики перечисляют вам ден.

    средства за услуги-работы, то доходом являются эти самые поступления от покупателей….А может, вы на общем режиме н\\о?

    Налогоплательщики , применяющие УСН, учитывают те же доходы , что и плательщики налога на прибыль организации ( п.1 ст.346 НК РФ) Это доходы от реализации и внереализационные доходы. Доходом признается экономическая выгода. Поэтому поступления на р/сч это не доходы.

    Гы-гы! Так бы у всех ИП зарплата была бы такая же, как доход, а то и в убыток бы себе работали :)))))

    Из каких средств ИП должен платить налоги и зарплату, если фирма работает только месяц, а денег на счету еще нет? Не заработали еще, раскручиваются только…

    Из оборотных. Пополнить их можно займом — неважно от банка или частного лица. Документы только составте правильно. Происхождением наличных может заинтересоваться налоговая.

    как заемные от вас..составляете договор вкладываете п/о в кассу деньги и выплачиваете..когда пойдут обороты вернете себе..предоставленный займ

    из заемных средств

    Надо ли ИП (на ЕНВД) начислять самому себе зарплату и платить НДФЛ-13%, чтоб получить соц. выплаты? Работаю одна.

    нет, ИП з/п сам себе не начисляет, НДФЛ к социальным выплатам вообще не имеет отношения. Чтобы получить соц. пособие из ФСС, предприниматель должен уплачивать добровольные взносы. Кроме ЕНВД и платежей в ПФР ничего не нужно. 3-НДФЛ ИП на ЕНВД не сдают.

    Если ИП применяет спец режимы (УСН, ЕНВД), он освобожден от уплаты НДФЛ… Ваша прибыль и есть Ваша зар.

    плата и вы уже платите с нее налоги (в виде ЕН по УСН и ЕНВД)… А о каких социальных вычетах Вы пишите- не понятно..

    В любом случае,если возникает право на вычеты (имущественные, социальные), по итогам года до 30 апреля нужно будет подать в ИФНС декларацию НДФЛ-3, на основании которой ИФНС должна возместить Вам вычеты.

    Точную сумму заработка предпринимателей назвать невозможно, у каждого свой уровень доходов. Существует показатель, определяющий оправданность открытия собственного дела.

    Каждый предприниматель, коммерсант и бизнесмен развивает свое дело с одной целью – получение прибыли. Если данная прибыль превышает размер минимальной заработной платы, данное дело можно назвать малым бизнесом, для человека это первый значимый успех. В обратной ситуации отсутствует сам смысл занятия бизнесом.

    Зависимость от отрасли

    Заработок предпринимателей зависит и от отрасли, в которой они развивают бизнес. В некоторые пробиться просто невозможно, например, банковское дело. Лучшие банкиры зарабатывают семизначные суммы ежемесячно, но данная ниша занята, попасть туда не представляется возможным. Тот же рынок нефти и газа давно поделен между сильными мира сего.

    Может ли индивидуальный предприниматель выплачивать себе заработную плату?

    Для оценки и приведения конкретных цифр лучше обратиться к другим отраслям.

    Для владельцев малого бизнеса нормальным считается доход от 100 до 500 тысяч в месяц. Бывают случаи, когда данная отметка превышается, но это редкость для рассматриваемой отрасли. Ее основной плюс в том, что она никогда не будет полностью занята, каждый человек может сегодня начать свое малое дело.

    Большую популярность приобрели так называемые стартапы. Стартап – недавно открывшаяся компания, которая находится в стадии исследования различных рынков и развития.

    Многие владельцы такого бизнеса получают миллионы долларов, в этом им помогает развитие современных технологий и интернета. Кстати, они зарабатывают не только своих стартапах, но и на последующей продаже своего раскрученного бизнеса.

    Бывали случаи, когда разработчики мобильных приложений получали десятки миллионов долларов за продажу своего “детища”.

    Что делать с прибылью

    Представьте, что вы вложили в открытие бизнеса 15 тысяч рублей. Извлечь прибыль не так просто, для этого необходимо все рассчитать и выполнять правильные действия. В любом виде предпринимательства существует действенное и негласное правило: не тратьте ничего из первой полученной прибыли.

    Например, при вложениях в 15 тысяч вам удалось заработать 40 тысяч. Чистая прибыль составляет 25 тысяч, ни в коем случае не отделяйте ее от целого и не расходуйте на личные нужды.

    Данное действие ставит под угрозу развитие вашего бизнеса, вы рискуете остаться на месте и более не получить и копейки от своего дела.

    Что делать с прибылью? Вложите ее обратно в бизнес. Приобретите новое оборудование, потратьте деньги на рекламу и раскрутку и т.д. Вложение первой прибыли в бизнес – прямой путь к его развитию и получению будущих доходов, которые уже можно и нужно тратить на себя.

    Секреты предпринимателей

    Как некоторым предпринимателям удается зарабатывать такие деньги? Вот некоторые секреты успешных людей: — Предприниматели ни к чему не привязаны, в их действиях отсутствует консерватизм.

    Некоторые бизнесмены полностью сосредотачивают внимание на развитие какого-то одного направления, а успешные люди создают множественные источники дохода; — Предприниматели делегируют полномочия.

    На каждого успешного человека работает целый штат людей, одни занимаются рекламой и продвижением бизнеса, другие отвечают за e-mail маркетинг (если речь идет о бизнесе в интернете), третьи создают классные продающие сайты и т.д.

    Справиться со всем самостоятельно проблематично, гораздо проще поручить данную работу специалисту в своей области;

    — Предприниматели знают цену себе и своему времени, они очень дорожат им.

    Как и сколько платить зарплату себе: инструкция для владельца бизнеса

    Источник: https://obd2bluetooth.ru/zarplata-ip-samomu-sebe/

    Зарплата для ИП в 2018 году – может ли предприниматель платить сам себе

    Зарплата ИП ― как оформить, можно ли платить самому себе

    — Организация бизнеса — Кадры — Зарплата ИП ― как оформить, можно ли платить самому себе

    Одним из первых шагов на пути открытия своего бизнеса является определение правовой формы организации.

    Если для этого выбрано индивидуальное предпринимательство, бизнесмену необходимо ознакомиться со всеми нюансами ведения своего дела, которых немало.

    Одним из наиболее важных является вопрос выплаты им заработной платы как наемным работникам, если таковые имеются, так и себе.

    Заработная плата ИП самому себе, особенности ее начисления

    Одним из наиболее часто задаваемых вопросов, касающихся осуществления хозяйственной деятельности ИП, является следующий: «Можно ли ИП платить себе зарплату»?

    Однозначный ответ дает ТК РФ, поясняющий особенности начисления заработка предпринимателю. Так в 2018 году ИП не вправе начислять заработную плату на свое имя вследствие отсутствия трудовых отношений и соответствующего соглашения. В соответствии со ст.

    56 ТК РФ, заключение ИП договора с самим собой нецелесообразно ввиду отсутствия фактической сделки. Помимо этого, ст. 20 ТК РФ определяет, что сторонами трудовых отношений являются наниматель и подчиненный. На этих основаниях заработная плата ИП на свое имя не начисляется.

    Сотрудники Роструда подтвердили данное положение в Письме №358/6/1 от 27.02.2009г.

    Помимо этого, предприниматель не вправе выписывать на свое имя средства под отчет, оформлять возмещение командировочных издержек, а также начислять себе социальную помощь и прочие компенсационные выплаты. Если ИП все-таки произведет подобную операцию, документация, подтверждающая ее правомерность, будет отклонена в налоговой инстанции.

    Однако, вышеприведенное не подразумевают того, что индивидуальный предприниматель не может использовать средства, полученные от своего дела.

    Для него вознаграждением за труд считается чистая прибыль от его деятельности, то есть те денежные средства, которые остаются в его пользовании после вычета расходов на осуществление дальнейшей производственной деятельности и налогов.

    Фактически, это ― личные средства субъекта, которые он может использовать не только для развития бизнеса, но и для удовлетворения собственных нужд. При этом, деньги не являются целевыми, и предприниматель вправе их расходовать по своему усмотрению.

    Он может получить требуемую сумму любым удобным способом:

    • снять финансы с банковского счета;
    • с помощью расчетного чека;
    • посредством перевода на карту банка.

    Уплачивать какие-либо налоги с подобного дохода ИП не должен, поскольку он уже рассчитался с государством ранее.

    Способы получения ИП своего дохода

    ИП может получить свои законные средства путем:

    1. Изъятия наличности из кассы. Исходя из Постановления ЦБ РФ №3210/У от 11.03.2014 г., ИП имеют право не вести кассовую книгу, а также не выписывать РКО и ПКО. Фактически, предпринимателям разрешается вести упрощенный кассовый учет. Таким образом, чтобы взять деньги из кассы, ему не нужно оформлять РКО.

    Если ИП, по собственной инициативе, ведет кассовый учет на общих основаниях, то любую выдачу денег следует оформлять кассовым ордером. При этом, в строке «Основание» рекомендуется указывать «на личные траты ИП».

    • Снятия необходимой суммы с банковского счета. Поскольку закон запрещает стандартное обналичивание ИП средств с расчетного счета на свои личные нужды, для получения наличности ему требуется завести специальный личный счет, к которому привязывается банковская карта. Формулировка основания для перевода на нее финансов будет иметь такой вид: «Личные траты ИП». После этого можно снять с нее наличные через банкомат. До этого предприниматели заводили чековую книжку и выписывали чеки на себя, но сейчас этот способ морально устарел и не востребован ввиду своей непрактичности.

    При любом способе востребования личных средств законодатель не обязывает предпринимателя уплачивать никакие налоги. Налоги, исходя из налоговой системы плательщика, учитываются с деятельности в отчетном периоде. К ним относятся НДФЛ, ЕНВД, патент или упрощенный налог.

    Трудовые отношения ИП с работниками – оформление, нюансы

    Необходимость в сотрудниках может возникнуть при расширении деятельности. При этом, одновременно могут понадобиться несколько штатных единиц разной специализации. Алгоритм взаимодействия трудоустраиваемого сотрудника и нанимателя (ИП) подразумевает такие этапы:

    1. Принятие и рассмотрение ИП заявления с прошением о трудоустройстве;
    2. Принятие требуемого пакета документов от будущего подчиненного (удостоверение личности, ИНН, СНИЛС);
    3. Заключение трудового соглашения;
    4. Публикация приказа о принятии на должность;
    5. Обеспечение рабочих условий;
    6. Регулярная выплата заработной платы и отчисление налогов.

    В процессе заключения трудового соглашения между ИП и штатной единицей в тексте документа прописывается порядок расчетов с сотрудником по заработной плате.

    Заработная плата наемным сотрудникам ИП

    ИП, как и любой другой наниматель, должен выплачивать наемным сотрудникам закрепленный в соглашении объем денежных средств.

    Законодательно установлено, что объем дохода для каждого отдельного сотрудника может исчисляться, исходя из личного решения хозяйствующего субъекта.

    Однако, размер зарплаты должен соответствовать квалификационному уровню сотрудника, наличию у него льгот, подразумевать возможность начисления надбавок, премий и прочих допвыплат.

    Порядок выплаты зарплаты наемным работникам, пример расчета

    Порядок осуществления выплат вознаграждений за труд следующий:

    1. Начисление аванса. Объем авансовых средств исчисляется, исходя из фактически отработанных дней. Однако, допускается вариант, когда аванс представляет собой фиксированную сумму (например, определенный процент от общей заработной платы). При этом, НДФЛ и взносы на соцстрах можно не удерживать. Дата выплаты аванса фиксируется в соглашении.
    2. Расчет зарплаты до вычета налогов. Подсчитывается, сколько дней отработал субъект. Если все дни, за которые производятся начисления, полностью отработаны, то денежные средства рассчитываются стандартным способом с учетом тарифной ставки или оклада. Однако, если субъект оформлял больничный, брал отпуск или отгулы, начислять финансовые средства следует с учетом этого времени.

    Так, если сотрудник отработал 18 дней из положенных 22, расчет будет выглядеть следующим образом:

    ЗПф = ЗП / 22 * 18, где:

    • ЗПф ― заработная плата субъекта, рассчитанная на основании фактически отработанного времени до удержаний;
    • ЗП ― заработная плата, фиксируемая в трудовом соглашении;
    1. Удержания налогов с зарплаты до осуществления непосредственных выплат работникам. Для этого потребуется информированность об актуальных налоговых ставках. Базой их исчисления будет являться зарплата.

    Если в отчетном периоде ИП был нанят субъект для выполнения работ по договору подряда, отчислять средства на соцобеспечение из его вознаграждения за труд не надо.

    Сумма всех отчислений в обязательном порядке должна отражаться в учете.

    Исчисление заработной платы к выдаче. Из рассчитанного заработка необходимо вычесть налоговые отчисления и произвести иные удержания согласно исполнительным документам (ст. 12 ФЗ № 229 от 02.10.07 г.), что позволит получить ту сумму, которая положена сотруднику к выдаче. Так, расчет выглядит следующим образом:

    ЗПк = ЗПф ―13%, где:

    • ЗПф ― средства, заработанные сотрудником, до вычитания налоговых удержаний;
    • 13% ― объем НДФЛ (по действующей ставке 13%; если работы были выполнены нерезидентом, ставка НДФЛ составит 30%).

    День выдачи зарплаты должен фиксироваться в тексте договора. Нарушение установленной даты может повлечь за собой ответственность ИП.

    1. Перечисление удержаний.. Осуществляется оно за счет ИП в тот же день, в который выдается зарплата сотрудникам.

    К ним относятся взносы в ПФР (22 % оклада), ФСС (2,9 %) и ФОМС (5,1 % оклада). Законодательно разрешены и иные удержания 9к примеру ,по исполнительным листам). Впрочем, максимальный их предел не должен превышать 70 % вознаграждения за труд.

    Пример. ИП Иванов И.И. продает запчасти. В начале отчетного месяца он привлекает к работе бухгалтера Сидорову С.С. С сотрудницей заключается соглашение, в соответствии с которым:

    • оплата Сидоровой С.С. осуществляется, исходя из отработанного времени;
    • документально зафиксированный оклад составляет 50.200 руб.;
    • аванс начисляется 15 числа. В последний день отчетного месяца выдается остальная зарплата;
    • аванс составляет фиксированную сумму – 30% зарплаты без удержаний.

    В текущем месяце насчитывается 22 рабочих дня. При этом, Сидорова на два дня из них оформила отгул. Таким образом, фактически отработанное время составило 20 дней.

    Расчет будет выглядеть следующим образом:

    1. Выданный Сидоровой аванс: 50.200 * 30% = 15.060 руб.
    2. Исчисление зарплаты за фактически отработанное время: 50.200 / 22 * 20 = 45.636 руб.
    3. НДФЛ = 45.636 * 13 % = 5933 руб.
    4. Взнос в ПФ РФ: 45.636 * 22 % = 10.040 руб.
    5. Взнос в ФСС РФ: 45.636 * 2,9 % = 1.323 руб.
    6. Взнос в ФОМС РФ: 45.636 * 5,1 % =2.327 руб.
    7. Выплата Сидоровой С.С. зарплаты: 45.636 ― 5.933 ― 15.060 = 24.643 руб.

    Ответственность ИП за невыплату заработной платы наемным работникам

    Длительная задержка или невыплата зарплаты сотрудникам является правонарушением и влечет административную ответственность для ИП. Основываясь на законодательстве, максимальный срок задержки оплаты труда составляет 15 календарных дней.

    Отсутствие зарплаты лично у индивидуального предпринимателя более 15 дней не является нарушением закона.

    Если по прошествии указанного времени наемный сотрудник так и не получил положенные ему средства, он имеет право составить заявление о нарушении сроков выдачи заработанных денег. Если ИП не реагирует на этот документ, сотрудник также вправе:

    • подать иск в суд;
    • прекратить исполнять свои рабочие обязанности до момента выдачи положенной суммы. При этом, о факте прекращения труда субъект обязан письменно уведомить ИП, получив от предпринимателя его подпись в качестве доказательной базыознакомления с бумагой;
    • направить заявление в трудовую инспекцию.

    ИП также должен быть готов к тому, что работник при условии задержки выдачи зарплаты имеет следующие права:

    • не присутствовать на рабочем месте;
    • принимать участие в забастовках.

    Увольнение сотрудника за его недовольство отсутствием зарплаты или принуждение сотрудника к написанию заявления на увольнение по собственному желанию незаконно. Средняя зарплата субъекта сохраняется на период его неисполнения трудовых обязанностей по причине задолженности перед ним ИП.

    Документальное оформление выдачи заработной платы

    Выплата зарплаты сотрудникам осуществляется на основании расчетной ведомости формы Т51. Ведомость содержит:

    • сведения о подчиненном (ФИО, должность, профессия);
    • объем зафиксированного договором оклада;
    • сведения о фактически отработанном времени в текущем месяце. В ней также учитываются праздники;
    • объем удержаний с сотрудников и ИП;
    • общая сумма к выдаче.

    Необходимость оформлять подобную ведомость у ИП появляется, когда количество работников составляет 2 и более. При этом ведение ведомости и на одного наемного сотрудника не является нарушением. Составлять данный документ, если у ИП нет наемной рабочей силы, нецелесообразно.

    Таким образом, выплата зарплаты ИП самому себе не является правомерной операцией. Прибыль, получаемая в ходе профессиональной деятельности ИП, является его основным источником заработка.

    При этом расчеты с подчиненными требуют соблюдения всех законодательных формальностей и следования стандартному порядку выдачи заработной платы.

    ИП же вправе получать полагающиеся ему деньги в виде прибыли без оформления дополнительных документов и без дополнительного удержания налогов. (14 голос., 4,29 из 5)
    Загрузка…

    Источник: https://delatdelo.com/organizaciya-biznesa/zarplata-ip-kak-oformit-mozhno-li-platit-samomu-sebe.html

    Как правильно оформить выплату зарплаты у ип

    Зарплата ИП ― как оформить, можно ли платить самому себе

    Дт 76 Кт 51 – перевод денег в счет зарплаты; Дт 70 Кт 76 – деньги зачислены на картсчета работников. Если Вы перечисляете зарплату через другой банк, то выплату отразите так: Дт 70 Кт 51.

    Порядок и пример составления зарплатной ведомости При расчете и выплате зарплаты используйте бланк платежной ведомости Т-51.

    Он содержит полную информацию, необходимую для расчета выплаты сотрудникам ИП, а именно:

    • данные работника (ФОИ, табельный номер, должность);
    • показатели оклада;
    • данные о фактически отработанных дня (часах), в том числе в праздничные дни;
    • суммы начислений, удержаний, зачетов, задолженности (как работника, так и ИП);
    • итоговую сумму к выплате.

    Платежную ведомость целесообразно составлять в случае, когда сотрудниками ИП числятся несколько человек. Но Вы вправе составлять ведомость и на одного сотрудника.

    Можно получить бесплатно индивидуальный календарь налогов ИП, калькулятор взносов и налогов, а также при оформлении подписки — возможность автоматического формирования и отправки отчетов через интернет и мн.др.

    Можно вести торговлю, подключить онлайн-кассу, проверять контрагентов, делать расчет зарплаты, налогов и взносов с неё — весь перечень возможностей составил был очень большой перечень.

    Сервис можно всячески рекомендовать для знакомства с возможностями современных технологий, то, что предлагают программы, устанавливаемые на пк, ни в какое сравнение не идут с высочайшим уровнем комфорта, скорости, удобства веб-сервисов.
    К тому же можно очень хорошо экономить, используя Эльбу — её работа стоит значительно дешевле, чем человеческий труда.

    Выдача зарплаты: наличными, безнал — процедура по шагам

    Для него вознаграждением за труд считается чистая прибыль от его деятельности, то есть те денежные средства, которые остаются в его пользовании после вычета расходов на осуществление дальнейшей производственной деятельности и налогов.

    Фактически, это ― личные средства субъекта, которые он может использовать не только для развития бизнеса, но и для удовлетворения собственных нужд.

    При этом, деньги не являются целевыми, и предприниматель вправе их расходовать по своему усмотрению.

    Он может получить требуемую сумму любым удобным способом:

    • снять финансы с банковского счета;
    • с помощью расчетного чека;
    • посредством перевода на карту банка.

    Уплачивать какие-либо налоги с подобного дохода ИП не должен, поскольку он уже рассчитался с государством ранее.

    Зарплата ИП: можно ли начислять самому себе, как оформить, как выплатить? Образец справки

    Зарплата ИП ― как оформить, можно ли платить самому себе

    Допускается ли начисление и выплата зарплаты индивидуальным предпринимателем самому себе? Законодательство не содержит однозначного ответа на указанный вопрос, но свою позицию по нему уже озвучивали представители Минфина и Роструда.

    Вправе ли ИП сам себе начислять зарплату

    Индивидуальные предприниматели не могут начислять и выплачивать зарплату сами себе. В 2019 году никаких законодательных изменений, которые бы позволяли это сделать, не появилось.

    Данная статья рассказывает о типовых способах решения вопроса, но каждый случай уникальный. Если вы хотите узнать, как решить именно Вашу проблему, звоните по телефонам:

    • Москва: +7 (499) 110-33-98.
    • Санкт-Петербург: +7 (812) 407-22-74.

    Или задайте вопрос юристу на сайте. Это быстро и бесплатно!

    По общим правилам зарплата – это вознаграждение за исполнение сотрудником трудовых функций. Она выплачивается только в рамках трудового договора. Сам предприниматель относится к категории самозанятых, он имеет особый правовой статус и не заключает сам с собой трудовой договор.

    При этом ИП вправе привлекать иных сотрудников к работе и заключать с ними трудовой договор. Применительно к ИП оснований для заключения трудового договора нет, так как отсутствует одна из сторон таких правоотношений (на основании 56 ст. ТК).

    В связи с отсутствием оснований для выплаты себе зарплаты ИП ее не начисляет. Подобная позиция содержалась в разъясняющем письме Роструда №2009 года №358-6-1 и в Письме Минфина РФ от 2015 года №03-11-11/665.

    Но это не значит, что предприниматель не сможет воспользоваться своими доходами. Он может взять нужную сумму непосредственно с полученной от бизнеса прибыли.

    При этом с таких выплат не уплачиваются страховые взносы и налоги, что выгодно.

    Вместо НДФЛ в размере 13% ИП уплачивает с полученных доходов единый налог в размере 6% (если ИП на УСН, а не на ОСНО). А страховые взносы он уплачивает отдельно в фиксированном размере.

    Для того чтобы воспользоваться деньгами, ИП может снять их с расчетного счета или взять из кассы организации. В дальнейшем он может использовать их по своему усмотрению, не отчитываясь перед контролирующими инстанциями.

    Отличия в начислении зарплаты ИП от ООО

    В отличие от ИП в ООО, где единственный учредитель и директор – одно лицо, ситуация с зарплатой несколько отличается. В ООО оформление руководства в лице директора оформляется по-другому. Тот считается наемным сотрудником для юрлица, хотя получается, что трудовой договор он заключает сам с собой.

    Все выплаты зарплаты директору производятся в штатном режиме. Она начисляется и выплачивается не реже 2 раз в месяц. С нее необходимо удержать НДФЛ и перечислить его в бюджет. Также на начисленную зарплату начисляются страховые взносы в общем порядке.

    Директор в ООО имеет право на оплачиваемые больничные, как и другие наемные сотрудники.

    Как происходит оформление и выплата заработной платы

    Как уже отмечалось, ИП зарплату не получают, но имеют право брать наличные из кассы бизнеса. При этом предпринимателям разрешили использовать упрощенный кассовый порядок: по указаниям Центробанка от 2014 года №3210-У они могут не составлять кассовую книгу, приходные и расходные кассовые ордеры.

    Между тем по своей инициативе предприниматель вправе организовать кассовый учет по общим правилам. Тогда в кассовом ордере на получение денег ему нужно указать «Выдача денег ИП на личные цели».

    Другим преимуществом ИП является отсутствие обязанности по ведению бухучета на основании 402-ФЗ от 2011 года. Но остались и те бизнесмены, которые продолжают отображать все операции на счетах. В таком случае ИП может на счете 76 открыть субсчет «Расчеты с ИП».

    Проводки в данном случае будут такие: дебет 76, субсчет «Расчеты с ИП», кредит 50 – выданы деньги из кассы для личных целей; дебет 76, кредит 51 – перечислен личный доход ИП с расчетного счета; дебет 91, кредит 76 – учтены в составе прочих расходов суммы, полученные на личные цели.

    Предприниматель может не только брать деньги из кассы, но и снимать их с расчетного счета. Например, переводить на свою карту физлица по оформленному платежному поручению.

    В назначении платежа требуется указать «Перевод денег на личные нужды ИП».

    Наличные средства снимаются с расчетного счета с помощью специальной карты для ведения бизнеса в банкомате или по чековой книжке.

    При заполнении чека в графе с направлением выдачи нужно указать, что деньги снимаются на личные нужды ИП.

    С денежных средств, которые ИП забирает себе для личных нужд, налоги не уплачиваются. Ведь с полученных доходов ИП платит налоги в зависимости от выбранного им режима: на ОСНО- НДФЛ, на УСН – единый налог либо уплачивает ЕНФД и стоимость патента.

    Денежные средства, которые предприниматель забрал для своих целей, не уменьшают налогооблагаемую базу и не участвуют в расчетах.

    Справка о зарплате от ИП

    Нередко предприниматели сталкиваются с необходимостью предъявить справку о зарплате. Такой документ могут запрашивать в банке при оформлении кредита, в посольстве для получения визы, в органах соцзащиты для оформления пособий и пр. Но так как зарплаты у ИП нет, то он может оформить не справку о зарплате, а справку о полученных доходах сам себе.

    Обычно предприниматели могут подтвердить полученные ими доходы на основании налоговой декларации. Но для тех, кто работает на ЕНВД или на патенте, такой вариант не подходит. Нередко справка о доходах запрашивается за последние три месяца, а ИП на упрощенке сдают декларацию только по итогам года.

    Справка самому себе от ИП оформляется в свободной форме и содержит его регистрационные сведения: ФИО, ИНН, адрес (он совпадает с адресом регистрации), а также сведения о полученных доходах за нужный промежуток времени.

    Заверяется справка личной подписью предпринимателя и его печатью (при наличии).

    К предпринимателю за получением справки может обратиться его сотрудник, работающий у него по трудовому договору. Согласно требованиям ст. 62 Трудового кодекса, справка выдается в трехдневный срок после поступления письменного заявления сотрудника.

    Она оформляется в свободной форме, и в ней отображаются факт трудоустройства у ИП, должность и срок работы, ежемесячный оклад или размер заработка за последние 3-6 месяцев. Также здесь должны быть указаны общие сведения с регистрационными данными, номером и датой составления, ФИО сотрудника и местом предъявления справки. Заверяется справка подписью ИП с расшифровкой.

    Стандартный набор информации в справке может быть указан запрашивающей ее организации. Образец справки о зарплате от ИП можно скачать здесь.

    Таким образом, индивидуальные предприниматели не выплачивают сами себе зарплату и не заключают трудовой договор.

    Но они вправе снять полученную прибыль со счета либо забрать ее из кассы. При этом никаких дополнительных налогов не уплачивается. Документальное оформление получения ИП прибыли весьма упрощено: предприниматели могут не вести кассовую книгу и бухгалтерский учет.

    Загрузка…

    Источник: https://pravo.team/trudovoe/oplata/samomu-sebe.html

    Поделиться:
    Нет комментариев

      Добавить комментарий

      Ваш e-mail не будет опубликован. Все поля обязательны для заполнения.